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老师，这种报关单可以作为退税的依据吗，右上角写的仅供核对使用
暖暖老师 | 提问时间：05/30 15:29

#实务#

你好发过来看看这个图片

阅读 66

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暂估的成本发票多长时间需要进来，
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:29

#实务#

您好，明年汇算清缴前取得就可以

阅读 44

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老师填报关联业务往来年度报告申报的时候，请问1.有一个融通资金表？关联融入资金那个没有发生金额，可是填零保存不了，该怎么办？2.权益性投资情况，实收资本和资本公积金额。也都是零。为什么也保存不了？3.年度关联交易财务状况分析表。个别报表信息里面有一个划分标准说明。那个怎么填？
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 15:27

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 80

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请问公司车辆卖给个人，会计分录怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:27

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 27

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老师，我们公司有个员工账上挂起还欠他6万多，他起诉通过法院协调付了补偿金工资4万。这个分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:20

#初级职称#

您好，这个是工资还是离职补偿

阅读 112

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被**单位收到**方工程款后，用另外民工账户以劳务费名义公户对私转回工程款，请问这样对我们有什么风险吗
暖暖老师 | 提问时间：05/30 15:15

#实务#

你好，可以的！需要有民工工资明细

阅读 61

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老师，公司采购的樟树根原材料，由于水分损耗会少掉很多的，但是之前一直没处理过，好多年下来了，导致损耗的数量有点大，这种情况应该怎么样平账呀
暖暖老师 | 提问时间：05/30 15:15

#实务#

你好，分期摊销计入成本才可以

阅读 59

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老师，我有一批急活急需要人做，现在联系了个人，他包工不包料，用我的设备，这批货赶完就可以了，请问我要对方开什么票？签什么协议？怎样避免被认定为事实劳动关系？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:15

#税务#

您好，这种就是兼职，签劳务合同就可以

阅读 55

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老师，这里的财务费用是填写手续费-利息收入的吗？
apple老师 | 提问时间：05/30 15:14

#税务#

同学你好，这是主表，这里填写的是财务费用合计数比方说，手续费利息收支的合计

阅读 101

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你好，想学电商行业全盘
apple老师 | 提问时间：05/30 15:13

#实务#

同学你好，找销售课程的老师咨询报名费以及课程安排

阅读 41

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法人名义下的两家公司之间有个借款5千元，可以为无息借款吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 15:12

#实务#

您好，可以的，尽快还回来就可以

阅读 19

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EPC现在还可以合理拆分不
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 15:10

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 82

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老师您好，去年买月饼的2210，发票没开出来，这个需要调增不？这个怎么入账啊
苏晓燕老师 | 提问时间：05/30 15:09

#实务#

您好，业务发生据实入账就行，没有发票在汇算清缴报表105000报表第30行调增就行

阅读 25

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酒店住宿餐饮会议行业开票信息维护里面商品和服务分类简称是生产生活服务，是吗？电子税务局才更新的吗？
黄老师 | 提问时间：05/30 15:07

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是，酒店住宿、餐饮、会议服务的商品和服务分类简称现在为生产生活服务；该简并称是2026年电子税务局/发票服务平台最新更新（现代服务与生活服务合并）。祝您学习愉快！

阅读 462

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电商企业所得税，没有成本票，应该怎么操作
小菲老师 | 提问时间：05/30 15:06

#税务#

同学，你好那所得说汇算清缴，不能税前扣除

阅读 50

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操作员可以查询吗，还是需要法人卡
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:58

#实务#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 38

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老师，我是建筑企业，工人工资等于是半年才发一次，5月份发了2025年10月至2056年4月的工资，因为是按工程进度发的工资，每个人的工资都达到3万多了，如果6月份一次申报的话，个税太高，工人肯定都有意见，我想分摊成几个月来报，之前5000按受雇月份累计，5000还能多扣一点，现在只能按申报月份来扣除，老师，针对我说的有什么好方法
郭老师 | 提问时间：05/30 14:51

#实务#

每个月不到5000的情况下，你提前申报就是按照你具体的工资来申报，不要等着发放再申报，你只能用这种方法你五月发放一次，那你当年的还要发一次

阅读 92

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一般纳税人在当月只有进项票，没有销项票。当月税务申报是0申报，还是怎样申报？
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:49

#税务#

同学，你好你进项可以抵扣，就形成留底

阅读 25

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老师，编织袋用于配件包装不单独计价发货给客户，计入到制造费用哪个二级科目
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:47

#实务#

同学你好建议计入制造费用的包装物或周转材料/材料费二级科目

阅读 52

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退休人员另外找一份工作要交个税吗
小菲老师 | 提问时间：05/30 14:47

#实务#

同学，你好有收入，就要缴纳个税

阅读 48

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企业为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险，以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险，可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险，不能税前扣除。天然气行业算不算高位行业？
郭老师 | 提问时间：05/30 14:46

#实务#

是的，属于高危行业

阅读 18

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1519

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1308

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 2020

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1175

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2242

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

阅读 2599

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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