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资料：某企业20××年4月末有关账户的余额如下：现金1 000元；银行存款119 000元；应收账款30 000元；库存材料40 000元；库存商品60 000元；预付账款10 000元（贷方）；固定资产200 000元；累计折旧90 000元；无形资产40 000元；短期借款18 000元；应付账款50 000元；预收账款11 700元；实收资本250 000元；资本公积50 000元。要求：根据所给资料编制该企业本月的资产负债表。怎么编制
朴老师 | 提问时间：05/30 10:13

#实务#

项目金额流动资产：现金1,000银行存款119,000应收账款30,000库存材料40,000库存商品60,000预付账款（贷方记作负数）-10,000总计240,000非流动资产：固定资产200,000累计折旧-90,000固定资产净值110,000无形资产40,000非流动资产总计150,000资产总计390,000 负债及所有者权益项目金额流动负债：短期借款18,000应付账款50,000预收账款11,700流动负债总计79,700所有者权益：实收资本250,000资本公积50,000所有者权益总计300,000负债及所有者权益总计379,700

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公司老总购买饮料赠送给供应商，应该如何入账？
家权老师 | 提问时间：05/29 10:07

#实务#

1、企业购进商品时，分录如下：借：库存商品，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。 2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下：借：销售费用-业务招待费贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。

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老师我有一个问题就是开票是电子普票作废我能用纸质普票作废吗
郭老师 | 提问时间：05/28 19:40

#实务#

开票盘里的不可以的电子的就得用电子的红冲

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老师，民非企业的收入要开具税票吗？还是收据也可以了
家权老师 | 提问时间：05/28 11:09

#实务#

是增值税税收入必须开票的

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报工商公示系统，从业人数按全年平均人数还是12月末人数
东老师 | 提问时间：05/27 14:48

#实务#

你好，这个是按照12月份的人数填写的。

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老师你好，业主欠物业公司物业费，现在用他名下的房产抵债，房产现在没有房产证，物业公司要不要缴纳契税？
郭老师 | 提问时间：05/27 09:22

#实务#

你好，需要缴纳的，办理房产税之前做。

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科目余额表可以自动生成财务报表吗
家权老师 | 提问时间：05/24 11:34

#实务#

自己的做电子表格？那个需要设置公式才行。一般的财务软件自动生成报表

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酒店行业客房的消耗比如何算，举个列子
宋生老师 | 提问时间：05/22 16:10

#实务#

你好，这种消耗品要看你们自己是有没有公式，比如库存本月进了100个，消耗了80个，或者，放在客房里面，放了100个，消耗了60个

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解聘是协调所有者与经营利益者冲突的措施吗
meizi老师 | 提问时间：02/27 10:50

#实务#

是的；协调所有者与经营者利益冲突的解决方式包括：解聘、接收、激励

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每个月，月底结转增值税，借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交增值税进项税额贷应交税费应交增值税转出未交增值税可借贷，如果贷方就再做一笔分录借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交增值税未交增值税，下个月缴纳税款借应交税费未交增值税贷记银行存款。这样坐对吗？月底就这些分录吧，缴纳增值税同时缴纳附加费？附加费借税金及附加贷应交税费城市维护建设税教育费附加地方教育费附加，缴纳的时候贷变成借贷银行存款。就这样增值税，这块糊涂呢
小愛老师 | 提问时间：06/10 20:49

#实务#

您好，你写的挺清楚的，分录就是这样的

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老师，我公司替A公司偿还B公司的借款，分录怎么做
郭老师 | 提问时间：06/10 09:06

#实务#

借其他应收款a 贷银行存款

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2.某企业生产的甲种产品的原材料在生产开始时一次投入，产品成本中的原材料费用所占比重很大，月末在产品按其所耗原材料费用计价。该种产品月初原材料费用2000元，本月原材料费用15000元，人工费用1500元，制造费用1000元，本月完工产品150件，本月末在产品50件。要求：在产品按所耗原材料费用计价法分配计算甲产品完工产品成本和月末在产品成本。
小敏敏老师 | 提问时间：06/05 20:19

#实务#

你好同学，请稍等，稍后发你。

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成本核算用数量金额式还是多拦式？
小锁老师 | 提问时间：06/05 16:49

#实务#

您好，这个是属于多栏式的

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出纳付款之前需要取得什么单据，才可以付款
宋生老师 | 提问时间：06/05 17:28

#实务#

这个一般看公司的要求，比如公司老板或者主管人员的签字的报销单等

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老师，请问这张发票要怎么开？开什么名称？可以开成百货吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 19:34

#实务#

...

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老师，现在都是数电发票，在电子税务局上开具，航天公司还打电话来让交服务费，什么情况啊？
家权老师 | 提问时间：06/05 14:08

#实务#

税控盘都注销了不用理他

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去年期间应付款做成了支出，在今年怎么调整
郭老师 | 提问时间：06/04 19:32

#实务#

借应付帐款贷以前年度损益调整

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老师，私车公用，租金可以约定为800元/月吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:55

#实务#

您好，可以的，约定多少都可以

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一个月工资3800上了半个月是多少钱？
CC橙老师 | 提问时间：06/03 22:58

#实务#

你好，看工作日占当月工作日的比例

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汇算清缴后的暂估成本需要账务处理吗？
朴老师 | 提问时间：06/03 10:11

#实务#

同学你好这个不需要

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为什么我有次开票的时候税率选择不了，我本来选择九个点，但是点开税率那个一栏无法选择
郭老师 | 提问时间：06/02 20:05

#实务#

你好，你要开什么业务的发票？

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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