财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

之前付增值税、关税给国际货运代理公司借应付账款--国际货运公司（增值税、关税）贷银行存款海关进口关税专用缴款书现在有了分录怎么平呢
暖暖老师 | 提问时间：03/29 14:55

#实务#

借库存商品-关税应交税费待认证进项税额贷应付账款-国际货运公司

阅读 52

收藏 0
请问合作社在工商年报中填报成员人数和从业人数一样吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 14:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

收藏 0
第一季度的企业所得税可以四月计提四月缴纳嘛
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 14:40

#实务#

您好，前面没有做账，可以补计提

阅读 58

收藏 0
商贸型公司，进项是铝板S=12-105规格的板。销项可以开出s=12、14、16……的规格发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 14:40

#实务#

您好，这个进和项一样就行

阅读 54

收藏 0
购进口刀片，没有单位，但是之前付款给货运公司付增值税（）、关税的这个帐怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：03/29 14:37

#实务#

同学，你好借：库存商品（采购价 + 关税 + 增值税）贷：银行存款（实际支付总额）其中，进口环节缴纳的增值税可作为进项税额抵扣，若为一般纳税人且取得海关专用缴款书，后续可认证抵扣。若暂未取得票据，可先全额计入成本，待认证后再调整进项税部分。

阅读 46

收藏 0
个人独资企业法人的社保医保公积金单位缴纳部分可以入管理费用？申报个税？工资不可以入管理费用申报个税是吧
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 14:32

#实务#

...

阅读 55

收藏 0
物管公司里面有好多个楼盘，请问怎样做账？
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 14:26

#实务#

您好，这个并在一起做收入，申报收入和结转成本

阅读 25

收藏 0
有一千来元的装修门店费做内账费用摊销表是记这一次性吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 14:01

#实务#

您好，是的，一次性入账就行

阅读 33

收藏 0
总投资：150万，3年建成（建设期为第0、1、2年）- 经营期：共10年（第4年至第13年），所得税税率25%- 年营业收入：50万，年付现成本：10万- 残值：0万（直线法折旧）- 建设期垫支流动资金：30万- 折现率：5%- 要求：计算 NPV（净现值）、NPVR（净现值率）、PI（获利指数）想问一下这道题的解法
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 13:40

#实务#

您好 1. 年折旧额=150÷10=15 2. 年经营NCF=(50-10-15)×(1-25%)%2B15=33.75 3. 初始投资现值=-50-50×0.95238-80×0.90703=-170.18 4. 经营现金流现值=33.75×7.7217×0.86384=225.14 5. 流动资金回收现值=30×0.53032=15.91 6. NPV=225.14%2B15.91-170.18=70.87 7. NPVR=70.87÷170.18=0.4166 8. PI=(225.14%2B15.91)÷170.18=1.4166 关于流动资金的处理，财管中存在两种口径（是否将营运资金纳入原始投资总额计算NPVR/PI）。采用的是全投资口径（即分母包含流动资金垫支的现值），在此口径下计算。

阅读 979

收藏 0
老师，报关单成交方式CIF，总价USD15000元，运费USD700元，汇率假设7.1，报增值税报表金额应该填多少？
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 13:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 37

收藏 0
老师，一般纳税人，去年有个人代开劳务发票给公司5000元，，不肯扣个税，也没作废，今年现在操作了，把发票冲红了，我们公司开票系统上有要操作的吗？要确认吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 13:25

#实务#

您好，你们去年申报了，是吧

阅读 37

收藏 0
个人能否开租赁专票，个人对外租商铺，对于专票承租方能否抵扣，增值税是多少
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 13:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

收藏 0
董老师，可以咨询您个问题吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 12:56

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 101

收藏 0
请问下，记账凭证老板报销，只付发票附件可以吗？必须还要写老板签字的报销单吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 12:49

#实务#

您好，老板一般有发票就可以

阅读 33

收藏 0
公司不经营了，现在在公司的相关人员可以报销去国外的差旅费吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 12:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

收藏 0
咨询下，定期存款，在财务报表中，怎么列报，这个与期限有关吗？另外，如果被认定使用受限，对现金流量表的影响？
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 12:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 142

收藏 1
老师，民非企业2026年一次性收取2023-2026年收入，怎么做账，收入需要调整么？
小菲老师 | 提问时间：03/29 12:30

#实务#

同学，你好金额多少？？不大的话，一次性计入2026年

阅读 52

收藏 0
小微企业一般纳税人，老板或者家人能开立个体户，和公司有业务往来吗？有什么税务风险
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 12:28

#实务#

您好，这个是实际的就没事

阅读 54

收藏 0
高会应试指南544页案例分析第3题第二问，体现五力模型的那些竞争力量。为什么答案说消费者对环保高度关注是机会，不是威胁?虚拟现实和增强现实技术的应用可改变家具设备的交换方式是威胁不是机会？
欧阳老师 | 提问时间：03/29 12:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为什么“消费者对环保高度关注”是机会，不是威胁？回复：机会与威胁的区分，取决于外部因素与企业自身能力的匹配关系。机会：外部环境中有利于企业发挥优势的因素。简单理解，就是外部有利且企业可利用。威胁：外部环境中对企业构成挑战或不利的因素。简单理解就是外部不利或企业难以应对。本题资料（1）明确，XYZ公司在智能灯具和安防设备方面具有领先优势，且（2）指出“通过加大技术投入和技术创新，推出节能环保产品，提升了品牌形象”。消费者关注环保，意味着市场需求向XYZ公司已具备优势的方向倾斜。这对XYZ是差异化竞争、提升品牌溢价的有利条件，因此是机会。为什么“VR/AR技术可能改变交换方式”是威胁，不是机会？回复：资料（2）提到“虚拟现实（VR）和增强现实（AR）技术的应用可能改变家居设备的交换方式”，这种改变是颠覆性的，可能绕过或取代现有智能家居产品的使用场景。例如，未来消费者可能通过VR虚拟体验家居环境，而不需要购买实体智能灯具、插座等——这直接威胁到XYZ公司现有主营业务。在五力模型中，这被归为替代产品威胁。在SWOT中，它是企业需要应对的外部挑战，因此是威胁。祝您学习愉快！

阅读 139

收藏 1
老师，企业是先做内账还是外账
小菲老师 | 提问时间：03/29 12:19

#实务#

同学，你好外账是要做的。内帐可做可不做

阅读 26

收藏 0
你好老师，老板需要知道利润，公司的有半成品这些，要加入到里面去吗？具体怎么计算，制造业的利润要怎么算！谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 12:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

收藏 0
待抵扣进项税分录怎么做
秦老师 | 提问时间：12/06 11:03

#会计实务#

待抵扣进项税是指企业在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时支付的进项税，该进项税不能立即抵扣，需要在未来的一定期限内逐步抵扣。以下是待抵扣进项税的分录处理方法： 1. 在购买固定资产、住房及其他用于非生产性支出的货物和服务时，将支付的进项税记入待抵扣进项税账户，借记待抵扣进项税，贷记应交税费。借：待抵扣进项税贷：应交税费 2. 在每个会计期间结束时，根据税务部门的规定，将已经抵扣的进项税从待抵扣进项税账户转入应交税费账户。借：应交税费贷：待抵扣进项税 3. 如果企业在一定期限内无法完全抵扣待抵扣进项税，应将未抵扣的进项税转入待抵扣进项税转递账户。借：待抵扣进项税转递贷：待抵扣进项税 4. 当待抵扣进项税转递账户的余额抵扣完毕后，将其清零。借：待抵扣进项税贷：待抵扣进项税转递需要注意的是，待抵扣进项税的分录处理方法可能会因地区和税务规定的不同而有所差异，建议根据具体情况咨询税务专业人士或会计师事务所进行处理。

阅读 1226

收藏 5
出纳工作岗位职责包括负责现金收付、银行存取款、票据管理等。
李老师 | 提问时间：12/06 11:01

#会计实务#

出纳工作岗位职责主要包括以下几个方面： 1. 现金收付管理：负责公司现金收付工作，包括接收客户的现金支付、向供应商支付现金等。需要确保收付款项的准确性和及时性，并记录相关的收付款记录。 2. 银行存取款管理：负责公司银行存取款的管理，包括向银行存入公司的现金、支票等，以及从银行取出现金。需要确保存取款的准确性和及时性，并记录相关的存取款记录。 3. 票据管理：负责公司票据的管理，包括接收和发放各种票据，如支票、汇票、银行存款单等。需要确保票据的准确性和安全性，并记录相关的票据信息。 4. 账户余额管理：负责监控公司银行账户和现金账户的余额，及时核对账户余额与银行对账单或现金清点结果，确保账户余额的准确性。 5. 账务处理：负责将收付款项、存取款和票据等相关信息录入会计系统，确保账务的准确性和完整性，并及时进行账务处理。 6. 报表编制：负责根据公司要求编制相关的报表，如现金流量表、银行对账单、现金日记账等，以便管理层及时了解公司的资金状况。 7. 内部控制：负责制定和执行相关的内部控制措施，确保现金和票据的安全，并防止财务风险和内部欺诈行为的发生。总结起来，出纳工作岗位的职责是确保公司现金和票据的安全、准确和及时处理，以及维护良好的财务管理和内部控制。

阅读 1589

收藏 7
2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是否与个人收入水平有关？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:54

#会计实务#

是的，2022年个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有关的。个税劳务报酬税率表格按照不同的收入水平划分为不同的税率档次，收入越高，适用的税率也相应地越高。这意味着个人的收入水平越高，所需缴纳的个税金额也会相应增加。因此，个税劳务报酬税率表格中的税率是与个人收入水平有直接关系的。

阅读 1033

收藏 4
1到8月进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/06 10:52

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在购买固定资产、不动产等大额进项发票时，可以按一定比例将进项税额加计到当期的成本中，从而减少当期应纳税额。对于1到8月进项税加计抵减的分录，可以按照以下步骤进行处理： 1. 首先，根据企业实际购买的固定资产、不动产等大额进项发票，计算出1到8月的进项税额。 2. 将进项税额按照规定的比例加计到当期的成本中。一般来说，加计比例为100%，即将进项税额全部加计到当期成本中。 3. 进项税加计抵减的分录如下：借：固定资产（或不动产）成本贷：进项税额 4. 根据实际情况，将以上分录按照每个月的发票进行拆分，分别计入相应的月份。需要注意的是，进项税加计抵减的分录只是将进项税额计入成本中，不会对当期的应交税额产生影响。企业在申报税款时，仍需按照正常的税率计算应纳税额。

阅读 887

收藏 4
会计假设包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 10:46

#会计实务#

会计假设是会计理论的基础，用于规定会计信息处理和报告的基本原则和方法。会计假设包括以下几个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开，有自己的财务状况和经济活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来短期内倒闭或停业。 3. 会计期间假设（Accounting Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，如一年、半年或季度。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：假设会计信息应以货币单位来度量和报告，即将所有经济交易和事件转换为货币金额。 5. 成本原则（Cost Principle）：假设企业的资产和负债应按照其购买或获得时的成本进行计量，不考虑其市场价值变化。 6. 会计信息质量假设（Qualitative Characteristics Assumption）：假设会计信息应具备可靠性、相关性、可比性和可理解性等质量特征。这些假设为会计提供了一个统一的框架，确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性，从而为用户提供有用的决策依据。

阅读 712

收藏 3
什么情况下会将生产成本余额每月结转到在产品科目？
周老师 | 提问时间：12/06 10:44

#会计实务#

生产成本余额每月结转到在产品科目的情况通常是在企业采用作业成本法进行成本核算的情况下。作业成本法是一种将生产成本按照作业或产品进行分配的方法。在这种方法下，生产成本会根据实际发生的作业或产品量进行分配，并以在产品科目的形式体现。具体情况包括： 1. 定期结转：企业按照一定的周期（通常是每月）对生产成本进行结转。这样可以及时了解每个月的生产成本情况，并将其分配到相应的在产品科目中，以便进行销售和成本分析。 2. 完工结转：当某个作业或产品完成时，企业会将其相关的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的成本，并为后续的销售和利润计算提供依据。 3. 损耗结转：如果在生产过程中发生了损耗或废品，企业会将其相应的生产成本结转到在产品科目中。这样可以准确计算每个作业或产品的实际成本，并反映损耗对企业经营的影响。总之，将生产成本余额每月结转到在产品科目的目的是为了及时了解生产成本情况、准确计算作业或产品的成本，并为企业的销售和成本分析提供依据。这样可以帮助企业做出更准确的管理决策。

阅读 1137

收藏 5
IRR计算器在财务决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 10:43

#会计实务#

IRR（内部收益率）计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率。IRR是指投资项目的预期回报率，是使项目的净现值等于零的折现率。通过IRR计算器，可以计算出不同投资项目的IRR，并将其与企业的资本成本进行比较，从而确定哪个项目的回报率更高。 IRR计算器的作用包括以下几个方面： 1. 评估投资项目的可行性：通过IRR计算器，可以计算出投资项目的IRR，从而评估项目的可行性。如果项目的IRR高于企业的资本成本，说明该项目的回报率高于企业的资本成本，可以考虑进行投资。 2. 比较不同投资项目的收益率：IRR计算器可以帮助企业比较不同投资项目的收益率。通过计算不同项目的IRR，企业可以选择具有较高IRR的项目，以实现更高的回报。 3. 决策支持：IRR计算器可以为企业的财务决策提供支持。通过计算不同投资项目的IRR，企业可以更好地评估项目的回报率，并在决策过程中考虑风险和收益的权衡。总之，IRR计算器在财务决策中的作用是帮助企业评估和比较不同投资项目的收益率，从而支持企业的决策过程。

阅读 1698

收藏 7
其他应付款的核算内容包括哪些
周老师 | 提问时间：12/06 10:41

#会计实务#

其他应付款是指企业在日常经营活动中，除了应付账款、应付职工薪酬、应交税费外，还应付的其他款项。其核算内容包括以下几个方面： 1. 预收款项：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客预付的款项。预收款项应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 2. 预收定金：指企业在销售商品或提供服务前，收到的顾客支付的定金。预收定金应在收到款项时计入其他应付款，待提供商品或服务后再转入应收账款。 3. 预付款项：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的款项。预付款项应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 4. 预付定金：指企业在购买商品或接受服务前，预付给供应商或服务提供商的定金。预付定金应在支付款项时计入其他应付款，待收到商品或服务后再转入应付账款。 5. 未到期票据：指企业持有的未到期的票据，包括未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票等。未到期票据应在持有时计入其他应付款，待到期后再转入应付账款。 6. 其他应付款：指企业在日常经营活动中应付的其他款项，如应付租金、应付利息、应付手续费等。这些款项应在发生时计入其他应付款。以上是其他应付款的核算内容，企业在进行会计核算时，应根据具体情况正确记录和处理这些款项。

阅读 1638

收藏 7
银行资产负债率标准值的计算方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 10:31

#会计实务#

银行资产负债率是衡量银行资产与负债之间关系的重要指标，计算方法如下：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额其中，负债总额包括银行的各项负债，如存款、借款、发行债券等；资产总额包括银行的各项资产，如贷款、投资、现金等。银行资产负债率的标准值通常根据监管机构的规定或行业标准来确定。不同国家和地区的监管机构可能有不同的要求。一般来说，银行资产负债率标准值应该符合监管机构的要求，并且能够保持银行的健康运营和风险控制。需要注意的是，银行资产负债率并非越高越好，过高的资产负债率可能会增加银行的风险敞口。因此，银行通常会根据自身的经营策略和风险承受能力来确定合适的资产负债率目标。

阅读 2362

收藏 10

没有找到问题？直接来提问