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莎莎老师，你好，我们是异地建筑施工企业，现在客户公司名字变更了两个字，请问跨区涉税事项报告要重新弄吗？还是用之前的就可以？用旧的跨区涉税事项报告表开票，会影响吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：03/28 17:33

#实务#

不用重新办理跨区涉税事项报告，旧表可以继续用，不影响开票。只需要把发票、合同上的客户名称改成新名称，留存好工商变更证明备查即可。

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老师好！我们单位是一般纳税人，是工业企业，不动产权证是2019年办理的（房屋建造是2009年），现在这栋厂房对外出租，我们需要开发票，我们需要缴纳哪一些税？税率多少？麻烦老师给个计算公式？谢谢你！
王一老师 | 提问时间：03/28 17:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人出租厂房，除增值税外，还需缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和房产税。具体税费及计算公式如下： 1.增值税：适用税率为9%，计算公式为增值税=租金收入×9%。 2.城市维护建设税：按实际缴纳的增值税税额的7%计算缴纳（以城市为例），计算公式为城市维护建设税=增值税税额×7%。 3.教育费附加：按实际缴纳的增值税税额的3%计算缴纳，计算公式为教育费附加=增值税税额×3%。 4.地方教育附加：按实际缴纳的增值税税额的2%计算缴纳，计算公式为地方教育附加=增值税税额×2%。 5.房产税：按租金收入的12%计算缴纳，计算公式为房产税=租金收入×12%。假设租金收入为A，那么总计税款=A×9%+A×9%×7%+A×9%×3%+A×9%×2%+A×12%。祝您学习愉快！

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企业给员工发放的技能提升奖需要合并到工资薪金中交个税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 17:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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送客户茶叶。专票可以抵扣嘛
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 17:27

#实务#

您好，不可以的，这是业务招待费，全额进费用科目

阅读 63

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企业所得A105050应付职工薪酬填列医保也要分单位和个人吗
汪老师 | 提问时间：03/28 17:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要分单位和个人部分填列。若法人（员工）社保个人部分由公司全额承担，在A105050表中，第1行“工资薪金支出”的账载金额为账面计提工资加上公司承担的个人社保部分，实际发生额为实际发放工资加上实际承担的个人社保，税收金额与实际发生额一致，纳税调整为0；第8行“各类基本社会保障性缴款”只填公司法定承担部分，不包含公司替员工承担的个人社保。要是员工自己承担社保个人部分，且会计科目与公司承担员工社保个人部分时不同，说明这部分社保费用并未由公司承担，也未并入员工工资薪金支出。这种情况下，A105050表第1行“工资薪金支出”仅包含账面工资总额，不包含员工自行承担的社保部分；个人自行承担的社保部分属于员工个人支出，不涉及企业所得税的纳税调整。祝您学习愉快！

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个人租房代开发票，个人所得税汇算清缴会计入合并计税么？
家权老师 | 提问时间：03/28 17:11

#实务#

你好，那个不会参与工资的汇算的哈

阅读 41

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咨询下，新增值税法下，甲供工程，这个地方的变化，可以说下吗？
家权老师 | 提问时间：03/28 17:01

#实务#

新增值税法下，甲供工程现在取消了简易计税了，按一般计税9%

阅读 64

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请教老师:我是奇瑞4s店，现在好多客户要求开个人名下的维修发票，维修发票是抽奖活动范围内的吗？
家权老师 | 提问时间：03/28 16:58

#实务#

营业执照里边有维修服务才能开，

阅读 47

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租赁办公室，和房东索要发票，房东不承担税点，该怎么样呢？
家权老师 | 提问时间：03/28 16:56

#实务#

那么公司承担的税费计入营业外支出

阅读 74

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老师，个体工商户，自己做蛋糕，自己卖蛋糕，税率是多少呢
家权老师 | 提问时间：03/28 16:55

#实务#

个体工商户，自己做蛋糕，自己卖蛋糕，税率是1%

阅读 37

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老师在实际工作中这个报表可以直接导入的对吗，我现在用的就是咱们的快账，是不是得在电子税务局系统或者快账软件这两个得有个桥梁吧，怎么互相导入过去呀
郭老师 | 提问时间：03/28 16:52

#实务#

不是直接软件导入你得下载模版填写模版之后导入文件

阅读 86

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这个发票可以抵扣嘛。老师
家权老师 | 提问时间：03/28 16:45

#实务#

你好，没有旅客的身份信息，现在不能抵扣了

阅读 61

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您好老师，请教下公司有6万多固定资产折旧提完了，也没有用闲置了，这样的设备是接着挂账还是要怎样消账？如能消账分录怎样计，麻烦老师指导下，谢谢！
郭锋老师 | 提问时间：03/28 16:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当固定资产折旧计提完毕且无使用价值时，可进行消账处理。假设该固定资产原值为6万，累计折旧也为6万，账面净值为0，账务处理分录如下：借：累计折旧60000 贷：固定资产60000 对于折旧已提完但仍可使用的固定资产，企业可以选择继续使用而不做进一步账务调整，因为这些资产已在使用寿命期间完成折旧费用分摊，不再影响当前和未来损益表。但你提到设备已闲置且无使用价值，所以进行上述消账处理较为合适。祝您学习愉快！

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老师你好，好几个个体工商户，老板让规划税，我见报收入，除了银行收的和开票的，我见以前会计给记账公司报的收入还多，这个税怎么给他规划啊
郭老师 | 提问时间：03/28 16:43

#实务#

无票收入有其他个人账户收款或者现金收的吧是电商吗

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老师您好！我们公司中标了一个项目建筑工程方面的项目。老板想把这个项目给他朋友做，让他朋友出料、出人，把整个项目做完，我们公司只收取一点管理费用。但是老板朋友的公司没有资质。请问这种情况下，该怎么合理的把这个项目转给老板朋友的公司做呢？需要签订什么合同吗？
朴老师 | 提问时间：03/28 16:34

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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郭老师，工行的贷款下来了，转账怎么都转不出去，被拒，上午老板自己转转出去了，然后我操作了一下午了就是转不出去，抑郁了，转账都不会操作了
郭老师 | 提问时间：03/28 16:25

#实务#

有什么提示的吗付款业务网上汇款转账汇款逐笔支付”

阅读 61

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您好！老师麻烦问一下公司股东投资这个公司是怎么规定的
apple老师 | 提问时间：03/28 16:23

#实务#

同学你好，主要想知道哪个方面是不是注册资本何时必须到位这个问题

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老师你好，我公司2026年之前是代账公司做的账，有40000多的应收账款，实价是客户在阿里巴巴上拍的，钱等于是转支付宝了，开了票给客户。代账公司做账看没有银行转账单就做的应收账款，我现在要在快账软件上建账这个应收账款可不可以不行客户明细就写一个应收账款总数40000多
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 16:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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机床公司，卖机床货发走了，也确认完收入了，月末结转成本时，成本没出来，结转成本做账，还要放在分配表里面进行分配吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 16:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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我公司营利性私立学校，我现在接手账务处理。一、没有直接的流水备注投资款打入公司账户，只有一个评估报告，固定资产1480万，等于实收资本1480万，请问这样是合法有效的资本投入证明吗？二是老板现在打入公司账户周转的钱，怎么做账？实收资本还是其他应付款？
暖暖老师 | 提问时间：03/28 16:20

#实务#

你好，借固定资产贷实收资本

阅读 74

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怎么区分是权责发生制还是收付实现制
暖暖老师 | 提问时间：03/28 16:19

#实务#

你好，权责发生制只当月发生当月记账不管是不是支付

阅读 99

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待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

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出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

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2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

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1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

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会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

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什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

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IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

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其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

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银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

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