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残疾人保障金怎么可以少交不交？公司有200人需要招聘多少残疾人？
董孝彬老师 | 提问时间：11/25 21:26

#税务#

您好，想少交或不交残保金，最直接的办法就是招残疾人，公司有200人按1.5%比例算需要招聘3人，也就是200人乘以1.5%等于3人，招够3个人就能一分钱不交；如果只招2人，安排比例是1%，可以少交一半也就是按50%缴；如果只招1人，比例不够1%，只能少交10%也就是按90%缴；另外，如果公司总人数在30人以下，可以直接免交直到2027年底

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老师您好！采购商品赠送客户，金额不大，可以不做视同销售吗？直接计入销售费用。
小锁老师 | 提问时间：11/25 21:10

#税务#

您好，这个金额小的是可以的

阅读 47

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居间服务费开票内容是什么？
小锁老师 | 提问时间：11/25 21:09

#税务#

您好，开现代服务，经纪代理服务

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帮我画三张现金流量表
apple老师 | 提问时间：11/25 20:56

#税务#

同学你好，请问一下怎么样的3个流量图呢，不是一个就可以了吗。表达清楚投资期经营期终结期就可以了

阅读 123

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董老师在吗？在问个问题
董孝彬老师 | 提问时间：11/25 20:49

#税务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 35

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老师，税法规定的各种固定资产的使用年限分别是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 20:20

#税务#

除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。

阅读 54

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一般纳税人除了每个月要报增值税、还要报什么
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 20:16

#税务#

您好，除了企业所得税，其他的都要报

阅读 36

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老师，一般纳税人，请问跨月的专票能红冲吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 19:47

#税务#

您好，可以的，能红冲的

阅读 33

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麻烦老师讲一下做这个题的思路，
董孝彬老师 | 提问时间：11/25 19:46

#税务#

您好，这得有具体的题，万一不会就尴尬了

阅读 44

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生产企业出口免税进项税额转出会计分录怎么做
郭老师 | 提问时间：11/25 19:16

#税务#

借库存商品或是主营业务成本等贷应交税费、应交增值税进项转出。

阅读 40

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个人去税务局开装卸费的税率为多少
董孝彬老师 | 提问时间：11/25 19:07

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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老师，未见增值税借方是什么意思
apple老师 | 提问时间：11/25 19:02

#税务#

同学你好，是指把税交了。比方说交税时借应交税费未交增值税贷银行存款

阅读 35

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老师，如我不含税单价是5元，现在要把9个点的税率加入单价怎么计算
郭老师 | 提问时间：11/25 18:57

#税务#

你好两种算法一种是5×1.09 另一种是5÷（1-9%）

阅读 31

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制造业像我们有些开支没有发票，个人买手机，可以开公司发票，能不能把手机写作礼品，作为抵票。
郭老师 | 提问时间：11/25 18:51

#税务#

那你这种涉及到交个税，你以为你能分出一个人是多少？

阅读 48

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老师，单位与个体户签订的动产买卖合同需要缴纳印花税吗
郭老师 | 提问时间：11/25 18:42

#税务#

你好，不需要的，不用交

阅读 430

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请问客户送的免费样品1000元，进口关税200元和进口增值税156元是我们自己付的，关税是要分开入账，还是要入成本，借:原材料1200 借:进项税额156 贷:营业外收入1000 贷:库存现金356元这样对吗？
郭老师 | 提问时间：11/25 18:36

#税务#

对的是的，是这么做的

阅读 40

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收购的农产品再卖出所得税免么
家权老师 | 提问时间：11/25 17:59

#税务#

那个不免所的税的，只免增值税

阅读 28

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办理退税提交自检提示”申报的发票(25362000000003808500)无电子信息，应不予受理“这个要怎么处理？
朴老师 | 提问时间：11/25 17:55

#税务#

先核对发票录入信息和退税勾选是否正确，有误则修改补操作；若无误，等待 1-3 天（信息传输滞后），仍无信息可在电子税务局申请信息补发，或联系主管税务机关核查。

阅读 78

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我们是卖一些电脑，办公用品，装网线行业，维修设备，安装调试，这两种人工费用，要怎么开票呢？属于建筑服务大类吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:46

#税务#

那个开其他现代服务的税目就行

阅读 26

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老师公司承担员工个税，那工资表那个个税怎么列，正常我们工资表前面是应发工资，后面个人承担专项扣除，社保，金积金个税，最后一列是实发工资，那这个个税公司承担要列在哪？还有会计分录怎么做，从计提到发放，企税汇算缴时要调增吗
家权老师 | 提问时间：11/25 17:43

#税务#

专项附加扣除不体现在工资表，只是个税，个人社保，在应付工资后边

阅读 36

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一般纳税人企业收到交易对手开具的3%简易计税的发票，我方采用一般计税方式缴交增值税，这样的发票是可以进行抵扣的对吗？并且是按照3%进行抵扣的对吗？那这样在抵扣的时候需要提供什么特别的材料呢？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:37

#税务#

是的，正常抵扣3%增值税就行

阅读 172

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就是我们公司出了5万就把铲车开回来了，然后需要每个月付13389元，需要付18个月后款项才全部结清，付6个月后才给开票，会计分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：11/25 17:35

#税务#

一、购入时（支付 5 万首付款，暂未开票）确定固定资产入账价值（假设实际利率暂按 0 计算，简化处理，按总付款额入账）：总付款额 = 50000 %2B 13389×18 = 50000 %2B 241002 = 291002 元借：固定资产 — 铲车 291002 贷：银行存款 50000 贷：长期应付款 241002（13389×18）二、每月支付分期款（共 18 个月，未开票阶段）借：长期应付款 13389贷：银行存款 13389 三、第 6 个月收到发票后（假设税率 13%，需拆分不含税价和进项税）冲销原固定资产入账分录：借：固定资产 — 铲车 -291002 贷：银行存款 -50000 贷：长期应付款 -241002 按发票金额重新入账（以含税总价 291002 元为例）：不含税价 = 291002 ÷（1%2B13%）≈ 257523.89 元进项税额 = 291002 - 257523.89 ≈ 33478.11 元借：固定资产 — 铲车 257523.89 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）33478.11 贷：银行存款 50000 贷：长期应付款 241002 四、第 7-18 个月支付分期款（开票后）分录与未开票阶段一致：借：长期应付款 13389贷：银行存款 13389

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这个法人电话需要修改，需要在哪里修改
家权老师 | 提问时间：11/25 17:24

#税务#

那个是要在工商注册的官网上改，很麻烦的

阅读 33

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老师，亚马逊跨境电商，现在刚开始进行海关备案，现在是在单一窗口进行注册，已完成，下一步是资质备案申请嘛？
文文老师 | 提问时间：11/25 17:18

#税务#

是的，下一步需进行资质备案申请

阅读 27

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老师，公司员工办理出国的签证费用只有英文版的收据可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：11/25 17:12

#税务#

可以税前扣除的，换算为人民币

阅读 93

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国家机关（街道办事处）转让房产及土地，征收哪些税款，哪些税免征？政策依据是什么
朴老师 | 提问时间：11/25 17:05

#税务#

街道办有偿转让房产及土地通常需缴增值税、城建税及附加、土地增值税、印花税；若为办公用房权属统一登记等特定划转情形，上述税种均免征，契税因街道办是转让方无需缴纳。具体如下：需征税情形：增值税按 “销售不动产” 计税，2016 年 4 月 30 日前取得的可按 5% 简易计税；城建税及附加以增值税为计税依据计税；土地增值税按转让增值额适用四级超率累进税率；印花税按产权转移书据计税。政策依据有《营业税改征增值税试点实施办法》《土地增值税暂行条例》等。免征情形：办公用房权属统一登记至本级机关事务管理部门等情形，免征增值税、土地增值税、印花税等。政策依据是《财政部税务总局国管局关于党政机关办公用房权属统一登记有关税收政策的通知》。

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老师我想问下我方开具的发票对方什么方式防止我方作废发票呢
文文老师 | 提问时间：11/25 17:02

#税务#

你好，对方没有办法防止。

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老师，请问前期确认了合同收入，并认证了进项发票30万。现在根据工程结算清单，合同按合同额有了变化，需要调减收入5万，请问账面分录与税务发票应该怎么操作？
家权老师 | 提问时间：11/25 16:57

#税务#

那么现在开负数发票冲5万

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老师，小规模纳税人，这个季度开了普票和专票，专票交的税要做分录，那普票不用交税也要做分录吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 16:45

#税务#

您好，是的，普票的转到营业外收入中

阅读 29

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老师，您好，报考中级会计职称，会计工作包含哪些岗位呢，比如说做了5年管理会计和出纳可以报考会计中级职称吗
文文老师 | 提问时间：11/25 16:40

#税务#

做了5年管理会计和出纳可以报考会计中级职称。

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