财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

1、行政单位z02-1<基本支出分项目收入支出决算表>和z02-2的年初结转和结余和cs01-1表和cs02-2表调整后年末结转和结余有啥勾稽关系呢？事业单位这种情况有啥勾稽呢？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:17

#事业单位#

一、行政单位勾稽关系 Z02-1、Z02-2 的年初结转和结余 = CS01-1 表对应资金的调整后年初结转和结余 CS01-1 调整前数 = 上年 Z02 表年末数；CS02-2 调整后数据与 Z02 表年末结转结余口径一致二、事业单位勾稽关系 Z02-1、Z02-2 的财政拨款 / 非财政拨款结转年初数 = CS01-1 对应调整后数据非财政拨款结余、专用结余仅在 CS01-2 和 F01 表体现，与 Z02 表无直接勾稽

阅读 394

收藏 3
因为没收到货款红冲上年的普票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:17

#实务#

您好，这个是后面也收不到了吗

阅读 64

收藏 0
老师，你好，请问下劳务服务公司，不是劳务派遣，收取客户的代发工资及服务费，如收取10000元，其中8000是需要发放的工资及社保，余下2000是真正的服务费，这种情况如何做帐，开票如何开，是开10000为收入，发出来8000是成本，开10000的发票还是2000的发票，谢谢
郭老师 | 提问时间：01/23 12:16

#税务#

你好，你给对方开发票的时候开什么业务的？

阅读 296

收藏 1
税务注销显示个税有未申报情况，可我上个月的个税申报了，这种情况怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:15

#税务#

您好，这个月的也要申报了

阅读 94

收藏 0
老师好关于诉讼时效中断，这句话我有点不明白：3.申请破产、申报破产债权。这里申请破产是谁去申请？是债权人自己去申请债务人的公司破产吗？申报破产债权是债务人公司申请破产之前还是申请破产之后才去申报的呀？ 4.申请追加当事人或者被通知参加诉讼。这句话又怎么理解？这里的当事人指的谁？指的是新的债务人吗？被通知参加诉讼是谁被通知呀是我债权人吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：01/23 12:13

#CPA#

申请破产：债权人、债务人、清算责任人都能申请；债权人申请的是债务人公司破产。申报破产债权：必须在法院受理破产申请后，按公告期限向破产管理人申报。申请追加当事人：当事人指和案件有利害关系的主体，包括连带债务人、保证人等；被通知参加诉讼的主体可以是债权人，也可以是其他相关利害方。

阅读 162

收藏 1
有个主播收入高，可以用两个公司分开开票给我们吗？对我们有没有风险
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:11

#实务#

您好，分别签合同就可以

阅读 27

收藏 0
研发费用的支出怎么写会计分录
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:04

#实务#

同学，你好一、费用化支出发生时：借：研发支出——费用化支出贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款等期末结转：借：管理费用——研发费用贷：研发支出——费用化支出二、资本化支出发生时：借：研发支出——资本化支出贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款等达到预定用途时：借：无形资产贷：研发支出——资本化支出

阅读 25

收藏 0
老师，有一家公司已开票未付款，做的分录是借：应收账款18080，贷：主营业务收入16000，应交税费-应交增值税-销项税2080，但是明细账里面，该笔余额显示在贷方-18080，应该怎么弄
家权老师 | 提问时间：01/23 12:03

#实务#

怎么会是负数呢？查一下应收账款那家公司的明细账

阅读 70

收藏 0
车队去加气站加满足够金额的气以后，加气站给加气车队加气卡里再充3000元的钱，没有走银行，他直接充到车队加气卡里了，这个怎么给他记账呢
家权老师 | 提问时间：01/23 11:56

#实务#

那个可以不做账，只做自己支付的金额

阅读 65

收藏 0
老师，请问赠送的衣服是100元，那么减少库存商品也是100元吗？还是说要按视同销售缴纳增值税减少库存数是99元昵，应交税费1元昵
家权老师 | 提问时间：01/23 11:53

#税务#

没有在发票上边体现赠送就要视同销售

阅读 46

收藏 0
公司取得的发票都可以入账吗
家权老师 | 提问时间：01/23 11:53

#实务#

跟生产经营相关的真实业务发票才可以做账。虚开的发票不能做账

阅读 28

收藏 0
其他应收款期末余额负数，代表什么
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:50

#实务#

同学，你好其他应收款期末余额为负数，说明这笔钱其实不该算在你的资产里，反而成了你的负债——意味着你欠别人钱，而不是别人欠你。

阅读 78

收藏 0
员工开自己的车去给公司办事，一公里补助一元钱，没有发票怎么报销
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:49

#税务#

您好，这个可以并入工资里面申报

阅读 41

收藏 0
请问2025年第四季度计提的印花税在2026年1月份缴纳了,那是计入2025年还是2026年?
文文老师 | 提问时间：01/23 11:48

#税务#

2025年第四季度计提的印花税在2026年1月份缴纳了, 计入2025损益

阅读 94

收藏 0
污水处理的增值税税率是多少
家权老师 | 提问时间：01/23 11:47

#CPA#

污水处理的增值税税率是6%

阅读 118

收藏 0
委托境内/境外研发费用，--申报高新技术企业有占比要求吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:46

#实务#

同学，你好委托境内研发：按实际发生额的80%计入企业研发费用总额。委托境外研发：同样按实际发生额的80%计入，但总额不得超过境内符合条件研发费用的2/3。这意味着境外研发费用占比不能超过40%。

阅读 49

收藏 0
老师，我是给一家看代加工厂算成本，想问问比如包装车间，可以将包装车间每天工资总额直接分配在今天成品入库上面，但有些是打扫卫生，打杂其他的活的工资
家权老师 | 提问时间：01/23 11:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 48

收藏 0
老师：2026企业所得税政策？
文文老师 | 提问时间：01/23 11:46

#税务#

你好，若符合小微，企业所得税5%

阅读 44

收藏 0
发票里，项目名称为医疗服务的，都是免税的吗
家权老师 | 提问时间：01/23 11:43

#实务#

不是所有的免税的，比如医疗美容

阅读 32

收藏 0
老师您好，请问2026年每个月小规模出口确认收入是按哪一天的汇率折算成人民币？是不变的吗？谢谢！
文文老师 | 提问时间：01/23 11:42

#税务#

你好，建议优先选择当月1日汇率若出口日期涉及节假日导致无法获取当日汇率，以第一个工作日汇率为准。

阅读 130

收藏 0
货代如果一票单子收到的报关费发票是6个点的专票，拖车费收到9个点的专票，那开给客户报关费和拖车费是不是也要开6个点和9个点的专票?
家权老师 | 提问时间：01/23 11:40

#实务#

可以那样开的，没问题的

阅读 74

收藏 0
贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1421

收藏 6
售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1205

收藏 0
房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1890

收藏 8
个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1058

收藏 4
财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2105

收藏 9
年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

阅读 706

收藏 0
贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

阅读 1535

收藏 6
业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

阅读 2415

收藏 0
进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

阅读 846

收藏 4

没有找到问题？直接来提问