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补充性住房公积金，单位税前扣除比例国家规定是多少
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:28

#实务#

同学，你好单位和个人合计税前扣除的比例上限为不超过职工本人上一年度月平均工资的12%，单位缴纳部分在该范围内均可税前扣除

阅读 88

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小规模，4月已开票28万，5月还能开8万吗，怎么算增值税，哪些减免没有了
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:28

#实务#

同学，你好可以开，但是你季度超过30万，普通发票不免税

阅读 21

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老师，2020年考出的税务师3门课程，其他有2门没通过，今年那3门是不是已经失效了
郭老师 | 提问时间：05/30 14:23

#税务师#

是五年以内考出来才行

阅读 62

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开具红字增值税专用发票时可以在备注栏备注内容吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:23

#实务#

同学你好不写，自动生成蓝字发票的内容

阅读 23

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咨询下，收到的房租发票，应该放在哪张凭证后面，小规模和一般纳税人，会有区别吗？借预付账款贷银行存款按月摊销借管理费用-房租贷预付账款
岳老师 | 提问时间：05/30 14:21

#实务#

是的，上面分录是正确的。如果普票没有区别。如果专票，一般纳税人就把税额单独记进项税额。

阅读 45

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建筑会计中的工程施工科目可否理解为制造业企业的生产成本。并写一个建筑业结转成本的会计科目。解释一下工程施工这个科目。
东老师 | 提问时间：05/30 14:17

#实务#

可以直接理解：工程施工 = 制造业生产成本 - 制造业：生产成本归集料、工、费，完工转库存商品； - 建筑业：工程施工归集项目料、工、费，完工/按进度结转主营业务成本。

阅读 38

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原材料盘亏，管理员以库存现金赔偿，记现金流量表哪一栏？借:库存现金贷:其他应收款
汪老师 | 提问时间：05/30 14:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该分录“借:库存现金贷:其他应收款”反映的是管理员以库存现金赔偿原材料盘亏损失，在现金流量表中应计入“收到其他与经营活动有关的现金”这一栏。 “收到其他与经营活动有关的现金”项目，反映企业除了销售商品、提供劳务收到的现金以外，收到的其他与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。管理员赔偿原材料盘亏损失就属于这类情况，所以应计入此栏。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，现在最新的住宿餐饮，得选商品编码选成生产生活服务吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:11

#税务#

同学你好是的，是在这里面选择

阅读 27

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老板个人借钱给公司支付货款及报销没有通过公户，入账分录；借：库存现金贷：其他应付账款-老板。 1.这种情况需要将收款转入对公账户吗？如果需要转款备注什么？ 2.如果不做处理，这笔借款到年底需要交税吗，要交哪些税。税务上有什么新的政策
东老师 | 提问时间：05/30 14:09

#税务#

您好，这种情况没必要转对公账户

阅读 85

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老师，餐饮业，买了个摆摊车580元，这种应该入销售费用，但是设什么二级科目呀
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:09

#实务#

同学，你好销售费用-其他

阅读 46

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老师，我们公司的厂房出租给其他单位，可以直接开房租发票吗？经营范围要改吗？水电费是可以直接开给他的吧？
岳老师 | 提问时间：05/30 14:07

#实务#

可以。需要增加经营范围。水电费可以直接开给他。

阅读 42

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老师，我们25年6月计提工资借管理费用 -工资76800 贷应付职工薪酬-工资 76800 截止到26年5月28日，只用对公账户在26年5月份给法人发了3万的工资，那个税所属期为 :26年5月时，我下个月申报法人工资时，肯定是工资本期收入写3万，然后法人和股东在26年1-4月个税所属期中还没发放过工资。 1、那我不是26.5月给法人发的工资3万啊，那下个月我申报自然人扣缴端法人工资时，法人 3万的工资收入会交多少个税？ 2、要是3万个税交的多了，我能不能让法人退回公司点工资，备注就是多发了退回公司？ 3、然后我们25年6月计提的76800元工资，截止到今天，在26.5月份只给法人发了3万工资，，那剩下的工资 76800-3万=46800元，。我是发工资合适？还是直接25年汇算清缴表A105050调增46800合适？要是调增的话是不是只需要交5%企业所得税？我们小规模小微企业，
东老师 | 提问时间：05/30 14:00

#实务#

您好，第一3000交多少个税取决于有没有扣除费用比如说社保公积金等

阅读 47

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老师，餐饮业，厨师工衣，服务员的工衣，橡胶手套应该什么费用呢
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:00

#实务#

同学，你好管理费用-劳动保护费

阅读 46

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老师，企业所得税汇算，去年装修费13万，到现在有1万的发票没有收到，纳税调增是哪一行
郭老师 | 提问时间：05/30 13:59

#初级职称#

做的长期待摊费用是吗？是的话105080 租入的固定资产大修理

阅读 66

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老师，餐饮业，垃圾清运费入什么科目呢
郭老师 | 提问时间：05/30 13:58

#实务#

借销售费用垃圾清运费贷银行存款

阅读 55

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开了不征税发票不用做收入吗，预付卡销售，预付卡销售和充值！这笔账没有做，因为没有收到款，怎么办
郭老师 | 提问时间：05/30 13:57

#实务#

没消费没收款不用做的

阅读 20

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老师，企业所得税汇算清缴，各类基本社会保证性缴款，是指单位的部分对吗
郭老师 | 提问时间：05/30 13:54

#初级职称#

是的企业负担的部分

阅读 61

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老师，一个公司，租赁一个房子作为办公地点，需要交什么税
郭老师 | 提问时间：05/30 13:51

#CPA#

印花税其他的房东交

阅读 59

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请问监控，网络摄像机1万多直接记办公费可以吗？还是要记固定资产？
郭老师 | 提问时间：05/30 13:49

#税务#

建议做到固定资产里面的

阅读 56

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比如我现在做25年的汇算清缴，那26年5月31号之前收到的发票是怎么弄，之前已经暂估了
东老师 | 提问时间：05/30 13:42

#实务#

您好，先把之前的暂估冲了，然后再按照拿到发票做一笔一样的会计分录

阅读 24

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开了不征税发票不用做收入吗，预付卡销售，预付卡销售和充值！
岳老师 | 提问时间：05/30 13:40

#实务#

借：银行存款贷：预收账款

阅读 23

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1519

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1308

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 2020

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1175

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2242

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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