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这个判断题怎么做
汪老师 | 提问时间：04/09 10:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个判断题的说法是对的。根据金融资产分类准则，金融资产分类需同时满足两个条件，一是企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标，又以出售该金融资产为目标；二是该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。题目中企业持有的公司债券业务模式符合第一个条件，通常公司债券的合同现金流量特征也能满足第二个条件，所以该债券应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。祝您学习愉快！

阅读 38

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老师，您好，我们这边是服务行业，2023年其中有40个客户价格优惠了500元，税务局要求把这2万元申报了，我这边钱怎么做合适，企业所得税怎么申报合适，账务怎么调整
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:18

#税务#

同学，你好税务局是要求你们把这个做收入吗？

阅读 43

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老师，300.26，大写怎么写？叁佰元零贰角陆分，还是叁佰元贰角陆分，哪个对？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:17

#实务#

就是这个叁佰元零贰角陆分

阅读 15

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老师，小规模公司这个季度有一点盈利5500左右，需要交多少税？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:16

#税务#

同学，你好所得税税率5% 5500*5%

阅读 44

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老师，请问一下文化事业建设费，具体开发票开什么内容需要交这个税啊？发票上有，广告服务*xxx 娱乐服务*xxx都需要缴纳是嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:16

#实务#

同学，你好这个要交的文化事业建设费的

阅读 15

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老师上海是总公司广州是分公司可以工资再上海申报发放社保在广州缴纳吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:14

#实务#

工资与社保最好保持一致

阅读 33

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老师，想请教一下，我公司现在需要做股东和法人变更，这个变更流程需要怎么走，需要做哪些资料？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:14

#实务#

同学，你好公司股东和法人变更需先完成内部决议，再向工商部门提交申请，全程约5–15个工作日，关键资料包括申请书、股东会决议、身份证明及章程修正案等

阅读 18

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当月销售，当月收钱，这个需要做对账单吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:14

#实务#

同学，你好这个要做的

阅读 17

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老师你好，请问支付给员工的赔偿款，我我直接写分录借应付工资2万，贷:银行存款2万可以吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:13

#建筑#

借应付工资2万，贷:银行存款2万可以

阅读 76

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郭老师，装修公司，人工费材料费各种费用的大概比例是多少啊
朴老师 | 提问时间：04/09 10:13

#实务#

人工费：30%～40% 材料费：35%～50% 其他费用（管理、设计、运输、杂费）：10%～30% 合计控制在 100% 左右，利润一般在 15%～25%。

阅读 13

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老师，这个公式怎么来的总杠杆系数=每股收益增长率/产销业务量增长率
张老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总杠杆系数由经营杠杆系数×财务杠杆系数推导而来：经营杠杆系数=息税前利润增长率/营业收入（产销业务量）增长率，财务杠杆系数=每股收益增长率/息税前利润增长率，两者相乘后息税前利润增长率抵消，因此总杠杆系数=每股收益增长率/营业收入（产销业务量）增长率；本题总杠杆系数=1.2×1.5=1.8，营业收入增长率=9%÷1.8=5%，对应选项D。祝您学习愉快！

阅读 54

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您好，老师！由于前期商品暂估入库时，多估了成本，后来调整了成本，企业所得税申报时需要更正申报吗还是等汇算清缴时按正确的申报
郭锋老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否需要更正申报企业所得税，取决于当地税务局的具体政策。如果实际结算金额与暂估价值存在差异，需要对这些差异进行调整。通常情况下，少缴的税款需要补缴，多缴的部分可以申请退税或抵减未来的应纳税额。若差异对当期企业所得税影响较大，建议咨询当地税务机关是否需要更正申报；若影响较小，也可以等汇算清缴时按正确的金额申报。具体是否能在汇算清缴时统一处理，需咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 44

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老师啊，做完账之后看科目余额表怎么查看社保和应付职工薪酬的余额是对的？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

这个余额是表示下月要支付的工资，要扣的员工社保

阅读 34

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你好老师收到的个税返还还需要申报增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/09 10:12

#税务#

是的，那个需要申报增值税的

阅读 31

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这个入库税收罚款是怎么来的？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

那个你要问税局为啥罚款呢？是否逾期申报了？

阅读 22

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老师，你好，24年的应付款，有几十几百几千的，当时是法人或者别人代付的，找不到凭证了，几十的是不用支付的了，这些可不可以做法人代付把账平了？(其他应付款法人还有很多余额
家权老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

你弄个清单，叫法人确认一下签字

阅读 17

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老师，我开国补的做的账是借:主营业务收入贷:应收账款-张三应交税费-未交增值税现在拿到的银行流水是银联商务支付有限公司打款进来的，我做的是借:银行存款贷应收账款-银联商务，是不是还要做一笔，借:应收账款-银联商务贷应收账款-张三呢
家权老师 | 提问时间：04/09 10:12

#税务#

国补销售，收到收入借：应收账款-应收国补银行存款贷：主营业务收入增值税-销项税收回国补借:银行存款贷：应收账款-应收国补

阅读 17

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老师好，个体户之前是定期定额变成查账征收了，现在还能变成定期定额吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:12

#实务#

同学，你好这个变不了了

阅读 16

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请问老师，甲单位职工食堂收取员工餐费，每个月从工资里扣500元。请问怎么做账呢？因为新增值税法要求做视同销售。
暖暖老师 | 提问时间：04/09 10:11

#税务师#

你好借其他应付款贷其他业务收入应交税费-应交增值税

阅读 84

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印花税没有要求是单交含税金额吗然后凭证数量是不是根据合同多少分写凭证数量啊
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:10

#实务#

印花税按不含税金额填写，数量写1即可

阅读 80

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老师，按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，是购买当年享受吗？如果当年没有享受，怎么向以后年度结转？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:10

#税务#

是的，按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，是购买当年享受

阅读 63

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1484

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1276

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1985

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1137

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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