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老师好，请问物业公司开具给租户的电费分割单必须和发票上的单价一致吗？如果有溢价有没影响
小菲老师 | 提问时间：01/23 09:57

#实务#

同学，你好有溢价，不可以的

阅读 52

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请问老师，税务局上面怎么变更地址，营业执照已经变更地址了，税务局说可以手机处理
文文老师 | 提问时间：01/23 09:57

#实务#

【我要办税】—【综合信息报告】—【涉税市场主体身份信息变更】

阅读 26

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银行开的手续费发票我应该怎样做凭证挂往来还是直接走费用了
家权老师 | 提问时间：01/23 09:56

#实务#

那个计入财务费用-手续费

阅读 25

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个人转让H股的收益是亏损抵盈利后的余额，是以这个余额交个税吗
文文老师 | 提问时间：01/23 09:53

#税务#

是的，是以这个余额交个税

阅读 51

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我们是小规模纳税人，上年度的收入超500万了。可是这月开了很多一个点的普票，这个月升级成一般纳税人，这些开出去的发票怎么处理啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:53

#税务#

您好，这个开的一个点按小规模申报就可以

阅读 28

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老师，应交税费年初数和年末数如果都是是正数是什么意思，如果都是红字负数又是什么意思呢
家权老师 | 提问时间：01/23 09:52

#税务#

是正数表示要交税，是负数就是留抵税

阅读 51

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暖暖老师在吗？我问一下我们公司要开一张租赁设备的发票，把设备出租给另外一个单位，那我开发票的时候我明细怎么填？就是我具体租赁的是什么设备要怎么开，还是具体出租的设备写在合同里就行
朴老师 | 提问时间：01/23 09:52

#实务#

发票明细必须填具体设备信息，不能只写在合同里，分两种情况：纯设备租赁（无操作员）：名称填经营租赁 + 具体设备名 + 租赁费，选有形动产经营租赁编码，税率 13%。设备 + 操作员（湿租）：名称填建筑服务 + 具体设备名 + 租赁费，选建筑服务编码，税率 9%，备注栏必填项目发生地 + 项目名称。多台设备可开汇总发票，附明细清单并盖发票专用章

阅读 24

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老师您好！企业可以申请核定征收了吗？政策是怎么规定的？谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/23 09:51

#税务#

以前查账征收的不能核定征收的

阅读 164

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广东惠州出口退税需要哪些资料？是不是专门有一个出口退税的税务软件，在那上面申请
朴老师 | 提问时间：01/23 09:50

#实务#

备案资料：首次办需出口退免税备案表、对外贸易经营者备案登记表、海关收发货人注册证、银行账户信息等。申报资料：生产企业需免抵退税申报表、出口发票、电子数据；外贸企业额外加进项发票、报关单电子信息。申报渠道：可通过广东省电子税务局或中国国际贸易单一窗口在线申报，也能用官方出口退税申报系统生成数据后提交。

阅读 26

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老师，劳务费的税率是好多？
文文老师 | 提问时间：01/23 09:49

#实务#

是加工，修理，修配劳务吗

阅读 20

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老师你好，社保系统这个月征期结束是31号，我们可以34号交社保吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:47

#实务#

您好，最好是当月交了，要不然会有滞纳金的

阅读 38

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老师，公司的提前从公户付给股东，后面他拿采购发票回来还需要填写报销单吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

您好，要的，这个最好还写下

阅读 46

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老师，新注册的公司税务登记做空报是什么意思
家权老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

意思是没有数据也得0申报报表

阅读 20

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老师，海南省社保缴费基数多少
家权老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

你好，每个市都不一样的，直接搜本市社保官网查看

阅读 18

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怎么去测算这笔生意挣不挣钱，能不能接。
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:46

#实务#

您好，用收入减去成本费用

阅读 18

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公户收到款4850元，合同是4780元，还有70块销售说是客户把运费转给公司了，然后这个运费属于销售自己的，销售说这个70块他没有报销，然后现在开发票业务说按照合同4780元来开发票给客户，那还有70块怎么办，现在开发票是按4780元开吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 09:45

#实务#

收款时：借：银行存款 4850 贷：主营业务收入 4780/（1 + 税率）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）4780/（1 + 税率）× 税率贷：其他应付款 - 销售 70（代垫情况）或主营业务收入 70/（1 + 税率）、应交税费 - 应交增值税（销项税额）70/（1 + 税率）× 税率（价外费用情况）转款给销售时：借：其他应付款 - 销售 70 贷：银行存款 70

阅读 60

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老师，工商年报中的纳税总额是指去年一整年实缴还是实际申报金额呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 09:44

#税务#

您好，去年实际申报的，如果是1月交的也要交上

阅读 94

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老师，企业实收资本认缴周期长，到账一部分钱又用了，就没办法出验证报告，对后期发展影响大不
文文老师 | 提问时间：01/23 09:44

#税务#

转到公司账户，并备注了：投资款，即使用掉了，也可以出验资报告的

阅读 50

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1选项B举例子不太理解 2.我记得法律写的可以减资补亏为啥不选E
郭锋老师 | 提问时间：01/23 09:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业发生经营亏损时，可以用以后年度税后利润弥补。例如，某企业2023年亏损100万元，无法在当年盈利弥补。2024年企业盈利80万元，这部分盈利先用于弥补2023年的亏损，弥补后2023年仍有20万元未弥补亏损。2025年企业盈利50万元，继续弥补2023年亏损，最终亏损全部弥补完毕。这种弥补方式是税后利润弥补，即盈利在缴纳企业所得税后，再用于弥补亏损。 2.企业发生经营亏损的弥补方式中，不包括“用实收资本弥补（选项E）”。法律中提到的“减资补亏”是指通过减少注册资本来弥补亏损，而不是直接用实收资本弥补亏损。减资补亏的前提是公司必须满足一定条件，例如法定公积金和任意公积金累计额达到公司注册资本50%以上，且不得向股东分配利润。因此，“用实收资本弥补”不符合税法和公司法规定的弥补方式，所以不作为选项。祝您学习愉快！

阅读 72

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预付的项目顾问费，暂时还没开票，账务处理和开票时的账务处理
家权老师 | 提问时间：01/23 09:42

#税务#

先计入预付账款，按月摊销

阅读 36

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领导去江苏组织了一个会议，产生了油费、过路费，会议费，住宿费，会议上参会人员的自助午餐费、购买水果、零食费用，这些是分开计入分别的费用呢，还是可以全部计入差旅费？
家权老师 | 提问时间：01/23 09:42

#实务#

会议费，参会人员发生的费用单独计入会议费，其他计入差旅费

阅读 20

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1421

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1203

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1890

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1056

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2105

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

阅读 2415

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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