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老师,我们有一个项目是简易计税,现在取得一张个人代开的专票,待下一个工程认证抵扣行不行,还是要做进项税额转出
邹老师
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提问时间:06/21 11:01
#税务师#
你好,简易计税的收入,是不可以用进项税额抵扣的
阅读 809
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公司购买车都要公司申报车船税吗?除了车船税,公司购买车还需要交哪些税?
郭老师
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提问时间:06/14 18:12
#税务师#
你好,如果保险公司那边代收你们单位也不需要申报的,没有的话需要自己申报 买的新车买来的时候需要交购置税
阅读 809
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计算过程,可以写清楚一下,分开算
暖暖老师
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提问时间:06/03 16:07
#税务师#
你好,这个题目还有哪里不懂得地方呢?
阅读 809
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超过海关监管期限,怎么补交税呢?计算公式是什么
薛薛老师
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提问时间:05/28 23:30
#税务师#
尊敬的学员您好!可能涉及以下税款。 1.滞纳金=未按期缴纳的增值税税额*滞纳天数*万分之五; 2.关税滞纳金金额=滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数; 3.进口环节海关代征税滞纳金金额=滞纳进口环节海关代征税税额×0.5‰×滞纳天数。
阅读 809
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二手车的折旧年限和余额怎么算
新新老师
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提问时间:05/09 11:13
#税务师#
你好。折旧年限就是还可以使用的年限,自己估计。你说的余额是残值吧,一般是5%以内。
阅读 809
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年前的时候,公司进出账款,都没有开票,都做预付账款,预收账款科目吗
邹老师
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提问时间:04/15 13:50
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 809
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这题不太懂,为什么选d啊?
暖暖老师
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提问时间:04/06 10:50
#税务师#
你好,有标的物确认减值损失,没有标的物确认预计负债,这里标的物和合同数量一样,确认减值
阅读 809
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选项E为什么错误
税法老师
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提问时间:10/25 21:47
#税务师#
这里现在不需要备案的,自行判断,相关资料留存备查的。
阅读 809
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国债的账面价值和计税基础是一样的吗?为什么啊?
暖暖老师
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提问时间:03/15 09:42
#税务师#
国债利息收入是免税的,其账面价值是等于计税基础的。 国债利息收入不属于资产也不属于负债,但是可以将其以负债的形式计算其计税基础,负债的计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额,国债利息是免税的,在计算应纳税所得额时税前扣除了,所以未来期间允许税前扣除的金额为0,所以此时计税基础=账面价值。
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下列财产转让中,不征收或免征个人所得税的有( )。 A.个人转让自用5年以上且是家庭唯一住房的所得 B.个人因离婚办理房屋产权过户手续 C.个人转让机器设备的所得 D.个人转让境内上市公司股票所得 E.个人转让离婚析产房屋所取得的收入 ABD 选项C,需要按规定缴纳个人所得税;选项E,个人转让离婚析产房屋所取得的收入,允许扣除其相应的财产原值和合理费用后,余额按照规定的税率缴纳个人所得税。 D选项?卖股票的时候不是已经交了税的吗
文文老师
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提问时间:12/17 13:24
#税务师#
卖股票转让所得,暂免征个税。交的是印花税
阅读 809
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企业给客户卖产品,客户给的是非现金对价,但是非现金对价的公允价值取得不了,那要怎么处理?
小菲老师
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提问时间:02/05 14:21
#税务师#
同学,你好 那你们约定这个东西多少钱? 这个相当于你们购买这个东西
阅读 809
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请问老师。税务师涉税实务最后冲刺八套模拟试卷。摸2综合分析题第一题的答案。纳税查补的65000元税额。在销项里面加了,然后又在进项里面加上,那不就是等于没交吗?请老师解释一下原理好吗?谢谢。
税法老师
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提问时间:10/28 20:19
#税务师#
因为销售额里面含查补部分销售额;那么计算的销项税额里面也就含着这部分销项税;17栏抵扣税额加上这部分,在应纳税额中,整体就把这部分减去了,不含这部分。这部分查补的税额在后面38栏期末未缴查补税额,38=16+22+36-37
阅读 809
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老师,税款已缴纳,请问下完税证明在电子税务局那里打印来着?给忘了[破涕为笑][破涕为笑]
曹老师~
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提问时间:06/15 09:24
#税务师#
你好,在我要办税,点证明开具,点完税证明开具
阅读 809
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应付单位活期存款利息的分录怎么写
郭老师
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提问时间:06/23 10:29
#税务师#
借银行存款,借财务费用,利息收入负数
阅读 809
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老师,如果没有汇总上传能直接申报吗?或者没有汇总上传就申报了有什么后果,谢谢!
朴老师
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提问时间:02/08 08:47
#税务师#
同学你好 这个不可以的哦 得先汇总上传
阅读 809
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老师,资产负债表里的未分配利润是利润表上的净利润加起来?
郭老师
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提问时间:01/06 08:40
#税务师#
你好,资产负债表里面的未分配利润期末减期初等于利润表的净利润累计
阅读 809
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这两个题里的都是提供设计服务,为什么一个是6%,一个是3%的税率?
新新老师
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提问时间:11/19 09:07
#税务师#
你好,6%的那个不对。第一个说的是个人提供服务。个人适合小规模税率一样的也是3%。
阅读 809
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哪位,老师给解答一下我的问题,我现在遇到的问题是,我录完凭证。也就是销-进项的 =差额,不是我们需要交纳的增值税吗,这个差额 做的分录是 借,应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税, 我扣款的时候做的是:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 我就是想问一下,我的应交税费-未交增值税 这个科目平账了, 我的应交税费-转出未交增值税科目这个怎么平账啊
青老师
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提问时间:11/03 09:25
#税务师#
你好; 你先说你的进项税 和销项税分别是多少金额; 之前是否有留底进项税这些; 这样好判断;
阅读 809
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老师:为何这题还要选E。不是内设机构,派出机构不是行政主体吗?要派出机关才是行政主体吗?题目又没说派出所是否有授权?怎么就知道是行政主体
木木老师
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提问时间:12/04 12:12
#税务师#
公安局派出主体 公安局属于行政机构 派出机关属于公安局的一个分支部分,所以派出机构一并属于行政主体
阅读 809
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做出利润分配和宣告利润分配有啥区别
小王老师
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提问时间:01/13 20:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 做出利润分配是指企业决定将净利润的一部分用于股东分红或其他用途,而宣告利润分配是董事会或股东大会正式宣布将进行利润分配的具体方案。两者的主要区别在于一个是决策过程中的内部决定,另一个是对外公开的正式声明。 祝您学习愉快!
阅读 809
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对公司投资年末账面价值与计税基础不同产生的应纳税暂时性差异,不应确认递延所得税负债为什么
郭锋老师
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提问时间:12/22 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果公司能够控制暂时性差异转回的时间,并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,则不需确认相应的递延所得税负债。这样可以避免对未来期间计税产生不必要的影响。长期股权投资取得以后,如果按照会计准则规定采用权益法核算,则一般情况下在持有过程中随着应享有被投资单位净资产份额的变化,其账面价值与计税基础会产生差异。如果企业拟长期持有该项投资,则: (1)因初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回,对未来期间没有所得税影响;不确认递延所得税。 (2)因确认投资损益产生的暂时性差异,如果在未来期间逐期分回现金股利或利润时免税,也不存在对未来期间的所得税影响;不确认递延所得税。 (3)因确认应享有被投资单位其他权益变动而产生的暂时性差异,在长期持有的情况下预计未来期间也不会转回;不确认递延所得税。 祝您学习愉快!
阅读 809
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图片题目是今年税法一关于土地增值税的,题目中最后备注了销项税额抵减冲减土地成本,答案里面用土地出让金除以1.09,但是土地出让金不是不含增值税吗,这个答案对吗,怎么理解
郭锋老师
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提问时间:11/11 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的题目中已经明确告知假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本 那么就要按照已知条件的要求去做 祝您学习愉快!
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为什么答案说实际发生的业务招待费是90400元呀,不明白,我认为是60400,答案是加纳税调增金额30000元
范老师
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提问时间:09/01 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里调增的3万是自产产品对外展览推广,企业所得税要视同销售,确认收入8万和成本5万,所以纳税调增3万 而业务招待费没有超过限额,可以据实扣除60400,是不用纳税调整的。 祝您学习愉快!
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请问老师 政府投资的固定资产准备无偿收回涉及哪些税费?
周老师
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提问时间:06/17 13:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产处置涉及的税费有:增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税等。 祝您学习愉快!
阅读 809
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为什么乘0.9
卫老师
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提问时间:10/09 09:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为还包括了10%的提成,他的实际收入是90%。 祝您学习愉快!
阅读 809
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负债成分的公允价为啥用的是面值10000,而不是用实际收款额102000计算的?麻烦老师详细的给讲下标记红色的部分,谢谢。
卫老师
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提问时间:09/20 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实际收款额10200包含债券和权益两个的价值,这里是通过现金流折现确认负债的公允价值。 祝您学习愉快!
阅读 809
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老师好,货物运输服务发票可以开成物流辅助服务*运输费吗?
堂堂老师
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提问时间:11/02 11:00
#税务师#
你好!货物运输服务的发票应当准确反映服务内容。如果实际提供的是货物运输服务,那么发票应该开具为“货物运输服务”。如果涉及到特定的物流辅助服务,这部分可以单独列明。重要的是发票内容需要与实际服务相符。
阅读 808
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@贾apple老师,收据模板有吗谢谢
apple老师
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提问时间:03/25 13:49
#税务师#
同学你好, 我给你找一下,请稍等
阅读 808
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老师,请问 如何申请休学??????
小天老师
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提问时间:03/24 22:36
#税务师#
晚上好,这个需要明天在学堂首页咨询在线客服哈,兼职的答疑老师没有权限处理的,不清楚的不能随便回复误导您,还请您原谅
阅读 808
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老师你好问下,个体户一个月只能开10万发票吗
夏小夏老师
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提问时间:03/11 14:15
#税务师#
同学您好,没有发现有这个规定。
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