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你好我想咨询一个问题，客户是个体户，用个体户账户转到我的私人卡的情况，这笔款对收款人来说有什么税务风险
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:42

#税务#

您好，没事，这个没事，你确认收入就可以

阅读 38

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二张报关单，是国外同一家公司，我在税务系统里合并开了一张普通发票，这样可以吗，是上月的，同一天出去的，同一家外国公司，我现在才发现
郭老师 | 提问时间：01/23 13:41

#实务#

可以的，可以开在一块的

阅读 37

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公司业务员2024年取得的发票目前已经2026年了想来进行报销能入账吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:41

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 28

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朴老师看新的信息，我的问题还没有问完。
朴老师 | 提问时间：01/23 13:40

#建筑#

好的接手了并且回答了

阅读 125

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老师，18-22年的账没有，23年至今应收余额为负数，现在对账应收为几百万是正确的，我怎么调账呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:38

#实务#

同学，你好没有明白你的意思。你说应收余额为负数，是正确的吗？

阅读 41

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老师公司租赁的厂房开票税率是5%，新增值税法实施这个税率还对吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:38

#实务#

您好，现在是按3%，取消5%这一档了

阅读 33

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我们是建筑业，代发工资有2个模块第一种：代方就是我们施工方跟甲方开工程款的发票。其中，工程款里也包括从甲方帐户发给工人的工资。第二种：租赁公司开的发票，开票内容，吊车租赁费，这家吊车公司跟我们开吊车租赁费的发票，吊车人员的工资也是从甲方帐户贷发了。第三，租赁费的发票如何入帐？第四，由于会计没在项目部，他们在做工资表时，把2个模块的工资表都混在一起去了，租赁公司开的这张发票如何入帐，如何写科目，业务都是真实发生的。问题还没有问完，接着问：租赁费发票要开，只是入帐，但不做分录，把这张租赁发票附在代发工资表的后面，是这个意思吗？请朴老师回答这个问题。
朴老师 | 提问时间：01/23 13:37

#建筑#

吊车租赁费发票入账分录借：工程施工 — 合同成本 — 机械使用费贷：应收账款 — 甲方（代发吊车人员工资部分）贷：银行存款 / 应付账款（如有差额）工资表混编处理从混编工资表中拆分吊车人员工资，单独标注归属机械使用费，附在租赁发票后作为凭证。关键提醒租赁费发票必须做分录，不能只附在工资表后；需匹配甲方代发流水、租赁发票、拆分后的工资表作为入账依据。

阅读 194

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买部手机开了发票可以入公司费用吗？还是算资产要折旧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#税务#

您好，这个是买来办公用的吗？

阅读 42

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老师，我1月要冲红12月的外销发票，这样会影响25年的销售额嘛
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#实务#

您好，不影响的，这个直接冲减当月的收入和税费

阅读 29

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您好老师，我们是酒店住宿业，日常购买的维修配件之类的，或者师傅维修个空调电器之类的，这些也计入与其他经营活动有关的是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#实务#

您好，你是填现金流量表还是？

阅读 28

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用友软件，新开了26的账，25年末数据已经结转到26年期初余额，由于25年有会计科目需要设置二级科目，修改25年的会计科目后，26年可以重开账账吗？结转更新后的会计科目？
朴老师 | 提问时间：01/23 13:30

#实务#

同学你好用友什么版本的

阅读 91

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您好，老师，请问一下，现在是不是不能开具劳务，和生活服务大类的发票了？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:27

#税务#

同学，你好还是可以开具的

阅读 34

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小规模纳税人可以开13%增值税专用发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:26

#实务#

您好，这个是开不了的，只能开一个点或三个点

阅读 51

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您好老师，公司为职工代扣代缴的个税计入现金流量表哪个项目
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:25

#实务#

你好，代扣代缴个税，现金流量表计入支付给职工以及为职工支付的现金。

阅读 32

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老师您好润滑油切削液是计入原材料还是生产成本辅助材料里面计入到哪里是比较合规的
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:23

#实务#

您好，这个计入到辅助材料里面好些

阅读 26

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老师好，我们养鸡场淘汰活鸡，对方要求开专票，活鸡不是免税吗，还是说在后面加工环节需要缴纳增值税，那这个进项税怎么来？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:20

#税务#

您好，是免税的，但你们开专票就不免的，但你们进货收到的普票是可以抵扣的

阅读 76

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老师，请问小规模纳税人可以收进增值税专用发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:19

#实务#

您好，可以收，但不建议收

阅读 57

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老师，您好，我们是是最后一个分包商，包工包料的，但是客户要求我们开发票材料一张发票和安装费一张发票，我们没有分包资质，这样开票合理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:18

#实务#

您好，如果不经常开是不影响

阅读 49

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从外购入产品，然后再加工一下，出口，是属于外贸企业还是生产企业出口呢
郭老师 | 提问时间：01/23 13:18

#税务#

对方深加工的生产企业

阅读 32

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老师，今天发现帐上未交增值税下面有个两千多的余额，每个月扣完税后都有这个余额，是之前的会计留下的，说是之前未开票收入的应缴税金，这个余额到底是咋回事啊，应缴税金还能一直欠着吗
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:15

#税务#

你好，应该是计提了没缴纳的，如果不交纳了你就结转了给他

阅读 35

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为什么有的银行承兑汇票的背书人和被背书人是同一家公司，自己背书给自己？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:11

#实务#

同学，你好可能是中间流转，最后票据又回来了

阅读 25

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1421

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1205

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1890

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1058

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2105

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

阅读 706

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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