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老师，请问，我的客户把货款转给了我的供应商，就是我的应收款转到我的供应商，因为我不能开增值税发票，这样的情况下我怎么写分录这样子就是我们应付货款就少了，应收也少了
郭老师 | 提问时间：05/30 16:50

#实务#

借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税借库存商品贷应收账款出委托书

阅读 26

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咨询下，什么是受益性劳务，什么是非受益性劳务？税务扣除方面的政策规定。
岳老师 | 提问时间：05/30 16:49

#实务#

受益性劳务是指能够带来经济利益的劳务，可以税前扣除。非受益性劳务是指与生产经营无关的劳务支出，不得税前扣除。

阅读 48

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老师请问酒店餐饮住宿给客人开票要选哪个项目分类
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:44

#实务#

您好，现在是选生产生活服务

阅读 57

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老师，难道问下，可以用备用金发工资吗？有什么风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:44

#实务#

您好，最好不要，这种没法证明公司支付了，税务一般不认可的

阅读 16

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入凭证时凭证不是一个版面显示
朴老师 | 提问时间：05/30 16:40

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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个人纯加工服务如何开票？需要开什么发票？几个点
郭老师 | 提问时间：05/30 16:39

#税务#

加工费个人增值税1% 1000以内免

阅读 77

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老师好，去年有一笔税务的罚款，忘记入账了，今年做汇缴时发现的，补一张凭证在今年，分录该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:35

#实务#

您好借：利润分配-未分配贷：银行存款

阅读 22

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一般纳税人管道安装，开票税率多少？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:32

#实务#

您好，这个是建筑服务，是9%

阅读 52

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老师，固定资产原值1976846，其中301334.94是25年购入，本期折旧178874.75，其中25年部分折旧53348.24，现在要把25年部分一次性扣除，把这些数据填105080表中，29列那里怎么老是通不过？麻烦帮我看看
范老师 | 提问时间：05/30 16:29

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确您所说的“29列通不过”具体指的是什么问题。不过在填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》时，对于2025年购入的固定资产301334.94要一次性扣除，您可以这样操作：在对应固定资产行次中，账载金额栏“资产原值”填1976846，“本年折旧、摊销额”填178874.75。税收金额栏“资产计税基础”填1976846，“税收折旧、摊销额”中，对于2025年购入的301334.94这部分进行一次性扣除，即这部分税收折旧填301334.94，其他部分按正常税收折旧计算后相加得出总的税收折旧金额。 “纳税调整金额”为账载金额的“本年折旧、摊销额”减去税收金额的“税收折旧、摊销额”。您在填报时要确保数据计算准确，且符合一次性扣除政策的要求。若仍通不过，可检查是否存在数据录入错误、逻辑关系不匹配等情况。同时，要保证表内各栏次数据之间的勾稽关系正确。祝您学习愉快！

阅读 90

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利润表里费用类，没有增值税一栏，是收入本来就价税分离了，就算实际缴纳了钱，也都不计入费用里扣除算利润的，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:29

#实务#

您好，是的，增值税是价外税

阅读 45

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老师您好，咱们是一般纳税人，有张进项专票对方把我们公司名字开错了，这张我们能勾选进项嘛
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:29

#实务#

您好，这个最好红冲重开吧

阅读 27

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企业年报，基本医疗缴费基数含大额缴费基数不？缴费金额含大额不？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:28

#实务#

您好，不含的，就是基本医疗缴费基数

阅读 69

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老师您好，有一道学习题目想请教：某生产销售空调的一般纳税人企业，销售空调时，每台空调会配一条毛巾（擦空调用），但没有提前告知客户是"买空调送毛巾"，只是默默地放在空调箱子里。这不是像平时广告一样"买什么东西再送什么东西"的有条件赠送，而是无条件的、在客户不知情的情况下默默配的。请问： 1. 这个毛巾，最后是进主营业务成本，还是销售费用？为什么？这两个方案会有什么不一样吗？ 2. 开发票时，需要把毛巾写进发票吗？如果不写，税务上有什么风险？
王一老师 | 提问时间：05/30 16:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：毛巾应计入销售费用。因为企业是在客户不知情的情况下默默配备毛巾，并非与销售空调直接相关的必要成本，而是为了促进销售发生的费用。若计入主营业务成本，会使主营业务成本虚增，影响产品成本核算的准确性；计入销售费用则更符合其促进销售的性质，能更合理地反映企业的经营情况。 2.开发票时不需要把毛巾写进发票。因为毛巾是企业为促进销售而赠送的物品，并非销售的主要商品。在税务上，这种赠送行为属于视同销售，企业需要按照毛巾的公允价值计算缴纳增值税。只要企业按照规定计算缴纳了增值税，一般不会有税务风险。祝您学习愉快！

阅读 111

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老师，我想问下这个出口退税分录怎么写，不会写分录
apple老师 | 提问时间：05/30 16:23

#实务#

同学你好借：其他应收款——应收出口退税款 471,306.54 应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 157,102.18 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 628,408.72

阅读 73

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老师，您好，税务注销了，工商没注销，企业经营状态选择什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:20

#实务#

您好，这个还是在经营的，选经营

阅读 48

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借用别人的叉车，装卸搬运自己的设备，对方能不能开装卸搬运服务？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:20

#实务#

您好，只租车，自已的人，是吧

阅读 26

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老师，怎样的通行费可以抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:18

#初级职称#

您好，高速费的电子普票可以抵扣

阅读 89

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民事法律行为与法律事实的区别
贾老师 | 提问时间：05/30 16:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：民事法律行为是指民事主体之间为了产生、变更、终止民事权利和义务而进行的行为，像签订合同、立遗嘱等。法律事实包含行为和事件，行为又分为事实行为和法律行为。二者的区别在于，民事法律行为是经过法律规定和约束的行为，其法律效果由法律规定和当事人的意思表示产生，比如合同的成立、遗嘱的效力等。而法律事实中的事实行为是人们在日常生活中进行的行为，本身未经过法律规定和约束，其法律效果根据法律规定和社会习惯形成，如买卖、借贷等产生的债权、债务、所有权等；法律事实中的事件是不以当事人的意志为转移而引起法律关系形成、变更或消灭的客观情况，如自然灾害、人的出生与死亡等。祝您学习愉快！

阅读 71

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老师，你好。a公司和b公司签订了一个合同。A公司现在由于资金困难无法经营下去了。找了b公司。请B公司来管理a公司的酒店，那a公司欠的税金由b公司的法人垫付，这笔账没有走公账，现在b公司账上收到的预收款，来还垫付的税金，钱打到b公司法人的私卡上，这分录怎么写呢？
小锁老师 | 提问时间：05/30 16:13

#税务#

您好，这个正常，B公司收到，可以做借银行存款其他应付款 A公司的话是借其他应收款贷银行存款

阅读 33

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老师，我在申报企业所得税汇算清缴应付职工薪酬那里，25年发了一笔24年的工资也要算在实际发生额里面吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:11

#实务#

您好，不用，这个不是24年支付的

阅读 33

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企业所得税汇算清缴有哪些必须勾选的表单
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 16:08

#实务#

您好，你们是小微企业吧，主表上面都默认了打勾了几个，填这几个就可以

阅读 53

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1520

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1309

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 2020

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1176

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2242

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

阅读 2601

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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