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老师，你好，我公司是一个房地产公司，在2025年进行一部分土地增值税清算时，税务局退了税款，想问下这部分税款要不要在所得税申报列入进去缴纳企业所得税？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:39

#建筑#

退的税款是冲计提的税金及附加

阅读 146

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租金商场开法人发票，商场无法重开，然后个人代开发票给公司，这样又要交税，？怎么才能处理好这种没租金票，又要代开，还要交税的情况？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:39

#实务#

直接公司跟商场签订租赁合同，开票给公司就行

阅读 48

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仓库材料盘盈怎么做会计分录
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:39

#实务#

同学，你好一、审批前的处理发现盘盈时，先按成本价入账：借：原材料（或库存商品等）贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢二、审批后的处理根据盘盈原因，分两种情况：正常计量误差（冲减管理费用）：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：管理费用非正常原因（如接受捐赠，计入营业外收入）：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：营业外收入——其他收入

阅读 31

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一般化工企业（不涉及危化品使用储存）还用提取安全生产费用吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:38

#实务#

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，一般化工企业（不涉及危险化学品使用和储存）通常不需要强制提取安全生产费用。该办法的核心是针对特定高危行业企业，其适用范围明确包括“危险化学品生产与储存企业”、“矿山企业”、“建设工程施工企业”等。对于“危险品生产与储存企业”，其定义特指“从事危险品储存活动的企业”，且明确“不含销售和使用”危险品的经营企业及使用企业。因此，如果一家化工企业仅从事化工产品的生产或贸易，但其生产过程不涉及《危险化学品目录》中列明的危险化学品的储存或使用，或者其储存量远未构成重大危险源，那么该企业不属于该办法强制要求提取安全生产费用的范围。

阅读 29

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村里的房子开出去的租赁发票要交房产税吗，免不免征
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:37

#税务#

您好，农民在宅基地上自建房屋不需要交纳房产税。房产税属于财产税中的个别财产税，其征税对象只能是房屋；范围只限于城市、县城或建制镇和工矿区的经营性房屋

阅读 40

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老师，公司开年会是算会议费还是福利费
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:34

#实务#

您好，会费用需要根据实际情况来确认对应的科目,如果年会只有公司的人员,外人很少,企业年会主要是为了犒赏公司员工,不作为公司的业务宣传,可以计入到福利费中

阅读 35

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老师，我们财务系统出的报表和税局上不一致，这是哪出问题了
郭老师 | 提问时间：01/23 11:30

#税务#

你好，所属期怎么没有截图啊

阅读 86

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老师，请问在汇算清缴时把错误计入销售费用的金额调整到成本支出可以吗?账务要不要改动
文文老师 | 提问时间：01/23 11:30

#实务#

在汇算清缴时把错误计入销售费用的金额调整到成本支出可以，账务不要改动。

阅读 31

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供应商提供的电子发票需要查验吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:28

#实务#

需要对方发送电子源文档保存的

阅读 35

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老师润衡轻松会计软件已经过账的凭证想修改需要结转完结账在进行反过账还是直接可以反过账
家权老师 | 提问时间：01/23 11:26

#实务#

直接反过账就行了哈

阅读 31

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老师蓝字发票有负数金额怎么开？如果开蓝字再红冲金额对不上
家权老师 | 提问时间：01/23 11:23

#实务#

先开蓝字，后边再点增加折扣行

阅读 55

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我公司是一家建筑公司，A来**我们承接项目建房子，我公司开具发票给业主，业主没钱支付工程款，以房子抵欠工程款，房子过户给A，工程款欠157W，房款是138W，请问下各位老师，我公司应该怎么做账务处理，有什么税费要交吗
郭老师 | 提问时间：01/23 11:22

#税务#

借应收账款甲贷主营业务收入应交税费应交增值税增值税附加税印花税所得税那A现在需要支付给你138万吗还是不支付，你的成本是谁支付

阅读 71

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您好我想问一下我们是个体工商户有个人在我们这退休了他现在说有个独生子女的钱是需要我们给么？不是应该社区弄么
家权老师 | 提问时间：01/23 11:22

#实务#

那个跟个体户无关的哈

阅读 33

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农民专业合作社的所得，是缴纳个人所得税，还是企业所得税？
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:21

#实务#

同学，你好农民专业合作社的所得，需要缴纳企业所得税，而不是个人所得税。这是因为合作社在法律上属于企业性质的纳税人，需要就其经营所得缴纳企业所得税。

阅读 72

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老师我是华亿科技会计，这个应该怎么做账好呢
郭老师 | 提问时间：01/23 11:20

#实务#

第一个借，应付职工薪酬工资应付职工薪酬社保其他应收款，个人负担的社保贷，其他应付款艾米162954.05 第二个借，应付职工薪酬，工资应付职工薪酬社保其他应收款，个人负担的社保。贷，其他应付款。艾米，198863.13 第三个借应付职工薪酬工资8599.75 贷其他应付款，艾米第四个借，应付职工薪酬福利费，贷，其他应付款。艾米，58484.16 这个伙食费还有其他费用当时买来的时候怎么做的？借其他应付款，艾米355205.46+251928.25 贷当时买来的科目

阅读 49

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小微企业，给客户开票100万，对私提点25万，我们承担的税费+提点25万，需要开多少进项才不亏
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:19

#实务#

同学，你好 1. 假设进项是普票（或免税）你的收入：开给客户的100万发票，承担税费后，实际到手约 95.85万你的支出：给客户的25万提点 + 你的税费成本（约4.15万）。净亏损：25万 + 4.15万 - 95.85万 = -66.7万。需要多少进项：设进项金额为X，要让X - X*3%12% - X0.03% = 66.7万，解得X ≈ 33.33万。 2. 假设进项是专票（税率3%）你的收入：开给客户的100万发票，承担税费后，实际到手约 91.81万你的支出：给客户的25万提点 + 你的税费成本（约8.19万）。净亏损：25万 + 8.19万 - 91.81万 = -58.62万。需要多少进项：设进项金额为X，要让X - X*3% = 58.62万，解得X ≈ 34.48万。

阅读 56

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您好，请问单单的加油发票，入什么费用好，差旅还是办公，差旅的话是不是要有出差文件或者去哪出差的这种做辅件呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:19

#实务#

同学，你好加油费，比较合适

阅读 53

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公司买购物卡送客户的，可以直接去账招待费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:19

#税务#

您好，这个先计入借：预付账款贷：银行存款要收到正式发票才计入费用中

阅读 35

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其他供应商在我们这边住宿，水电费现在打回我们了，要怎么做账？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:19

#实务#

你们冲交的水电费就行

阅读 33

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增值税立法，有变化，小规模纳税人现在开具劳务*维修费1%的可以吗，还是说加工修理修配要怎么开具
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:17

#实务#

您好，目前还是按劳务*维修费1%来开

阅读 266

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年利润480万，一般纳税人企业所得税25%吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:17

#实务#

您好，是的，这个是按25%来交的

阅读 27

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待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

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出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

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2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

阅读 983

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1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

阅读 836

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会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

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什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

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IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

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其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

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银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

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