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当月销售，当月收钱，这个需要做对账单吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:14

#实务#

同学，你好这个要做的

阅读 17

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老师你好，请问支付给员工的赔偿款，我我直接写分录借应付工资2万，贷:银行存款2万可以吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:13

#建筑#

借应付工资2万，贷:银行存款2万可以

阅读 76

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郭老师，装修公司，人工费材料费各种费用的大概比例是多少啊
朴老师 | 提问时间：04/09 10:13

#实务#

人工费：30%～40% 材料费：35%～50% 其他费用（管理、设计、运输、杂费）：10%～30% 合计控制在 100% 左右，利润一般在 15%～25%。

阅读 13

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老师，这个公式怎么来的总杠杆系数=每股收益增长率/产销业务量增长率
张老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总杠杆系数由经营杠杆系数×财务杠杆系数推导而来：经营杠杆系数=息税前利润增长率/营业收入（产销业务量）增长率，财务杠杆系数=每股收益增长率/息税前利润增长率，两者相乘后息税前利润增长率抵消，因此总杠杆系数=每股收益增长率/营业收入（产销业务量）增长率；本题总杠杆系数=1.2×1.5=1.8，营业收入增长率=9%÷1.8=5%，对应选项D。祝您学习愉快！

阅读 54

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您好，老师！由于前期商品暂估入库时，多估了成本，后来调整了成本，企业所得税申报时需要更正申报吗还是等汇算清缴时按正确的申报
郭锋老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否需要更正申报企业所得税，取决于当地税务局的具体政策。如果实际结算金额与暂估价值存在差异，需要对这些差异进行调整。通常情况下，少缴的税款需要补缴，多缴的部分可以申请退税或抵减未来的应纳税额。若差异对当期企业所得税影响较大，建议咨询当地税务机关是否需要更正申报；若影响较小，也可以等汇算清缴时按正确的金额申报。具体是否能在汇算清缴时统一处理，需咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 44

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老师啊，做完账之后看科目余额表怎么查看社保和应付职工薪酬的余额是对的？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

这个余额是表示下月要支付的工资，要扣的员工社保

阅读 34

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你好老师收到的个税返还还需要申报增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/09 10:12

#税务#

是的，那个需要申报增值税的

阅读 32

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这个入库税收罚款是怎么来的？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

那个你要问税局为啥罚款呢？是否逾期申报了？

阅读 22

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老师，你好，24年的应付款，有几十几百几千的，当时是法人或者别人代付的，找不到凭证了，几十的是不用支付的了，这些可不可以做法人代付把账平了？(其他应付款法人还有很多余额
家权老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

你弄个清单，叫法人确认一下签字

阅读 17

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老师，我开国补的做的账是借:主营业务收入贷:应收账款-张三应交税费-未交增值税现在拿到的银行流水是银联商务支付有限公司打款进来的，我做的是借:银行存款贷应收账款-银联商务，是不是还要做一笔，借:应收账款-银联商务贷应收账款-张三呢
家权老师 | 提问时间：04/09 10:12

#税务#

国补销售，收到收入借：应收账款-应收国补银行存款贷：主营业务收入增值税-销项税收回国补借:银行存款贷：应收账款-应收国补

阅读 17

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老师好，个体户之前是定期定额变成查账征收了，现在还能变成定期定额吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

同学，你好这个变不了了

阅读 16

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请问老师，甲单位职工食堂收取员工餐费，每个月从工资里扣500元。请问怎么做账呢？因为新增值税法要求做视同销售。
暖暖老师 | 提问时间：04/09 10:11

#税务师#

你好借其他应付款贷其他业务收入应交税费-应交增值税

阅读 84

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印花税没有要求是单交含税金额吗然后凭证数量是不是根据合同多少分写凭证数量啊
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:10

#实务#

印花税按不含税金额填写，数量写1即可

阅读 80

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老师，按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，是购买当年享受吗？如果当年没有享受，怎么向以后年度结转？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:10

#税务#

是的，按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，是购买当年享受

阅读 63

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老师，我公司因连续12个月开票额度即将超过增值税法规定的小规模纳税人标准的，应该在5月份左右会升为一般纳税人。而在2024年有笔项目预收账款没开票，我应该要在成为一般纳税人之前给把发票开了是吧？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:10

#实务#

是的，自己选择有利的开票方式就行

阅读 39

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一个物流公司，怎么合理报价呢？怎？计算呢？包括哪些项？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:10

#实务#

同学，你好物流公司合理报价需综合考虑运输成本、服务类型与市场因素，核心计算项包括基础运费、附加费用与增值服务费。一、基础运费：报价的“骨架” 这是运费的核心部分，通常由以下因素决定：计费重量取“实际重量”与“体积重量”中的?较大值?作为计费依据。实际重量：用秤测量的货物真实重量（单位：kg）。体积重量 = 长(cm) × 宽(cm) × 高(cm) ÷ 抛比系数（常见为5000~12000）。例如：一个轻抛货尺寸为50×40×30cm，按抛比6000计算，体积重为10kg，即使实重仅3kg，也按10kg计费。运输距离与线路省内、跨省、偏远地区运费逐级递增。线路热度影响价格：热门线路运力充足，单价低；冷门或返程空驶率高的线路（如安阳→兰州），去程价格可能上浮。运输方式陆运：成本适中，适合大多数货物。空运：速度快，费用高，适用于高价值或紧急货物。海运：适合大宗、非时效性货物，费用最低但周期长。二、附加费用：不可忽视的“细节成本” 这些费用常被隐藏，明确列出可避免后续纠纷：提货费与送货费提货费：物流公司上门取件收取的费用，大宗或固定客户常免收。送货费：目的地超出网点配送范围时收取，一般20公里内低于100元。包装费纸箱、编织袋费用较低；木架、木箱用于易碎品或家电，费用较高但能有效保护货物。燃油附加费、综合信息服务费等随市场波动调整，部分公司在报价中单独列示。三、特殊货物与增值服务：差异化定价的关键车型/货物类型附加费超大SUV、皮卡、超规车辆（长>5.2米、高>2米、重>2吨）需加收200~800元不等。易碎品、危险品、冷藏品需特殊处理，费用上浮。保险费用正规公司通常赠送20万元基础保额。超出部分按?0.1%~0.5%?费率收取，豪车建议购买“全险”（费率0.3%~0.5%）。其他增值服务保价、代收货款、签收回单、GPS全程追踪等，按需收费。

阅读 20

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我们首次做出口退税申报，然后税务上门实地核查时资料没通过，接下来我们该怎么操作呢
朴老师 | 提问时间：04/09 10:10

#实务#

先拿书面整改清单 → 限期补资料 / 改问题 → 申请二次核查 → 通过后恢复退税。

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请教老师:火车票、机票、客运票、滴滴普票都可以抵扣进项税吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:08

#实务#

火车票、机票可以抵扣，其他要满足下边的规定据《财政部税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第13号），一般纳税人购进国内旅客运输服务，除取得增值税专用发票外，可按以下规定确定进项税额： 1. 取得电子发票（如铁路电子客票、航空运输电子客票行程单）的：以发票上列明或包含的增值税税额作为可抵扣进项税额。 2. 取得列明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的：按照以下公式计算进项税额：可抵扣进项税额 = 票面金额 ÷ (1 + 3%) × 3%

阅读 16

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老师，你好。公司工商简易注销流程有哪些，需要多少时间
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:08

#实务#

同学，你好公示与承诺（20天）登录【国家企业信用信息公示系统】，进入“简易注销公告”专栏，填报《企业简易注销登记申请书》和《全体投资人承诺书》，向社会公示20个自然日。公示期间，任何利害关系人可提出异议；异议成立则转为普通注销程序。提交申请（3个工作日内）公示期满后20日内，向登记机关提交材料：营业执照正副本；《企业简易注销登记申请书》；《全体投资人承诺书》；法定代表人身份证件。材料齐全的，登记机关当场或3个工作日内作出准予决定。完成注销（即时）登记机关审核通过后，出具《准予注销登记通知书》，企业法人资格正式终止。

阅读 14

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我公司是研发无人机的，支付外单位的试飞服务费应该入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:07

#实务#

那个还是计入研发支出

阅读 37

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您好老师，申请2025年企业所得税年报后提示：财务报表资产总额与企业所得税资产总额比对不一致疑点，企业所得税资产总额数是固定资产总额，财务报表资产总额是企业整个资产总计数，是接着往年数往下报的，往年又没这样提示，麻烦老师指导下要怎样填合规，谢谢！
王一老师 | 提问时间：04/09 10:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，企业所得税资产总额应填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。而不是仅指固定资产总额。若出现财务报表资产总额与企业所得税资产总额比对不一致的情况，您可按以下步骤处理： 1.自查数据：仔细核对企业所得税申报中的资产总额计算是否准确。资产总额季度平均数的计算公式为：季度平均值=（季初值+季末值）÷2，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。 2.核实差异原因：检查财务报表和企业所得税申报数据，看是否存在数据录入错误、计算错误或者会计处理与税务处理不一致的情况。 3.修正申报：如果发现错误，及时更正企业所得税申报中的资产总额，使其与财务报表资产总额一致。 4.沟通税务机关：若自查后仍无法解决问题，建议主动与主管税务机关沟通，说明情况，寻求指导。您需要确保企业所得税申报中的资产总额计算准确，与财务报表数据一致，以保证申报合规。祝您学习愉快！

阅读 59

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待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

阅读 1229

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出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

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2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

阅读 1037

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1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

阅读 895

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会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

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什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

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IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

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其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

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银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

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