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老师，我是公司的总账会计，公司还有成本会计，每次结账的时候怎么知道成本结账有没有问题呢，该怎么检查
小锁老师 | 提问时间：05/30 16:07

#实务#

您好，是这样的，成本计算单，领料单，结转单这些要过来，检查一下是否勾稽，是否平账，其实就行

阅读 61

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老师，这道题怎么列分录？
小锁老师 | 提问时间：05/30 16:06

#中级职称#

您好，请问题目是在哪里呢这个

阅读 58

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老师：您好！酒店住宿业，放在前厅的糖果，花茶，咖啡免费给客人吃喝的，一般怎么记账？明细科目是什么？
汪老师 | 提问时间：05/30 16:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：酒店住宿业放在前厅免费给客人吃喝的糖果、花茶、咖啡，可计入销售费用，明细科目可以设置为“业务招待费”。因为这些物品是为了提升客户体验、促进业务开展而提供的，属于为销售业务发生的费用。分录如下：借：销售费用——业务招待费贷：库存商品（根据实际成本）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（如果之前采购时有抵扣进项税）祝您学习愉快！

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老师好，请问一下公司购进一辆2手平板车，要怎么样设置固定资产卡片，金额是53097.35元，含税价6万，征收率13%，公司是一般纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:02

#实务#

您好，资产名称：明确标注“二手平板车”及车牌号（如有）。资产类别：选择“运输设备”或“固定资产-车辆”。入账日期：根据实际购入日期填写因为是二手的，不需要价税分离，按6W入账就可以

阅读 104

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麻烦问一下老师，饭店开餐饮发票，大类改成生产生活服务～餐饮费了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:56

#实务#

您好，是的，现在改成这个了

阅读 24

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视同内销的销项税，可以用以前的留底进项抵扣吧？
小锁老师 | 提问时间：05/30 15:56

#实务#

您好，这个是可以的，1能抵扣

阅读 24

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老师，我们药品底价是5元，卖给药店是8元，算利润率是用利润➗8元?
郭老师 | 提问时间：05/30 15:54

#实务#

收入利润率对的一般说的利润率也是这个

阅读 47

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老师您好！我想请教下，我们酒店开业期间2024年4月买的一批布草，当时做的是长期待摊费用，2024年年底的时候盘点布草少了共三千多块钱，找洗涤厂赔了，这个三千多块钱直接抵消了我们欠洗涤厂的洗涤费，我当时把他冲减了长期待摊费用，然后还冲减了等于已计提的9个月的摊销费，前几天做汇算清缴完后，问了下豆包，说做错了，不该冲减长期待摊费用，，老师您怎么看
小锁老师 | 提问时间：05/30 15:54

#税务#

您好，这个的话，正常是冲销费用的，就是你每一期摊销的费用，这样才对

阅读 34

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公司理财购买做什么分录
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:54

#实务#

您好，若产品流动性强、期限短（≤3个月），购买时：借：其他货币资金——理财产品贷：银行存款正常是计入短期投资里面

阅读 28

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@董孝彬老师个人代开直播服务发票选择生产生活服务*影视广播广告发布服务还是生产生活服务*文化服务
东老师 | 提问时间：05/30 15:42

#实务#

生产生活服务*广播影视服务（或直播服务）

阅读 39

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个人代开直播服务发票选择生产生活服务*影视广播广告发布服务还是生产生活服务*文化服务
郭老师 | 提问时间：05/30 15:41

#实务#

生产生活服务*直播服务

阅读 56

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老师，我们厂是生产大机器的，价值很高，客户在支付预付款的时候，就要求开票，请问下这种情况，开出的发票如何做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:41

#实务#

您好借：银行存款贷：预收账款应交税费

阅读 49

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公司有跟银行贷款，但是贷款合同一直没有缴纳印花税的，以前同事就将进项的利息交了一点借款合同印花税，主要他这个贷款3年还清了又续贷的，这个我怎么处理，这间公司属于中型企业（制造业）
东老师 | 提问时间：05/30 15:38

#实务#

您好，等于是之前没有申报，再申报印花税的时候把之前没申报的借款合同一起申报了才成

阅读 23

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没有合同，没有对公打款，可以给客户开发票吗？
东老师 | 提问时间：05/30 15:35

#实务#

您好，发票可以开，但是没有对公收钱的话，私人收款需要把钱转到对公账户，并且写清楚是什么钱才行。

阅读 56

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增值税申报表主表销售数据来源于附表一丶销售情况表吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:34

#实务#

您好，附表一（《本期销售情况明细表》）用于细化销项税额的分类统计，其数据需与主表对应行次匹配

阅读 35

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A扫码转入B账户，B账户每日汇总第二天转入公账账户C，然后公账账户C再充值入B账户的一个充值账户D，然后再由D账户分钱给E，B账户还要扣除手续费，给E的时候也要扣除相应的手续费，实际收入的是E，C公司只是代收付，还要垫钱去转资金，C公司为记账主体，这样子的账怎么记啊？有没有优化的办法？
apple老师 | 提问时间：05/30 15:31

#CMA#

同学你好，目前的业务流程没法改变，对吧，只是说会计分录处理起来有点绕，是不是这样

阅读 118

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老师，我还有个问题，就是我们购进的干辣椒，然后切成断，又添加食用盐、葡萄糖、淀粉、食用油，加工成成品，然后对外批发，不是零售，有的客户让我们开13个点的专票，还有的客户让开普票，那我可以给他开13个点的普票吗？因为我开不了0税点的
暖暖老师 | 提问时间：05/30 15:31

#税务#

你好好这些都是13%才对的

阅读 92

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比如汇算清缴的时候，我去年暂估了管理费用50万，那后面也没有取得发票，这个调增是填哪
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:31

#实务#

您好，填纳税调整表其他这里，第30行

阅读 33

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老师，这种报关单可以作为退税的依据吗，右上角写的仅供核对使用
暖暖老师 | 提问时间：05/30 15:29

#实务#

你好发过来看看这个图片

阅读 69

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暂估的成本发票多长时间需要进来，
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:29

#实务#

您好，明年汇算清缴前取得就可以

阅读 45

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老师填报关联业务往来年度报告申报的时候，请问1.有一个融通资金表？关联融入资金那个没有发生金额，可是填零保存不了，该怎么办？2.权益性投资情况，实收资本和资本公积金额。也都是零。为什么也保存不了？3.年度关联交易财务状况分析表。个别报表信息里面有一个划分标准说明。那个怎么填？
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 15:27

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 82

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待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

阅读 1255

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出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

阅读 1668

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2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

阅读 1082

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1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

阅读 922

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会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

阅读 722

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什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

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IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

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其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

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银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

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