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老师，年底其他应收款账上金额太多，怎么调才能不被税务预警？
小菲老师 | 提问时间：04/09 11:40

#税务#

同学，你好其他应收款的挂账原因是什么？

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我们供应商因税没补齐，她们开给我们的发票被列为风险发票了，我们要怎么处理？事实情况是她们不可能补税了。发票永远不会正常。
小菲老师 | 提问时间：04/09 11:39

#实务#

同学，你好这个发票不做账，做账了的话，调出来

阅读 29

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你好，跨境代采，现在是香港收款结算，订单采购和物流仓库费用是香港支出（通过跨境宝支付）杭州负责技术运营客服。后面我需要的合规，合法避税，注册香港公司来收款，把网站的所有权转到香港公司，杭州负责技术运营履约，香港负责采购先阶段销售额2000/年，后面只多不少。我们收服务费6个点，运费会有一点利润，帮我梳理下如何规划，公司怎么控股好
朴老师 | 提问时间：04/09 11:37

#实务#

1. 主体分工香港公司：收款、采购、物流、持有网站 / 店铺、核心利润留存杭州公司：技术、运营、客服，向香港公司收6% 服务费 2. 控股结构（最优）你个人 100% 控股香港公司 → 香港公司 100% 控股杭州公司风险隔离、资金自由、税务最省 3. 业务 & 资金流海外客户→香港公司收款→香港付采购 / 物流费→香港付 6% 服务费给杭州利润留在香港，税负远低于内地。 4. 税务合规要点香港：做账审计，申请离岸豁免，海外利润可免税杭州：正常申报服务收入，享受小微企业优惠关联定价公允，合同 + 发票 + 流水齐全 5. 落地步骤注册香港公司→过户网站 / 店铺→香港控股杭州→签服务协议→规范收付款

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老师，我支付给快递公司a的快递费，结果对方用b公司开的发票。现在导致账上有预付账款a公司和其他应付款b公司，请问这个账要如何平？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 11:36

#实务#

你好，直接将往来对冲

阅读 47

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老师你好：我前面签发一张承兑汇票200万给分包支付工程款，后期分包又把这张票据以往来的形式还给我让我支付现金银行转账给他，这样有风险吗？合理吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 11:36

#实务#

您好，根据《票据法》第十条，票据的签发、取得和转让必须基于真实的交易关系和债权债务关系4。若分包商将票据退回并要求现金支付，可能被质疑为虚构交易背景的“融资性票据”行为，导致票据权利无效

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我司是一般纳税人，目前实收资本20万，A股东注资10.2玩.B股东9.8万，现在A股东的股份要全部转给B，请问可以0元转让吗？如果不可以，如何计税？
家权老师 | 提问时间：04/09 11:36

#实务#

你好，还需要知道：他转股的股东认缴的注册资本是多少？认缴占股比例是多少？本次要转出多少出资占股比例？资产负债表期末的未分配利润是多少？有没有资本公积和盈余公积？

阅读 17

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老师你好，我想请问一下，我在2025年5月申报个人所得税的时候申报漏了一个员工的工资，他已经汇算清缴了2025年的了，我现在还能更正2025年的嘛
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 11:34

#税务#

您好，可以的，但要去窗口办理

阅读 28

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老师，可以请教一个保税区的业务吗？保税区贸易企业销售保税原料给加工厂做进料加工，加工后复出口，保税区贸易企业怎么申报增值税
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 11:33

#税务#

...

阅读 72

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老师您好，出口业务，当月不能及时取得供货商的发票，能不暂估吗，用前一个月的成本发票抵这个月的收入，如果出口数量特别大的情况，这样会有问题吗？因为如果出口数量特别大的情况下，暂估的工作量非常大，谢谢您
郭老师 | 提问时间：04/09 11:33

#实务#

可以的没有问题汇算清缴之前有发票就可以

阅读 44

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个人所得税纳税申报表要作为附件入账吗？还是附个税完税证明
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 11:33

#实务#

您好，附上完税证明就可以

阅读 19

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现金流量净额包括汇率影响金额吗
欧阳老师 | 提问时间：04/09 11:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量净额包括汇率变动对现金及现金等价物的影响。现金流量表中包含经营活动产生现金流量、投资活动产生现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动对现金及现金等价物的影响、现金及现金等价物净增加额、期末现金及现金等价物余额等项目。祝您学习愉快！

阅读 46

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公司辞退福利，在填报所得税年报中，职工薪酬明细表中，该填到哪个项目？
家权老师 | 提问时间：04/09 11:32

#税务#

填在其他里边就行了

阅读 45

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老师，按分期确认长期应收款，没有收钱的时候还需要做其他应收贷长期应收款吗，因为没有真正收到钱。是不是收钱时才做
小菲老师 | 提问时间：04/09 11:32

#实务#

同学，你好你可以挂在长期应收款里面

阅读 41

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老师，全盘账流程：录入凭证 → 月末计提 → 全部做完 → 结转损益 → 出报表。对吗？
张小宁老师 | 提问时间：04/09 11:31

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 22

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请问：个体工商户季度申报增值税，“增值税及附加税费申报表”（小规模纳税人适用），日常的收入是不是填在11栏（未达起征点销售额）的？起征点销售额是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 11:30

#税务师#

您好，如果没有超过30W，是填在11行，超过就是填在第三行

阅读 105

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老师，假如这个月车间实际领用50套成品只出了30套，有20套在车间下个月使用，车间报表上怎么备注，然后帐务怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 11:30

#实务#

您好，卖了30套，还有20套自用了，是吧

阅读 19

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请问公司在全国各地都有门店，报税是只报我这里的，还是其他地方的都在我这里报
张小宁老师 | 提问时间：04/09 11:29

#税务#

各地门店，要在当地税局申报

阅读 31

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关于修改公司章程的决议、决定得模版，老师有没，辛苦给下
张小宁老师 | 提问时间：04/09 11:29

#实务#

关于修改公司章程的决议 [XXXX]年第[XX]次股东会/董事会决议：经合法召集，参会人员符合法定比例，经审议，一致同意对公司章程第[XX]条等条款予以修改。本决议自作出之日起生效，修改后的章程按程序备案，全体参会人员签字确认。

阅读 20

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小规模企业可以给个人开票吗？货款没有转公账上
小赵老师 | 提问时间：04/09 11:28

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以开票给个人，但只能开具普通发票。个人可以转账到公司账户，所以即便货款没有转到公账上，也不影响给个人开票。祝您学习愉快！

阅读 61

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内帐的固定资产没有发票也要计提折旧吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 11:28

#实务#

您好，是的，这个内账不需要发票

阅读 33

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老师，那按这图片所说我个说按工资所属的申报会影响汇算所得税？可我汇算所得税也是按权益申报的，没有相差，按图片说汇算里的工资也按发放的来吗？那为啥还要计提工资这样了
朴老师 | 提问时间：04/09 11:26

#实务#

图片说的风险是没发钱却提前报个税，不是计提工资本身。企业所得税汇算按实际发放扣除，个税按实际发放申报，会计按权责发生制计提，三者不冲突。计提工资是会计准则要求，用来匹配当期费用，和税务按发放扣除不矛盾。

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1484

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1276

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1990

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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