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该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31（万元） 200×3哪来的啊？
廖君老师 | 提问时间：06/06 10:34

#税务师#

您好，辛苦把这个题干截图下哦

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我想问一下这第三小问说的 20万股息说符合条件能免税股息的企业所得税免税条件要么是非上市公司要么持有上市公司一年我找了半天都没看到他哪里给出了符合条件的信息了？
小林老师 | 提问时间：05/29 16:17

#税务师#

您好，正在回复题目

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80万是含税价吗老师
茂茂老师 | 提问时间：01/31 10:13

#初级职称#

同学您好，是的哦，很高兴为您解答

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老师，我购买原材料的发票，上个月抵扣了，可是这个月人家说开错了发票，开来了红字发票，我也收到红字发票了，现在我做帐直接冲上个月的吗，还是需要发票进项票转出
东老师 | 提问时间：06/07 11:03

#实务#

你好，这个是需要进项税额转出的。

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老师2023年的残保金今年什么时候截止申报啊？
小锁老师 | 提问时间：06/06 17:13

#税务#

2023年的残保金申报截止时间是6月30日。

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2010年12月31日，甲公司购入一台设备并投入生产使用，其成本为250000元，预计使用年限5年，预计净残值为10000元，采用双倍余额递减法计提折旧。假定不考虑其他因素，每年应计提的折旧额为多少？（写出计算过程并编制第一年计提折旧的会计分录）
暖暖老师 | 提问时间：02/19 21:08

#实务#

2011年计提折旧250000*2/5=100000 2012年提提（250000-100000）*2/5=60000 2013年计提（250000-100000-60000）*2/5=36000 2014-2015计提（250000-100000-60000-36000-10000）*1/2=22000

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企业集团内企业间的无息借款，和关联企业间的无息借款有什么不一样？在在增值税所得税方面。具体怎么计算？依据的政策文件是哪些？
meizi老师 | 提问时间：06/05 09:57

#税务#

你好； 1.正常来说比如非企业集团内的无息借款，简单来说，就是非关联方之间的无息借款。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第十四条第一项规定：单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务视同销售服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。所以，除了用于公益事业或以社会公众为对象外，无偿借贷是要缴纳增值税的！企业之间借贷在增值税上，属于“贷款服务”，根据税法规定，一般纳税人适用税率6%，小规模纳税人适用征收率3%。

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老师您好，我们是一家酒店，目前资产是2000万，如果下个季度资产增长2.2亿，会不会有风险呢
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:49

#税务#

你好，这个要看你是什么原因增长这么快

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会计报表折算差额是不是损益表进损益，资产负债表进其他综合收益？
王璐璐老师 | 提问时间：04/14 18:20

#税务师#

你好实务操作是这样的哈就是报表折算差额进了其他综合收益的

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Mammoth共同基金使用固定股利增长模型来决定购买哪个股票。公司A和公司B都支付每股＄10 的股利。公司A的股利预计增长5%，而公司B的股利预计增长8%。以下哪项是Mammoth购买公司A而不是公司B所需要的条件？
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 12:15

#CMA#

A，使用CAPM （资本资产定价模型），Ke＝Rf＋β×(Rm－Rf) 当公司A的β低于公司B时，它的期望回报低于B的期望回报。使用固定股利增长模型，P＝D1/(Ke－g) 因为A的期望回报Ke低于B的期望回报，所以，A的股票价值高，会选择购买A股票

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老师，我23年工程间接费用当时没结转成本，这个项目结束，他叫24年结转到别的项目做成本，这个说法正确吗？
小锁老师 | 提问时间：06/06 17:11

#税务#

您好，这个说法是没错的哈，没错

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老师您好，请教一下，填汇算清缴申报表，例如视同销售收入1000，无成本，请问怎么填？填在第几行，谢谢
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 20:56

#税务#

同学你好，填写到A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表四、其他未按权责发生制确认收入

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在工商银行开的基本户，在建设银行开的一般户，那么在建行的一般户走走货款可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:33

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

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请帮解释下这四个选项，谢谢
丁小丁老师 | 提问时间：01/22 20:44

#税务师#

您好！老师正在看题目

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初级财务问题，求解答～
小默老师 | 提问时间：05/19 18:03

#实务#

你好同学，稍等回复您

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收到了发票，但是没有走账记录，这个现在要入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:24

#实务#

您好，要的，收到发票要做账的，现在做吧

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你好收到农产品销售发票，在发票抵扣勾选出现的以外其他的抵扣不了嘛？
廖君老师 | 提问时间：05/26 18:09

#实务#

您好，是的，新农产品发票都是要勾选的

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这两题解读下，老师
丁小丁老师 | 提问时间：02/06 16:44

#实务#

您好！老师正在看题目

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老师支付进口关税和增值税银行直接扣费银行直接支付100 现关税计入成本借低值易耗品50 贷应交税费增值税（由于未设其他税费科目就统一入这个科目）我要怎么做能把这个科目做平呢
暖暖老师 | 提问时间：06/06 12:13

#中级职称#

你好转到应交税费-转出未交增值税

阅读 13653

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万能的老师你好，我们是4s店，就是说客户购买了一辆车，这个车是欠款，购买车的人我们老板认识，可是这个车上的不是购买人的户，要让他打欠条怎么打
廖君老师 | 提问时间：05/25 12:30

#实务#

您好，上面写上购买人是谁，这个车款是多少，以后由他来支付，写清这个事实就可以

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题目里没说当事人就迟延履行约定违约金，为什么还要选B，支付违约金的同时，还可请求其继续履行债务？为什么不选A？支付完违约金不就可以了么。
小菲老师 | 提问时间：05/24 15:38

#CPA#

同学，你好《民法典》第585条第3款规定，当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

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待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

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出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

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2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

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1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

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会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

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什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

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IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

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其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

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银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

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