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作为无形资产土地使用权的契税怎么做账
郭老师 | 提问时间：03/29 09:05

#实务#

和土地一块做无形资产借无形资产贷银行存款

阅读 26

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电动三轮车不应该退税率是零吧，是不是我哪里没有查得对呀
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 09:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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我是要开出差搭的汽车电子发票，展示未自主授权，该怎么办
郭老师 | 提问时间：03/29 08:49

#实务#

你要开出去还是开进来的

阅读 53

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员工60岁了，他在公司工作了六年，算不算长期合同
暖暖老师 | 提问时间：03/29 07:57

#实务#

《劳动合同法》第14条规定，必须满足以下之一才应当签无固定期限合同：连续工作满10年国企改制/初次实行合同制，连续满10年且距退休不足10年连续2次固定期限合同后续订（无违规）满1年未签书面合同，视为无固定期限你说的是60岁、仅工作6年：不满足“连续满10年” 不满足“2次固定期限后续订” 因此不算无固定期限合同

阅读 37

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请教一个问题：母公司对子公司的长期股权投资全额计提了资产减值损失，当年合并时要抵销吗？也就是对当年合并净利润有影响吗？当年合并层面怎么处理，子公司注销时又怎么处理呢
欧阳老师 | 提问时间：03/29 06:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：母公司对子公司长期股权投资全额计提的资产减值损失，当年合并报表时必须全额抵销，该抵销处理对当年合并净利润没有影响，因为母公司个别报表中计提减值减少了个别净利润，但合并报表层面需全额冲回该笔资产减值损失，而合并净利润仅反映集团对外交易形成的损益及子公司当期实际经营实现的净损益归属于母公司的部分，针对内部长期股权投资计提的减值属于集团内部未实现损益，合并层面不予认可，不会影响合并净利润；当年合并层面的处理为，先编制抵销分录全额冲回计提的减值，即借：长期股权投资减值准备（全额计提的金额），贷：资产减值损失，同时完成母公司长期股权投资与子公司所有者权益的常规抵销处理，即便长期股权投资全额减值后账面价值为0，仍需将子公司全部资产、负债按购买日公允价值持续计量的金额纳入合并资产负债表，将子公司当期全部收入、成本、费用纳入合并利润表，按归属分别确认合并净利润中归属于母公司所有者的部分和少数股东损益；子公司注销时，母公司个别报表层面需转回全额计提的长期股权投资减值准备，将收回的剩余资产、承担负债的差额与长期股权投资账面余额的差额计入当期投资收益，合并报表层面，因子公司丧失法人资格不再纳入合并范围，原子公司自期初至注销日的经营成果仍需全额纳入合并利润表，注销时点原子公司的各项资产、负债按账面价值并入母公司个别报表，原合并层面累计抵销的减值准备无需再做重复处理，若合并层面存在与该子公司相关的商誉，需在注销时全额计提减值或转入当期损益，子公司清算形成的最终差额在合并层面计入投资收益，完整反映子公司清算对集团的整体损益影响。祝您学习愉快！

阅读 192

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老师好！请问风电机舱件制造企业的成本核算模板有吗？求教。
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 06:11

#实务#

您好，每个公司的核算和实际情况不一样，表格都得根据实际情况调整的，给个邮箱，我把制造业的成本核算模板发您，这是真实的公司数据

阅读 30

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老师，请问合同的台账（购销合同），购销分开做的表格，怎么样才能把账做的清楚呢？我们是把合同总额，收款，开票日期金额全部标注进去了，可老板觉得还是不够细致，怎么样做才好呢？有什么好的建议呢
朴老师 | 提问时间：03/28 22:57

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 41

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业务招待费不能全部税前扣除是吗，只能按照发生额的60%扣除吗
王一老师 | 提问时间：03/28 22:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，业务招待费不能全部税前扣除，只能按照发生额的60%扣除，但同时还要满足不超过当年销售（营业）收入的5‰这一限制。也就是说，实际可扣除金额是两个数值中的较小者。例如，如果某企业业务招待费发生额为20万元，当年销售收入为1000万元，则可扣除金额为： min(20×60%，1000×5‰)=min(12，5)=5万元。因此，即使企业实际发生的业务招待费较高，也只能在上述范围内进行税前扣除，超出部分需要计入应纳税所得额。祝您学习愉快！

阅读 191

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结转抵扣是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 22:37

#实务#

您好，费用或成本结转了，就能抵扣企税

阅读 36

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投了好多，都找不到财务工作，都不要我
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 22:25

#实务#

您好，你要写你有工作经验

阅读 86

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24 年 10 月份发出一台机床，25 年 2 月份退货了，冲了10月份的收入和结转的销售成本，现在又售出了，加了原材料，成本和原来不一样了，现在结转时领用原材料：借生产成本贷原材料，完工入库：借库存商品贷生产成本，需要按新增的金额做账吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 22:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 83

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题库里答案解析中，分录有时候可以用万元为单位，有时候又要写全，那我们考试要不要写全。比如: 借:管理费用 50000 贷:库存现金50000 有时候答案里写的就是借:管理费用 5 贷:库存现金 5 那我们考试的时候怎么写？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 21:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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24 年 10 月份发出一台机床，25 年 2 月份退货了，退货需要做什么分录？还要冲减10月份的原材料和完工入库吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 21:10

#实务#

您好，退货借：利润分配-未分配应交税费贷：应收账款再做借：库存商品贷：利润分配-未分配

阅读 80

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老师，1月份工资2月份支付3月份申报个税那我1月份申报个税时扣个人社保部分用填写吗，没支付工资填写0，那扣个人的社保填不填写呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:48

#实务#

您好，如果工资是0，社保也不用填写，下次更正再填

阅读 40

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机床公司发到办事处的样机，当时成本已经出来了，但是没有卖出，只做领用原材料和完工入库两步。到了次月卖出的时候，结转销售成本是结转上个月的分摊表里算出的销售成本，还是这个月再放到这个月的分摊表里面进行分摊，结转销售成本？
郭老师 | 提问时间：03/28 20:48

#实务#

结转的是上一个月的分摊表里面的销售成本

阅读 62

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老师医疗器械的临床试验费属于研发费用的其他费用吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 20:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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3月份开账套，要录预付账款余额60000怎么录
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:28

#实务#

您好，有预付账款，直接录就可以

阅读 35

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生产成本-辅助生产成本是什么内容定义
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:25

#实务#

您好，辅助生产成本是指辅助生产车间、单位、部门为基本生产提供一定产品和劳务所发生的生产费用总和，属于生产成本的内容之一。

阅读 62

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公司买菜怎么做账务处理步骤及分录
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:24

#实务#

您好，这个计入管理费用-福利费中

阅读 64

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老师，我申报个税时，1月份工资是5000元，个人社保部分是411.63元，这1月份工资我是2️份发放的那我在2月初申报1月份个税时收入填写0吗？个人社保扣款部分填写411吗？还是都填写零呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/28 20:17

#实务#

您好，收入是0，社保就是填0

阅读 47

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当月发生的长期待摊费用当月摊销？甲公司租地种粮公司，现租乡镇一幢农事服务中心（包括钢构大棚，烘干及存储整套设备等全部附属设施）包括办公楼，一年146万，共付2年租金，记入什么科目？
董孝彬老师 | 提问时间：03/28 19:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1481

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1274

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1978

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1130

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2197

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

阅读 754

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

阅读 2507

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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