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委托加工物资关于应交税费-消费税这个科目是否可以这么记:1.拿回来直接销售的或者收回后用于生产非应税消费品的,消费税记入委托加工物资,然后2.用于生产应税消费品的,消费税单独记,不计入委托加工物资里面,是吧
堂堂老师
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提问时间:09/16 22:27
#税务师#
对头!拿回来直接卖或转非应税品,消费税计入委托加工物资。用于应税品再生产的,消费税另记,不并入成本。
阅读 420
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老师您好,请问一下我选的是C答案是D
廖君老师
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提问时间:09/16 22:19
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 303
收藏 1
某超市为增值税小规模纳税人。2023年6月,该超市取得货物零售收入150 00元,向困难群体捐赠外购的商品,捐赠商品市场含税售价为4 200元,向职工发放部分外购商品作为节日福利,发放商品的买价为5 000元,销售已使用1年的冰柜一台取得含税收入1 400元。该超市当月应纳增值税( )元。 4 491.26 4 518.45 217.28 老师,这个题目为什么月销售额未超过十万还要交税
廖君老师
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提问时间:09/16 21:55
#税务师#
您好,这个题不要做了,题不对,要超过10万才有的,您看这些题都超10万 题目某超市为增值税小规模纳税人。某月,该超市取得货物零售收入120 000元;向灾区捐赠部分外购商品,该批商品购进价为4 200元,捐赠时市场零售价为5 00元;向职工发往部分外购商品作为节日礼品,市场含税售价为8 000元;销售已使用1年的冰箱一台,取得含税收入1 400,该冰箱原购进价2 000元。则该超市当月应纳增值税(3667.96)元。
阅读 440
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第389题。答案为什么显示是嗯乘以3%的税率呢?按道理来说简易计税3%的税率乘以1%才对呀。
冉老师
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提问时间:09/16 21:40
#税务师#
你好,同学 这个题目简易计税是3%
阅读 499
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增值税能加计抵减15%的有哪些情况下?
刘艳红老师
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提问时间:09/16 21:30
#税务师#
您好,,工业母机,集成电路
阅读 386
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老师,预缴的四个数怎么算的呀
廖君老师
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提问时间:09/16 21:11
#税务师#
您好,工资薪金所得应预扣预缴个人所得税=(20000×12-5000×12-4000×12-3000×12)×10%-2520=7080(元);劳务报酬所得应预扣预缴个人所得税=10000×(1-20%)×20%=1600(元);稿酬所得应预扣预缴个人所得税=5000×(1-20%)×70%×20%=560(元);特许权使用费所得应预扣预缴个人所得税=(2000-800)×20%=240(元)2019年综合所得应预扣预缴个人所得税合计金额=7080+1600+560+240=9480
阅读 296
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老师,为啥扶贫的没有计算呢?
廖君老师
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提问时间:09/16 20:48
#税务师#
您好,这是全额扣的 捐赠是会计利润(未经纳调整,不含视同销售收入,但考虑了会计差错的)的12%,可在3年内扣除。(注意:个体工商户是应纳税所得额30%的部分可以据实扣除,没有利润总额的说法,可能就没有账务).(扶贫捐赠支出全额扣除)(个税捐赠是30%)
阅读 236
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为什么允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额*进项构成比例*60%啊,没懂,有增量留抵税额不能全退申请吗,还要乘进项构成比例,不理解
廖君老师
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提问时间:09/16 19:42
#税务师#
您好,因为有些进项税我们根本就没有实际交过税的,没有交过当然是不能退还嘛 含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。(理解:4项勾选的进项税,这是实际税务收到过的进项,农产品不在内,因为从来没有收到)
阅读 626
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麻烦哪位考过税务师的老师帮忙看看: 坏账准备 : 其中:发生坏账+收回坏账:这两笔都是不影响损益的对吧? 计提+转回:这两笔会影响损益的? 还有就是:只有发生坏账才不会影响“应收账款”账面价值?
小智老师
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提问时间:09/16 19:37
#税务师#
对,发生坏账和收回坏账不影响损益,只改应收账款。计提和转回应影响损益。发生坏账时,“应收账款”账面价值确实会减少。
阅读 466
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老师,这题没看懂答案
廖君老师
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提问时间:09/16 19:28
#税务师#
您好,是这个:根据相关政策,个人按规定领取的税收递延型商业养老保险的养老金收入中,25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税
阅读 546
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处理垃圾不产生任何物品,属于现代服务-研发和技术服务-专业技术服务么
刘艳红老师
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提问时间:09/16 19:15
#税务师#
您好,是的,这个服务类的
阅读 415
收藏 2
从批发零售环节购进的蔬菜,部分鲜活肉蛋,免征增值税么
小菲老师
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提问时间:09/16 19:12
#税务师#
同学,你好 是免增值税的
阅读 475
收藏 2
留抵退税只能退增量的吗,存量呢?而且,怎么税务师书上说要满足不低于50万,那好多中小企业都达不到 啊,那是不是不能退啊?
堂堂老师
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提问时间:09/16 18:24
#税务师#
留抵退税既可退增量也可退存量。存量部分需满足一定条件才能申请。税法规定并非所有企业都必须达到50万门槛,具体标准会随政策调整,企业应根据最新政策和自身情况判断是否符合条件。若中小企业确实难以达到,应关注是否有其他优惠政策可适用。
阅读 424
收藏 2
A为什么是对的呀,不是个独不是只能由自然人设立嘛,好像也没说有例外呀
小王老师
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提问时间:09/16 18:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人独资企业,是指依照本法在中国境内设立,由一个自然人投资。您提供下题目的具体位置,老师核实下,感谢配合~ 祝您学习愉快!
阅读 411
收藏 0
老师,企业把房子租给个人,不是税率按4%吗,怎么这个解释不一样
廖君老师
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提问时间:09/16 17:57
#税务师#
您好,这是个人出租房产税从租计税,不含税价的4% 本题是企业出租,不一样的主体,减半是目前 的小微企业有6税2费的优惠政策
阅读 419
收藏 2
老师您好,请问一下求应缴纳企业所得税为什么是(75.5—50)*25%*20%+50*25%—60*10%,不知道为什么要先减50?
小檬老师
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提问时间:09/16 17:53
#税务师#
你好,稍后发答案解析上来
阅读 468
收藏 2
老师,您好,企业借款给个人,收到的利息收入,是要交增值税及企业所得税是吗?
小菲老师
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提问时间:09/16 17:45
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 496
收藏 2
什么叫平销返利啊,向供货方收取的返还收入的税务处理中的概念,说是要按平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税额,这个实际上就是冲减进项啊,为什么还要说要按平销返利,没懂什么联系
郭老师
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提问时间:09/16 17:41
#税务师#
平销返利:对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩的各种返还收入,应当冲减当期增值税进项税额.
阅读 873
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这个汇总纳税的总分支机构加计抵减政策,这个是指有一个机构是可以适用加计抵减则总机构及其分支机构均可适用是吗?
冉老师
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提问时间:09/16 17:13
#税务师#
你好,同学 是的,有一个机构是可以适用加计抵减则总机构及其分支机构均可适用
阅读 455
收藏 2
不太懂,怎么会符合现行留抵退税政策条件的纳税人,无论是否享受过加计抵减政策,均可申请办理留抵退税,适用三项加计抵减政策的纳税人,在留抵退税或留抵抵欠后作进项税额转出时,不需要调减加计抵减额,这个是个什么情况的啊
朴老师
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提问时间:09/16 16:40
#税务师#
符合现行留抵退税政策条件的纳税人无论是否享受过加计抵减政策均可申请办理留抵退税;同时享受三项加计抵减政策的纳税人在留抵退税或留抵抵欠后作进项税额转出时不需要调减加计抵减额。这是两个独立的税收优惠政策在适用上的明确区分和互不干扰的体现。
阅读 549
收藏 2
D项为什么是不开庭的情况,不理解这种情况为什么不可以开庭
周老师
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提问时间:09/16 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中让选不属于应当依法开庭审理的是。这里应当是必须的意思。 D是可以选择开庭审理,也可以不开庭审理。不是必须的,所以选D。 祝您学习愉快!
阅读 767
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抵减和抵扣有什么区别啊
刘艳红老师
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提问时间:09/16 16:31
#税务师#
抵扣和抵减是增值税处理中的两个不同概念,它们在含义、适用范围以及条件等方面存在区别。具体分析如下: 含义 抵扣:抵扣是指一般纳税人在销售货物、提供加工修理修配劳务或服务时,可以用取得的进项税额来减少销项税的应纳税额。 抵减:抵减通常指加计抵减,是一种优惠政策,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额的一定比例进行加计,从而抵减更多的应纳税额。 适用范围 抵扣:适用于一般纳税人,即那些可以开具增值税专用发票并有资格进行进项税额抵扣的企业。 抵减:适用于一般纳税人和小规模纳税人,包括初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用也可以抵减。 条件 抵扣:只有符合规定条件的进项税额才可以从销项税额中抵扣,例如必须取得合法有效的增值税扣税凭证。 抵减:对于加计抵减,需要满足特定行业和政策规定的条件,如生产、生活性服务业等,并且有明确的加计比例。 会计处理 抵扣:在会计处理上,抵扣是通过减少销项税额来实现的,通常涉及“应交税费——应交增值税”科目。 抵减:加计抵减在会计处理上,除了减少销项税额外,还可能涉及其他收益科目,以反映加计抵减带来的税收优惠。
阅读 696
收藏 3
为什么方案B非付现成本不需要乘25%
廖君老师
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提问时间:09/16 16:08
#税务师#
您好,因为B方案是从净利润来计算的 营业现金净流量有三个计算公式 1.营业现金净流量=营业收入-付现成本-所得税 2.营业现金净流量=税后营业利润+非付现成本 3.营业现金净流量=收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率
阅读 402
收藏 2
非付现成本为什么不用乘25%
廖君老师
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提问时间:09/16 15:57
#税务师#
您好,这是从利润出发计算 的流量,是下面公式2 营业现金净流量有三个计算公式 1.营业现金净流量=营业收入-付现成本-所得税 2.营业现金净流量=税后营业利润+非付现成本 3.营业现金净流量=收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率
阅读 479
收藏 2
选项B中的刑事拘留措施与司法拘留措施区别能说下吗
周老师
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提问时间:09/16 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 二者区别: 1、法律性质不同:刑事拘留是保障刑事诉讼顺利进行的强制措施,本身不具有惩罚性;司法拘留是对妨害诉讼行为的人采取的具有惩罚性质的措施。 2、适用对象不同:刑事拘留现行犯或者重大嫌疑分子;司法拘留实施了妨害民事诉讼行为的人,既包括民事诉讼参与人,也包括案外人;行政拘留违反治安管理处罚法,尚不构成犯罪的人。 3、法律依据不同:刑事拘留依据《刑事诉讼法》;司法拘留是依据《民事诉讼法》《行政诉讼法》和《刑事诉讼法》。 4、适用目的不同:刑事拘留防止犯罪嫌疑人逃跑、自杀或者继续危害社会,保证刑事诉讼的顺利进行;司法拘留保障诉讼活动的顺利进行。 5、适用机关不同:刑事拘留可由公安机关或人民检察院决定,由公安机关执行;司法拘留人民法院决定,由司法警察执行,交公安机关有关场所看管。 祝您学习愉快!
阅读 888
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旅行社按差额征税,取得的所有进项都不能抵扣么
刘艳红老师
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提问时间:09/16 15:41
#税务师#
您好,是的,这种不能抵扣的
阅读 428
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答案是客货两用车?答案选项是拖拉机?所以 正确答案到底是什么?应该是客货两用车吧?
小菲老师
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提问时间:09/16 15:25
#税务师#
同学,你好 不包括拖拉机
阅读 320
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存货减值准备的:如果存货一共是200元 其中有合同部分减值20 没有合同部分没有减值 相比还测试收入大于存货成本有一个10万 这样的情况最后减值的金额是按照20提取 还是可以按照10提取 就是想知道可以抵消不?
郭老师
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提问时间:09/16 14:01
#税务师#
不一样的产品不能抵消 各自做各自的
阅读 378
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369道题的d选项为什么不对呢?应交土地增值税不应该计入到税金及附加的吗?
小林老师
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提问时间:09/16 13:50
#税务师#
你好,对于处置固定资产,产生
阅读 505
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农产品不是也可以抵扣吗,为什么还有个核定 办法,没明白 这个特殊规定,
堂堂老师
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提问时间:09/16 13:17
#税务师#
农产品抵扣是增值税政策,用于鼓励农业发展。核定办法是为了确保抵扣合理,防止虚开增值税发票。简单说,就是对农产品购进成本的计算方式有特别规定,需按一定比例或标准来确定可抵扣的金额,以控制风险和公平税负。
阅读 484
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