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E错在哪了呀 不明白
Zyy老师
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提问时间:07/01 17:58
#税务师#
您好,因为E没违反所以不选
阅读 841
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老师,第一张是附表一,第二张是主表,我们是开的普票,免税的,附表一怎么填写啊
独情
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提问时间:07/13 15:28
#税务师#
你好,你这边不用填写附表一
阅读 841
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请问最新的固定资产折旧年限?
玲竹老师
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提问时间:12/10 22:00
#税务师#
您好 (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。
阅读 841
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年底了老板的借支款挂其他应收100万,这个如果要按分红处理,分录怎么写
小林老师
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提问时间:12/08 11:32
#税务师#
您好,借未分配利润,贷应付股利,借应付股利,贷其他应收款,应交税费-应交个人所得税
阅读 841
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老师 为什么负债的账面价值大于计税基础,属于可抵扣暂时性差异?
悠然老师01
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提问时间:11/12 17:28
#税务师#
学员你好,比如售后维修形成的账面价值70,计税基础0,说明现在税法不认70在当年抵扣,但是未来发生可以扣除,所以现在多交以后少交,可以抵扣,因此可抵扣暂时性差异
阅读 841
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科目看下图: 想象竞合犯和牵连犯什么意思?他们产生的后果及罪名是什么
法律老师
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提问时间:10/04 23:50
#税务师#
想象竞合犯只实施了一个犯罪行为,而牵连犯实施了多个犯罪行为。想象竞合犯也称观念的竞合、想象的数罪,是指基于一个罪过,实施一个犯罪行为,同时侵犯数个犯罪客体,触犯数个罪名的情况。例如行为人甲欲杀死某乙,行凶后不仅致乙死亡,而且又致乙身旁的丙轻伤,就属于想象竞合犯。 牵连犯,指出于一个犯罪目的,实施数个犯罪行为,数个行为之间存在手段与目的或者原因与结果的牵连关系,分别触犯数个罪名的犯罪状态。且对于牵连犯,除我国刑法已有规定的外,从一重罪论处。
阅读 841
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怎么注销个体工商户营业执照?去哪里注销?
秦枫老师
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提问时间:06/04 21:37
#税务师#
同学,首先你这个个体工商户有没有在税务局做过税务登记?有没有领取过发票?有没有领过税控盘?
阅读 841
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20×9年3月8日,甲公司董事会通过将其自用的一栋办公楼用于出租的议案,并形成书面决议。20×9年4月30日,甲公司已将该栋办公楼全部腾空,达到可以出租的状态。20×9年5月25日,甲公司与乙公司签订租赁合同,将该栋办公楼出租给乙公司。根据租赁合同的约定,该栋办公楼的租赁期为10年,租赁期开始日为20×9年6月1日;前两个月为免租期,乙公司不需要支付租金。不考虑其他因素,甲公司上述自用办公楼转换为投资性房地产的转换日是
微微老师
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提问时间:01/31 22:55
#税务师#
您好,甲公司该项房地产在20×9年4月30日已属于持有以备经营出租的空置建筑物,且董事会或类似机构已做出将其用于经营出租的书面决议,因此甲公司应在20×9年4月30日将其转为投资性房地产
阅读 841
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老师,高新专利企业,有申请的专利补贴吗?具体有什么政策优惠与补助?
独情
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提问时间:01/11 17:29
#税务师#
你好,这个一般都是有的,不过你需要跟当地高新区那边核实一下
阅读 841
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由于某些原因公司存货明细账是红字,账务很乱,现在通过实地盘点进行处理:公司账玉米数量负200吨,金额510000.实地盘点后:数量400吨,如何账务处理?
李老师(1)
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提问时间:08/15 14:44
#税务师#
你好,那可以进行盘盈啊,借库存商品贷待处理财产损益。
阅读 841
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企业向员工借款的利息支出 能税前扣除吗
王超老师
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提问时间:12/08 10:22
#税务师#
你好 可以的,但是员工要提供相应的利息发票的
阅读 841
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此题为什么不考虑债资比
朱朱老师
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提问时间:11/26 12:17
#税务师#
您好 解答如下 因为企业的税负(15%)不高于境内关联方母公司(25%) 企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除
阅读 841
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想要首次登陆新办公司自然人扣缴端报个税,但个人实名登录和申报密码登录都显示已离职公司信息,怎么办?
王晶老师
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提问时间:07/10 17:41
#税务师#
你好,之前离职的公司还能进去嘛,能进去系统的话,在单位管理里面添加一个单位就行
阅读 841
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如何用变动成本计算当期营业利率
Jack老师
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提问时间:10/04 17:36
#税务师#
您好,营业利率=营业利润/营业收入 营业收入=1300*(500-100)=520000 营业利润=520000-(250000+80000+160000)/500*400-40000-40000-15000=33000 变动成本(材料、劳务、间接制造成本)需要按照生产和销售的数量进行分拆。
阅读 841
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可以扣除的房地产开发成本=2600×1/2=1300(万元) 老师这里的开发成本为什么不把利息剔出来呢,不是要调至到财务费用吗
木木老师
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提问时间:10/07 10:57
#税务师#
你好,同学。 在土地增值税扣除的时候,您这开发成本是按实际的扣除,这里的利息是指资本化利息,不单独剔除。 单独剔除计算的是费用化的期间费用部分利息。
阅读 841
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请问老师:外购礼品用于招待或者送礼,企业所得税要视同销售吗? 比如外购一箱白酒用于送礼,企业所得税要不要视同销售,如果视同销售的话,账务处理上不用做收入,直接做营业外支出然后直接纳税调增,是不?
张老师
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提问时间:09/21 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,企业所得税要视同销售。外购礼品(如白酒)用于送礼,虽然账务处理上不确认收入,但需按公允价值确认视同销售收入,并同时结转成本。实际操作中,通常直接通过“营业外支出”科目核算,但需在税务申报时进行纳税调增。具体账务处理如下:1.购入时:借:库存商品——白酒 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款2.用于送礼时:借:营业外支出——送礼费用(公允价值) 贷:库存商品——白酒(成本价) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)但若进项税额未抵扣(如取得的是普票),则无需转出或计算销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 841
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为什么只有财产保全不可以上诉
张老师
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提问时间:09/11 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财产保全是为了防止一方当事人在诉讼过程中转移、隐匿财产,导致判决无法执行。其目的是保障将来判决的顺利执行,因此具有紧急性和临时性。如果允许对财产保全裁定上诉,可能会延误保全措施的实施,影响诉讼的效率和判决的执行。 《民事诉讼法》规定,裁定适用于下列范围: (一)不予受理; (二)对管辖权有异议的; (三)驳回起诉; (四)保全和先予执行; (五)准许或者不准许撤诉; (六)中止或者终结诉讼; (七)补正判决书中的笔误; (八)中止或者终结执行; (九)撤销或者不予执行仲裁裁决; (十)不予执行公证机关赋予强制执行效力的债权文书; (十一)其他需要裁定解决的事项。 对前款第一项至第三项裁定,可以上诉。 祝您学习愉快!
阅读 841
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请问老师,一个家庭妻子和儿子都生了大病,可以同时扣除两人的大病医疗支出吗?如果可以是合并计算还是每开计算?谢谢
张老师
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提问时间:10/24 09:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以都扣除,但是要分开计算。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 841
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请问老师 卖系统怎么开票(交付给购买方的就是一个优盘,东西在优盘里)
东老师
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提问时间:11/04 13:44
#税务师#
您好,开票的时候开无形资产-某某系统就成
阅读 840
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个人参加商场抽奖抽中5000元 为啥还要交20%的个税 偶然所得不超1万不是不交所得税吗?
廖君老师
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提问时间:10/26 13:34
#税务师#
您好,是特定的偶然所得:买福利彩票、体育彩票 个税中的偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。在税法规定中,偶然所得并没有特定的起征点,但针对一些特殊情况,如购买福利彩票、体育彩票等,有一定的税收优惠规定。 首先,对于购买福利彩票、福利奖券和体育彩票的中奖所得,国家税务总局规定: 中奖所得每次在1万元以下的,暂免征收个人所得税。 中奖所得超过1万元的,则全额按照税法规定计算缴纳个人所得税。
阅读 840
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售后回租和售后回购 有什么区别 怎么做账呀 谁是属于融资租赁呀
廖君老师
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提问时间:10/14 19:27
#税务师#
您好,售后回租属于融资性质 融资性售后回租会计分录: 租赁开始日,向融资公司出售资产: 借:固定资产—融资性售后回租固定资产 贷:固定资产—在用固定资产 借:银行存款 未确认融资费用 贷:长期应付款 支付租金: 借:长期应付款 贷:银行存款 计提融资租赁资产的折旧: 借:管理费用等相关科目 贷:累计折旧 分摊未确认融资费用: 借:财务费用 贷:未确认融资费用 期满时: 借:固定资产—在用固定资产 贷:固定资产—融资性售后回租固定资产 下面是回购 1.回购价高于原售价的销售时: 借:银行存款 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:其他应付款 (差额) 借:发出商品 贷:库存商品【如果发出商品的话,如果没发出商品,则不做此分录】 回购期间每期末: 借:财务费用(回购价-原售价)/回购期 贷:其他应付款 回购时: 借:其他应付款 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 (实际支付金额) 借:库存商品 贷:发出商品【如果发出商品的话,如果没发出商品,则不做此分录】 2.回购价低于原售价的 借:银行存款 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:其他业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 借:其他应付款 贷:银行存款
阅读 840
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老师,这题学校为什么不用承担责任,学生在学校门口等家长,学校也应该有管教之责吧?
王璐璐老师
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提问时间:04/25 11:17
#税务师#
你好 这个跟学校是没有关系的哈 你想一下我们的实务 这个情况学校是不会负责任的 如果是在校园有什么事的话 学校还是会有责任的
阅读 840
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924.3怎么得出的?看不懂答案
棉被老师
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提问时间:03/14 17:14
#税务师#
你好 具体是什么问题的呀
阅读 840
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请问老师,普票做会计分录还用价税分离吗?
艳子老师
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提问时间:01/17 09:56
#税务师#
您好, 是你们收到的发票吗
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老师,税务师我今年过了,我目前没有在税务师事务所工作,我这种情况有入会的必要吗?
宋老师2
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提问时间:01/09 14:45
#税务师#
你好,你如果以后打算去职业的话就入会吧。
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银行门口原来的车位被贴罚单,一直大家都停着,银行搬掉了,停着被贴罚单,这个有什么法条可以对抗吗,属于城市执法局管
朴老师
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提问时间:12/18 14:27
#税务师#
根据《中华人民共和国道路交通安全法》的规定,对违反道路交通安全法律、法规停放机动车及临时停车的,交警或者有关管理部门应该首先指出其违法行为,并予以口头警告,令其立即驶离。如果因为机动车驾驶人不在现场或拒绝立即驶离,妨碍了其他车辆、行人的通行,可对其处20元以上、200元以下罚款,并可以将该机动车拖移至不妨碍交通的地点或者公安机关交通管理部门指定的地点停放。
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有限合伙企业和有限责任公司的区别
东老师
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提问时间:11/27 13:29
#税务师#
你好,有限合伙企业没有法人资格,不交企业所得税,有限责任公司具有法人资格,交企业所得税。
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老师,请问旧房,发票法里,算土增可以加计扣除的5%的那个,不要加契税是吗
小天老师
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提问时间:11/25 16:57
#税务师#
您好,不能加契税的哦,只是纯房价
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研发费用加计扣除,在2022年1月到九月的研发费用加计扣除一般企业是75%,制造业是100%,从2022年10月十。十月开始,现在就是制造业,还有就是不管普通企业的研发费用都是100%扣除对吗?
郭老师
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提问时间:10/28 09:18
#税务师#
你好对的是这么做的
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自产委托加工的货物用于办公楼建设和员工食堂建设,增值税和企业所得税分别如何处理的?
逝水流痕老师
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提问时间:09/22 23:59
#税务师#
同学您好,这个比较复杂,咱们慢慢说
阅读 840
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