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老师你好，请问企业酒店筹建期的垃圾处理费及代账服务费计入什么科目
家权老师 | 提问时间：01/23 10:58

#税务#

那些都计入开办费就行

阅读 46

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请问：付款给股东，利润分配，借：利润分配-未分配利润贷：银行存款分录正确吗？
文文老师 | 提问时间：01/23 10:58

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款分录正确

阅读 26

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细节测试属于实质性程序，分析程序可以用在实质性程序，为什么不选D呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 10:57

#CPA#

你好，核心关键点：题目限定是「细节测试」，不是宽泛的实质性程序

阅读 154

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公司在电商平台的发票26年取得的发票，可以做在25年吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:57

#实务#

您好，如果你25年暂估入账了，就可以做到25年

阅读 22

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公司成立入商场的租金，水电发票，写法人名字，前期因为对公账户没有办理好，商场进场时需要预交很多费用，商场发票当月开据，所以发票写法人名，但现在税务局不认法人发票，这样怎么处理，商场也不给重开，结果利润报表太高，需要交税，应该怎么做税务处理，发人票能否入账。
郭老师 | 提问时间：01/23 10:56

#实务#

用发票复印件加上个人给你们开原始凭证分割单看一下能行吧可以抵扣所得税

阅读 83

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委托加工，不含税的加工费不是不需要价税分离吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:56

#实务#

同学，你好不含税的加工费确实不需要价税分离，因为它本身就已经是不含税的了。

阅读 66

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月初遇上节假日是用上月末的汇率吗？外贸出口的。
文文老师 | 提问时间：01/23 10:56

#实务#

可用当月第一个工作日汇率

阅读 30

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待处理财产损益得的贷方和借方分别代表什么意思，属于哪类科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:55

#实务#

您好，待处理财产损益属于资产类科目，借贷方向分别表示借方登记存货的盘亏、毁损金额及盘盈的转销金额，贷方登记存货的盘盈金额及盘亏的转销金额。

阅读 51

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老师您好：房地产居间费小规模480万收入，需要交哪些税，专票增值税1%，附加12%，所得税的10%，印花税万3
文文老师 | 提问时间：01/23 10:55

#实务#

若符合小微，企业所得税是5%

阅读 25

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请问公司的发工资给员工有有几十元左右的工资员工，公司也多发给其他员工的工资。目前个人放弃收这笔款公司也放弃收回部分工资。现在问题是少发计入营业外收入时是否需要缴纳增值税。
家权老师 | 提问时间：01/23 10:54

#税务#

那个不需要交增值税的

阅读 55

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老师您好，请问公司财产保全，这个在哪个网站可以查到吗
家权老师 | 提问时间：01/23 10:54

#实务#

一、通过中国执行信息公开网查询打开中国执行信息公开网。点击首页的“综合查询被执行人”选项。在查询页面输入被执行人的具体信息，如姓名、身份证号码等。点击查询，即可找到相关的执行保全信息。

阅读 32

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有没有做过完整的旺店通ERP跟财务软件畅捷通T+的供应链模块数据同步对接的老师？我对这两个软件都不熟悉，1.我要了解两个系统的哪些？2.需要同步哪些数据到财务软件？
朴老师 | 提问时间：01/23 10:53

#财务软件#

同学你好稍等我写一下

阅读 140

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普通发票，账号填写有横杠影响嘛？红冲后重新开可以吗？额度会减少嘛
家权老师 | 提问时间：01/23 10:53

#实务#

可以那样写，不需要红冲

阅读 76

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老师，合伙企业收到投资公司的分红款需要申报哪些税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:53

#税务#

您好，这个要申报股利红利，按20%来交个税

阅读 48

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这票报关单的运费及保费是多少怎么计算
郭老师 | 提问时间：01/23 10:51

#实务#

你好，这里的运费是1332.7美金

阅读 165

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老师股东打进来的钱没有备注股本可以做股本吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:51

#实务#

您好，可以的，你附上银行流水，计入实收资本中

阅读 50

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老师，你好，请问无票支出转费用，年度再调增，一般都是调表不调账，那账上，这样滚存利润减少了，这样也是可以的吗
文文老师 | 提问时间：01/23 10:51

#税务#

是的，这是可以的，二者的依据是不一样的

阅读 37

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小规模，农贸市场出租房屋，按年或月出租，收到租金后如何处理做收入
家权老师 | 提问时间：01/23 10:51

#实务#

那个计入其他业务收入

阅读 30

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老师，同事工资13000元，，没有其他扣除，个税要缴纳多少？怎么算的
文文老师 | 提问时间：01/23 10:50

#实务#

个税是按累计收入来计算的，每月扣的个税都不一样。

阅读 60

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A公司把产品卖给了B公司，B公司把产品卖给了境外的C，A公司为境外C提供安装调试服务，怎样收取这部分费用？公司没有出口资质，是否需要办理出口相关的资质？
郭老师 | 提问时间：01/23 10:49

#实务#

你好，你们有需要出口的材料吗

阅读 62

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请问2025年1月发现了2023年2月的进项有56元不能抵扣，然后这个月将2023年增值税表修改了，把56元转出了，请问转出这笔56元的凭证账务可以做到2025年1的帐里吗，还是说要改动2023年2月的帐
家权老师 | 提问时间：01/23 10:49

#实务#

直接在1月进项转出，计入利润分配

阅读 35

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1421

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1205

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1890

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1056

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2105

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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