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银行回单是公户付给一个公司备注是三方人员工资，分录借应付账款-某公司贷银行存款可以直接进费用吗，还是必须有发票才可以入费用？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 21:20

#实务#

您好，这个是要开了发票才入费用的

阅读 55

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老师，请问公司的注册资本是100万，原来只有老股东一个股东持股是100％，老股东认缴100万，老股东实缴了4万，现在公司要增加一个股东，老股东转让了1万给新股东，相当于新股东占比是1％,那投资金额和溢价分别又是多少呢，还有转让的本金是多少？老股东应享有股东权益是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 21:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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咨询下，根据新法，股票卖出成交额大于500万，会让公司由小规模升为一般纳税人吗？今年是什么情况？
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 21:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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一般纳税人公司受托对农产品进行清洗、分拣、包装（初加工），商品所有权属于委托方，受托方提供辅材和不提供辅材这两种情况增值税税率分别是多少？开票选哪类税收编码？
朴老师 | 提问时间：04/08 21:17

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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老师，现在安装调试属于修理修配服务了吗，13%的税率。
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 21:09

#税务#

您好，是设备的安装，是吧

阅读 48

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老师，老板拿过来三张烟酒发票将近三万，这个怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 21:08

#实务#

您好，如果是给员工的，计入福利费，送人的计入业务招待费

阅读 41

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个人全额承担社保，想问下这个人在公司的成本是应发工资加单位社保部分吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 21:03

#建筑#

您好，如果要入公司成本，要他私自已给老板

阅读 121

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大额医疗7元每个月。申报个税的时候能不能填专项附加扣除
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 21:02

#税务#

您好，是的，这个不能填的

阅读 29

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【例题•单选题】（2022年）甲公司采购的原材料加工成产成品后对外销售。2×20年甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）采购原材料支付购买价款100万元，入库前发生运输费用2万元。（2）加工成本20万元，其中非正常消耗物料1万元。（3）产成品运至客户处，发生运输费用3万元，截至2×20年12月31日，产成品的控制权尚未转移给客户。不考虑其他因素，2×20年12月31日，甲公司资产负债表中“存货”项目列示的金额是（　）。　　A.124万元　　B.121万元　　C.120万元　　D.122万元发生运输费用3万元不是为销售发生的吗？个人当成销售费处理。为什么答案按照合同履约算进存货，是什么准则使用
小王老师 | 提问时间：04/08 20:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可根据存货成本的构成来计算“存货”项目列示的金额，同时分析运输费用的处理依据。计算存货成本存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 -采购成本：采购原材料支付购买价款100万元，入库前发生运输费用2万元，所以采购成本为100+2=102万元。 -加工成本：加工成本20万元，但其中非正常消耗物料1万元不应计入存货成本，所以计入存货的加工成本为20-1=19万元。 -其他成本：产成品运至客户处发生的运输费用3万元，由于截至2×20年12月31日产成品的控制权尚未转移给客户，该运输费用是使存货达到目前场所和状态所发生的必要支出，应计入存货成本。因此，存货成本=102+19+3=124万元，答案选A。运输费用处理依据根据会计准则，存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。对于加工过程中的成本，应剔除非正常消耗的物料等不应计入存货成本的部分。而对于运输费用，若该运输是使存货达到目前场所和状态所必需的，就应计入存货成本；若运输是在存货控制权转移之后发生的，则通常作为销售费用处理。本题中，产成品运至客户处的运输费用发生时控制权尚未转移，所以应计入存货成本。祝您学习愉快！

阅读 110

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老师好，请问小规模纳税人要达到什么才可以转一般纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 20:58

#实务#

您好，年收入达到500W的

阅读 29

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守将六这句话为什么是错的，
小王老师 | 提问时间：04/08 20:57

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里小赵是直接继承有限合伙人身份的，是不需要其他合伙人同意的，因此“经其他合伙人一致同意可以”的说法错误。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，混凝土企业在24年开出3%专票200万，现对方提出要销售折让20万，我们于26.3月开出红冲发票20万，请问我如何做会计凭证，成本这块要怎么做比较好
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 20:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师3月份我公司公账上面就利息收入，支出的话就两笔律师费和厂房电费，我该怎么做账呢？电子税务局和个税这些需要怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 20:54

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 139

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老师好，我想问一下车间设备维修费用是计管理费用吗，那为什么车间折旧和车间人员工资是计制造费用呢
郭老师 | 提问时间：04/08 20:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：车间设备维修费用不计入管理费用，应计入“制造费用”科目。因为车间设备维修费属于间接费用，发生在生产部门，按照会计准则，为保持设备正常运行且不涉及改良或升级的生产部门维修费用，应通过制造费用科目核算。而车间折旧和车间人员工资计入制造费用，是因为制造费用是指直接用于产品生产的各项成本，但不直接计入产品的成本中，通常包括生产设备的折旧、水电费、车间管理人员薪酬等。车间折旧是生产设备在使用过程中的价值损耗，属于制造费用范畴；车间人员工资中，车间管理人员薪酬是为管理和组织车间运营而发生的费用，也应计入制造费用；车间生产人员薪酬则应计入生产成本。祝您学习愉快！

阅读 132

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您好我在加油站开发票时公司抬头填写完毕联系人号码填写的不知道是谁的公司不用了这个会有什么影响吗已经付过款了
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 20:50

#实务#

您好，这个没事，不影响的

阅读 53

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个体工商户原来是核定征收，如果我把账建全了，是不是就可以变成查账征收了？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 20:49

#实务#

您好，这个一般是系统自动变的，你不要去动

阅读 18

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老师公司的股东个人干活不是公司行为可以通过电子税务局APP给他人开具电子发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 20:46

#实务#

您好，我们这边有公司的一般开不了，要用公司开，你可以进去试下

阅读 22

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工资是每月计提，还是发放的时候计提？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 20:46

#实务#

您好，工资是每月计提的

阅读 16

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单位有自有食堂，外包单位劳务人员来食堂吃饭，费用如何处理合规？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 20:45

#实务#

您好，这个是收费的，是吧

阅读 72

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咨询下，为什么交强险的发票，会有两种（不同保险公司)，都可以报销吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 20:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 53

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学有优教为什么收不到验证码
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 20:38

#实务#

您好，确认手机号没输错、手机没欠费、信号正常。查看手机“骚扰拦截”记录，并确认是否被运营商列入黑名单（致电运营商查询）。重启手机，或换个地方（排除信号盲区）。如果以上都无效，直接联系孩子所在学校的班主任或管理员，核实后台预留的手机号是否正确。

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待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

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出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

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2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

阅读 1037

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1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

阅读 893

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会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

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什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

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IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

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其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

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银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

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