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25年第四季度的固定资产一次性扣除，第一季度所得税报表需要调整吗，怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:26

#税务#

同学，你好不需要调整

阅读 24

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标书制作费打给个人，做无票支出可以吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:26

#实务#

标书制作费打给个人，做无票支出可以

阅读 19

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老师，我们投资的公司在2026.02月做出了2025年的分红，我想问一下，这个是要在2025年汇算清缴的时候申报这一笔分红吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:26

#实务#

同学，你好不用，做到2026年

阅读 16

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老师，借：业务活动成本贷：其他应付款-A员工，如果冲销掉的话，借：其他应付款-A员工贷：业务活动成本，是这样嘛
欧阳老师 | 提问时间：04/09 10:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，冲销“借：业务活动成本贷：其他应付款-A员工”这笔分录时，就是做相反分录，即“借：其他应付款-A员工贷：业务活动成本”。在会计处理中，当发现之前的分录有误或者业务情况发生变化需要冲销原分录时，通常采用编制相反分录的方法来进行调整，使账目恢复到未做该笔分录前的状态。祝您学习愉快！

阅读 68

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老师，请问一下小规模纳税人销售使用过的固定资产，原价37999，销售金额为28000，增值税已经申报，财务账上已做固定资产清理，累计折旧为12032.96。固定资产清理为25966.04，营业外收入-非流动资产处置净收益为2033.96。但是增值税申报表和财务报表收入不一致，这个问题怎么解决。
朴老师 | 提问时间：04/09 10:25

#实务#

这是正常差异，不用调整报表和申报。原因：增值税按销售额 28000申报，财务只记处置收益 2033.96，口径不同。只需写一份差异情况说明留存备查即可。

阅读 47

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老师，请问2024年我们公司股东用无形资产入股作实缴资金，年底我们公司做了审计报告。2025年初觉得这个无形资产入股不好，就把这个撤销了。现在我们公司的实缴资金就没有这个无形资产评估值了。那么我们做投标的时候，这个2024年的审计报告还可以用吗，就是实缴资金这块？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:25

#实务#

同学，你好还可以用的

阅读 45

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你好老师。我是建筑公司。我提供的是人工，纯劳务，开票的时候项目名称不能开劳务了，那么应该开啥项目名称？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:25

#税务#

那个是开建筑服务*工程劳务费

阅读 44

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我们是小规模纳税人，1到3月账做完了，1月有两张收入票忘记记账了，我补到三月份可以吗？1季度的利润和资产负债表不影响吧？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:24

#实务#

可以的，补到三月份可以。会影响1季度报表

阅读 40

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工资一直是现金发放，对社保待遇领取有没有影响
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:22

#实务#

工资一直是现金发放，对社保待遇领取没有影响

阅读 15

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个人所得税入账要通过应付职工薪酬计提吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:22

#实务#

是的，要通过应付职工薪酬扣除的

阅读 14

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老师，我25年12月暂估成本25万，26年汇算之前没开回票来我准备交税，26年1月我需要把暂估的红冲吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:20

#实务#

关键是你那个暂估是否真实的？

阅读 35

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老师，融资租赁合同应该怎么签订？流程是什么？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:20

#实务#

同学，你好签订融资租赁合同需遵循“承租人选物→协商条款→签订合同→备案登记”四步流程，核心是确保出租人具备金融资质、租赁物真实、合同内容完整

阅读 27

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老师，我们小规模没有费用票。这月不想交税只能暂估成本了吧
家权老师 | 提问时间：04/09 10:19

#税务#

不能虚假暂估成本的，除非确实发生了费用支出只是还没取得发票

阅读 53

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老师您好，请问企业收到的稳岗补贴和数字化补贴做到营业外收入，汇算清缴需要调减吗
家权老师 | 提问时间：04/09 10:19

#税务#

是的，是做到营业外收入，不需要做纳税调整

阅读 51

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这个判断题怎么做
汪老师 | 提问时间：04/09 10:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个判断题的说法是对的。根据金融资产分类准则，金融资产分类需同时满足两个条件，一是企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标，又以出售该金融资产为目标；二是该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。题目中企业持有的公司债券业务模式符合第一个条件，通常公司债券的合同现金流量特征也能满足第二个条件，所以该债券应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。祝您学习愉快！

阅读 38

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老师，您好，我们这边是服务行业，2023年其中有40个客户价格优惠了500元，税务局要求把这2万元申报了，我这边钱怎么做合适，企业所得税怎么申报合适，账务怎么调整
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:18

#税务#

同学，你好税务局是要求你们把这个做收入吗？

阅读 46

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老师，300.26，大写怎么写？叁佰元零贰角陆分，还是叁佰元贰角陆分，哪个对？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:17

#实务#

就是这个叁佰元零贰角陆分

阅读 15

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老师，小规模公司这个季度有一点盈利5500左右，需要交多少税？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:16

#税务#

同学，你好所得税税率5% 5500*5%

阅读 45

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老师，请问一下文化事业建设费，具体开发票开什么内容需要交这个税啊？发票上有，广告服务*xxx 娱乐服务*xxx都需要缴纳是嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:16

#实务#

同学，你好这个要交的文化事业建设费的

阅读 15

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老师上海是总公司广州是分公司可以工资再上海申报发放社保在广州缴纳吗
张小宁老师 | 提问时间：04/09 10:14

#实务#

工资与社保最好保持一致

阅读 33

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老师，想请教一下，我公司现在需要做股东和法人变更，这个变更流程需要怎么走，需要做哪些资料？
小菲老师 | 提问时间：04/09 10:14

#实务#

同学，你好公司股东和法人变更需先完成内部决议，再向工商部门提交申请，全程约5–15个工作日，关键资料包括申请书、股东会决议、身份证明及章程修正案等

阅读 18

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1484

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1276

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1986

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1137

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2200

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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