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没有车可以报加油费吗
邹刚得老师
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提问时间:05/16 15:44
#税务#
你好,如果有车辆租赁使用的情况,是可以的
阅读 6125
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etc 的发票可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:06/20 09:26
#税务#
ETC电子普票,可以勾选抵扣
阅读 6124
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请问党报党刊印刷还有发行增值税所得税都免税吗
郭老师
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提问时间:06/20 07:49
#税务#
增值税可以 一、根据《财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2014〕84号)规定:“三、党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业,自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。 ...... 五、本通知执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。” 二、根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号)规定:“一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策: 一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策: ...... (三)党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业,自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。 ...... 六、本通知规定的税收政策执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。企业在2023年12月31日享受本通知第一条第(一)、(二)项税收政策不满五年的,可继续享受至五年期满为止。” 三、根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财政部 税务总局 中央宣传部公告2023年第71号)规定:“ 一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策: 一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策: ...... (三)党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业,自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。 六、本公告规定的税收政策执行至2027年12月31日。企业在2027年12月31日享受本公告第一条第(一)、(二)项税收政策不满五年的,可继续享受至五年期满为止。”
阅读 6124
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年度汇算清缴这个页面怎么填写?可以空着不填吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 19:04
#税务#
你好!是哪个界面呢?
阅读 6124
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税目:融资租赁*经营租赁 是不是按租赁合同交印花税? 税目:建筑服务*劳务费 是不是按建筑服务来交印花税? 老师,建筑服务的人工费,材料费和机械使用费都要交印花税吧?
小锁老师
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提问时间:05/16 13:51
#税务#
您好,对的,这个的话是按照租赁服务的
阅读 6124
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老师这个是怎么弄
一休哥哥老师
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提问时间:11/11 19:40
#税务#
说明个人所得税2013年都没有申报。 说明2013年七到九月的季报也没有申报。 您看后面说了要去大厅处理这个逾期未申报事项。
阅读 6124
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请问 灵活用工 就是A公司临时雇佣我给我2万和开工资总计2万 有啥区别?税务上有什么区别?为什么对方公司管我要税点啊
廖君老师
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提问时间:06/20 09:43
#税务#
您好,临时雇佣是劳务费要开发票,预缴个税最少是20%,工资个税是7级税率。税务上就是申报的个税金额不一样, 这是个税需要您自已交的呀,不是企业承担的,所以企业要问您要嘛
阅读 6123
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老师,麻烦问下小规模开专票是3个点还是1个点?
刘艳红老师
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提问时间:05/16 11:47
#税务#
您好,小规模开票是一个点
阅读 6123
收藏 4
甲酒厂为增值税一般纳税人,本年7月生产黄酒200箱,每箱净重30千克,取得不含税销售收入120000元,收取包装物押金2 260元,押金单独记账,货款及押金均已收到。 要求:计算甲酒厂上述业务应缴纳的消费税税额
邹刚得老师
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提问时间:02/24 10:02
#税务#
你好,消费税税额=200*30/1000*240 除以1000,是1千克换算成一吨
阅读 6123
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汇算清缴上A107041这张表上面其他费用是按照调整前的还是调整后的填写啊
刘艳红老师
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提问时间:05/16 14:46
#税务#
您好,是按调整前的来填写
阅读 6122
收藏 1
请问老师,公司经营范围有会务布展策划,那么给客户提供会展服务的同时,提供的酒记入什么科目?可以列支成本吗
东老师
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提问时间:05/16 08:59
#税务#
你好,这个酒和会展没啥关系吧?
阅读 6122
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税务局罚款的滞纳金可以税前扣除吗
东老师
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提问时间:05/16 09:09
#税务#
您好,这个是不能税前扣除的
阅读 6122
收藏 26
老师,汇算清缴我提交了财务报表后,企业所得税年度纳税申报基础表里面的资产总额自动带出的,这个是否需要修改呢?我要用哪些数据去计算它带出的数据是否有误呢?
朴老师
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提问时间:05/16 10:23
#税务#
1.核对数据来源:首先,确认系统带出的资产总额数据是基于哪份财务报表或哪个时间点的数据。这通常是基于企业提交的最近一期财务报表中的资产负债表。确保该报表已经经过审计或企业内部的严格审查,确保数据的准确性。 2.计算公式校验:企业所得税年度纳税申报基础表中的资产总额通常是根据财务报表中的相关项目计算得出的。例如,资产总额可能等于资产原值减去累计折旧、累计摊销和各种减值准备后的余额(即资产净额)加上负债总额。你可以根据财务报表中的具体数据,按照相应的计算公式手动计算资产总额,并与系统带出的数据进行比对。 3.时间一致性校验:注意财务报表的日期和纳税申报的日期是否一致。如果企业在一个纳税年度内有多份财务报表,确保使用的是正确时间点的数据。 4.特殊事项考虑:如果企业在纳税年度内有重大的资产变动,如并购、出售、报废等,需要特别关注这些变动是否已正确反映在资产总额中。
阅读 6122
收藏 26
如果老板有两个公司,a公司的员工同时也在做b公司的项目,那这个员工同时报两个公司项目的话怎么给他报呢?这个员工只在老板一家公司里有工资社保。
郭老师
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提问时间:06/20 11:57
#税务#
你好,既有工资还有社保的签订劳动合同按照工资薪金来,然后只有工资没有社保的,按照劳务合同来签订。申报个税的时候还是按照工资。
阅读 6121
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一般纳税人茶厂帮人家加工茶,开票可以开几个点的加工费?这些没有进项怎么办?
文文老师
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提问时间:05/16 10:59
#税务#
一般纳税人 加工按13%开具发票
阅读 6121
收藏 26
如果小规模企业2019年购买的公寓100万,到今年已经5年了,现在政策可以转给个人后,企业将公寓转给法人了,那企业在账务上、税务上有些什么要操作? 怎么处理?
朴老师
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提问时间:05/16 11:17
#税务#
一、账务处理 1.固定资产清理:企业需要将公寓作为固定资产进行清理。具体操作包括: 将公寓的账面价值从固定资产账户中转出,同时将其累计折旧也转出。 将公寓的转让收入计入银行存款或其他相关账户。 如果在转让过程中产生了清理费用或相关税费,需要将这些费用或税费计入固定资产清理账户。 1.损益结转:根据固定资产清理的结果,将净收益或净亏损结转到相应的账户。 如果净收益为正,将其计入营业外收入。 如果净亏损为负,将其计入营业外支出。 二、税务处理 1.增值税:根据国家税务总局的规定,小规模纳税人转让其自建的不动产,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。如果公寓是企业自建的,那么企业需要按照这一规定计算并缴纳增值税。如果公寓是购买的,并且已经超过了两年,那么根据现行政策,可能可以免征增值税。 2.印花税:在公寓转让过程中,还需要缴纳印花税。印花税的计算依据是应税凭证所载金额,税率为0.5‰。 3.所得税:如果转让公寓产生了净收益,企业还需要根据税法规定计算并缴纳企业所得税。 4.申报纳税:除其他个人之外的小规模纳税人,应按照规定的计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。
阅读 6121
收藏 26
老师你好,我想问一下,嗯,就是我们公司比如说产生这个职工教育经费啦,然后嗯到时候嗯我我会算的时候不是把它调增吗?我回头还用把报表再调整一下吗?把分录再录入上嘛,因为实际上嗯我没有就是说比如说职工教育经费产生的1000,我实际上这1000不都是公司的费用,我最后不是调增了吗?但是我记账的时候,前期把它都记入成费用了,我调增以后还有调整我的这个账本上的分录嘛。
刘欢老师
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提问时间:06/20 00:21
#税务#
同学,您好。纳税调整项目是在纳税申报表上完成的,因此并不会影响您的账务处理,会计上还是按照实际发生的金额记账,不用调整。
阅读 6120
收藏 26
老师你好,我公司有收入的话,我能不做那个结转成本库存商品吗?能不能做工资。为主营业务成本发放工资
郭老师
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提问时间:06/19 20:24
#税务#
你好,你对应的收入是什么的?如果你是销售出去的产品,你就得结转产品的成本。
阅读 6120
收藏 15
要给个人返佣金,可以从公户转给个人吗?可以的话怎么备注
王璐璐老师
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提问时间:05/16 19:19
#税务#
你好 这个一般直接备注劳务费就可以的 是可以转给个人的 但是这个情况一般是需要劳务费发票入账的
阅读 6120
收藏 26
年报这个资产总额怎么算的,系统自动是是这样,但我用12月季报,年初资产总额➕期末资产总额之和➗2也不是等于321.21万元呀
东老师
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提问时间:05/16 13:54
#税务#
资产总额(1+3月资产总额)/2 然后就是(4+6)/2 (7+9)/2 (10+12)/2 然后用他们结果之和/4就是年度总资产要填写
阅读 6120
收藏 26
你好,个体户的安装服务部,可以跨省提供安装服务开票吗?
文文老师
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提问时间:06/20 14:23
#税务#
个体户的安装服务部,可以跨省提供安装服务开票
阅读 6119
收藏 26
老师,预缴税后了,代扣代缴是什么意思
meizi老师
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提问时间:05/16 09:27
#税务#
你好;代扣代缴 比如你员工个税;就是你公司先根据员工工资去代扣个税; 帮忙缴纳给税务局的
阅读 6119
收藏 21
小微企业100万以内盈利企业所得税税率2.5%吗老师?
微微老师
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提问时间:06/21 10:45
#税务#
您好,小微企业100万以内盈利企业所得税税率5%
阅读 6118
收藏 26
印刷费,开发票属于劳务还是服务?
文文老师
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提问时间:06/20 16:31
#税务#
印刷费,开发票属于 服务
阅读 6118
收藏 25
老师,你好!我们公司汇算清缴后,因为 2023 年我们有一个劳务成本 30 万,就是请外面的人安装家具,都是自然人没有发票,我做账,汇算清缴我没有填增,现在可以让工人去开劳务发票吗?一般税率是多少,让十个人去开
郭老师
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提问时间:06/19 21:29
#税务#
你好,可以的,安装的增值税1%附加税6%个税20%到40%
阅读 6118
收藏 26
老师,我问下58-59岁,每年打工有工资收入,年度汇算清缴,有税交,父母不在了(爷爷奶奶不在了),子女都结婚有孩子有工作收入了,这种情况如何避税 还是只能如实缴纳个税
郭老师
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提问时间:06/19 21:35
#税务#
没有房屋贷款 也没有租赁房屋只能交
阅读 6118
收藏 26
老师,你好,企业个所税里提示月公积金减除上限是什么意思?
微微老师
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提问时间:05/16 16:14
#税务#
你好,是不是你填错金额了,把企业缴纳的部分也算入其中了?
阅读 6118
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把税务推给银行是点“涉税信息贷前推送”吗
郭老师
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提问时间:02/28 11:07
#税务#
对的,是的,是这么做的。
阅读 6118
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个体工商户需要年检吗
文文老师
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提问时间:05/16 11:08
#税务#
个体工商户需要年检
阅读 6117
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典当行怎么做会计科目?
小菲老师
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提问时间:06/21 09:10
#税务#
同学,你好 典当行业,相对于工业企业来说,具有很大的特殊性,根据其特殊性,所编制的会计分录,如下: 1、收到抵押物,发放当金 借:抵押贷款 贷:银行存款 预收账款 2、每月计算利息收 借:应收利息 预收账款 贷:利息收入 3、实际收到利息 借:银行存款 贷:应收利息 4、当抵押物被赎回 借:银行存款 贷:抵押贷款 5、抵押物到期,无法被赎回 借:绝当物品 贷:抵押贷款 6、将抵押物拍卖 借:银行存款 贷:其他业务收入 其他应付款 借:其他业务成本 贷:绝当物品
阅读 6116
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