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现在公司有部分业务形式是生产的产品（是水机），调拨到有需要的项目上产权属于公司，但调出去的时候财务会记到各个项目合同履约成本里并计提折旧到经营成本里，这样的话咱们软件怎么实现呢以前我都是调拨单生凭证现在不能生了我这就没法处理了，因为产权还属于公司不能出库
朴老师 | 提问时间：01/23 10:48

#实务#

软件操作：在固定资产模块做资产变动单 - 项目 / 部门转移，启用项目核算，不使用进销存调拨单，避免触发出库。折旧处理：计提折旧时，通过凭证模板自动或手工将折旧额计入合同履约成本 - 对应项目科目。台账管理：建立固定资产项目台账，跟踪资产归属和折旧计提情况，定期对账固定资产调拨（仅变更使用项目，不涉及产权转移）借：固定资产 - 项目 XX（若需按项目核算资产）贷：固定资产 - 原项目 / 部门（若需按项目核算资产）注：仅部门 / 项目调整，不涉及固定资产减少，无需出库相关分录。每月计提折旧借：合同履约成本 - 项目 XX - 折旧贷：累计折旧 - 水机

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老师，哪种人是可以认定为临时工的？临时工，公司给申报个税，会计入残保金人数的基数吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:47

#实务#

您好，就是兼职，这种就是临时工，这个要计入残保金的基数的

阅读 70

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酒店行业里酒店的服务人员工资入主营业务成本-工资，还是管理费用-工资？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:47

#实务#

那个是计入主营业务成本-工资

阅读 61

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老师，支付包装款怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/23 10:46

#实务#

计入销售费用-包装费

阅读 25

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问一下其他珠宝首饰包括什么，发票的税收类目开这个需要缴纳消费税吗
文文老师 | 提问时间：01/23 10:45

#实务#

其他珠宝首饰的范围贵金属类：铂金、钯金等非金银基合金首饰及镶嵌宝石的复合材质饰品。天然宝石类：红宝石、蓝宝石、祖母绿、猫眼石等贵重宝石；玛瑙、翡翠、松石、青金石等玉石28。有机宝石类：珍珠、珊瑚、琥珀、煤玉等生物成因的宝石。合成/人造宝石：合成刚玉、合成钻石、玻璃仿制品等人工材料。工艺装饰类：胸针、耳饰、手链、脚链、项牌等非标准化佩戴饰品，以及镶宝石的钟表、文具等实用装饰品零售其他珠宝首饰，不用交消费税

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根据公告2023年第1号文，小规模纳税人，免征的增值税，贷记营业外收入，二级科目是？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:45

#实务#

您好，营业外收入-政府补助

阅读 22

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大修理的固定资产不是不提折旧吗
文文老师 | 提问时间：01/23 10:44

#实务#

大修理的固定资产，转为在建工程，不计提折旧

阅读 54

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老师，公司做中介的企业管理策划这个要许可证吗
家权老师 | 提问时间：01/23 10:43

#税务#

需要经纪代理服务许可证

阅读 56

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定期定额开专票的增值税怎么申报
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:43

#实务#

您好，这个自行申报，填在主表第二行就可以

阅读 29

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老师请问员工要入股公司安装什么金额给他算股份呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:43

#实务#

您好，这个看他有几成股份，到时按这个来分红

阅读 29

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现在实收资本最晚什么时候交齐
家权老师 | 提问时间：01/23 10:43

#实务#

最晚在成立之日起5年内缴足

阅读 26

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A业务是几个餐车卖小吃，在25年11月份12月份发生了收支业务，现在想把这个A业务在26年1月份开始放到个体户B公司来，A业务收支的账户名是个体户B经营者的名，现在这个账怎么做合适
郭老师 | 提问时间：01/23 10:42

#实务#

不好意思，我刚才给你回复了，你再重新提问一个吧，我们接了问题不好退回

阅读 35

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汇差调整，怎么处理？一定要写汇率及原币？
文文老师 | 提问时间：01/23 10:42

#实务#

若启用了外币核算，一定要写汇率及原币

阅读 22

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老师我司员工去北京资产协会开会来回差旅费协会报销。但这笔费用员工自己先垫付，现在来公司报销，由于协会报销费用，发票已经提供给协会，员工来报销没有发票了怎么办
家权老师 | 提问时间：01/23 10:41

#税务#

协会已经报销了为啥还来公司报销呢？

阅读 40

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你好老师，汽车报废公司反向开票税率多少，一般纳税人
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:41

#税务#

同学，你好通过“反向开票”销售报废汽车给自然人时，适用的增值税征收率是1%

阅读 35

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老师您好年底了公司要给员工发放年终奖，我想选择年终奖和1月份工资一起申报，比如设计师员工平时工资是10500元/月+年终奖 30000元，设计师在一月份需要缴多少税费？比如生产工人平时工资是8000元，年终奖是25000元，生产工人在1月份需要纳多少个人所得税？都不考虑他们的专项附加扣除！
郭老师 | 提问时间：01/23 10:39

#税务#

（10500-5000）×3%这是工资，年终奖单独计算。个税，3万*3%，生产工人的工资，（8000-5000）×3%，年终奖，25000×3%

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我想问一下我有一家经营的港企，是无员工的，由大陆企业进行代运营，采购是HK和国内供应商签订的合同，直接由国内的运输方运输到海外，在海外电商平台进行零售，我想着在HK申请离岸豁免利得税，这样的话收入就没有在HK交税，每月分了50%的利润让代运营的国内企业去做收入缴纳了国内的税，HK企业就剩50%的利润两地都没有缴税，这里有什么风险吗
朴老师 | 提问时间：01/23 10:38

#税务#

香港离岸豁免申请风险：无员工不代表自动豁免，需证明合同签订、业务决策等核心环节均不在香港，证据链不全则申请被拒，需补缴利得税及滞纳金。两地双重避税认定风险：港企 50% 未缴税利润，可能被两地税务机关判定为避税安排，触发反避税调查，要求补税罚款。内地代运营税务风险：50% 利润若无法提供真实服务合同、发票等依据，会被认定为虚假收入或关联交易定价不合理，面临税款追缴与处罚。外汇合规风险：跨境利润分配若未办理外汇登记、ODI 备案等手续，会违反外汇管理规定，导致资金划转受限。

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你（单位）2025-12-01 至 2025-12-31 个人所得税(工资薪金所得)未按期进行申报。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，限你（单位）于2026年02月27日前携带相关资料至我局申报办理有关事项。老师，您好！我收到这个信息，我上个月是小规模零申报，也要做个税申报吗？该怎么报？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:38

#税务#

0申报也得带上公章去大厅申报

阅读 156

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大学老师每个月都会固定兼职在我们单位做业务，发的工资是按工资薪金报个税还是劳务报酬呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:38

#实务#

您好，这个是按劳务费来申报

阅读 44

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小规模开5个点房产税，季度不超30万需要交这个税吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:38

#实务#

同学，你好不需要的

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小微企业所得税百分之五，总账会计说几年一直没交，不可能没有利润，老师请问怎么做到的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:38

#实务#

您好，有成本票，他们做了亏损

阅读 32

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待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

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出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

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2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

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1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

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会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

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什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

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IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

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其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

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银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

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