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老师，医美公司做成一般纳税人好还是小规模，增值税开票几个点，医美有没有特殊的要求
文文老师 | 提问时间：01/22 10:29

#实务#

你好，先按小规模，按1%开票

阅读 39

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工厂开票大类竹制品，客户开票大类塑料制品，这怎么办
家权老师 | 提问时间：01/22 10:28

#实务#

不能改变名称开的，那样是虚开发票

阅读 23

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老师好，请问物业公司给承租企业开具电费分割单后，分割出去的电费是直接入成本还是也要按13%确认收入
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:28

#实务#

您好，这个是确认费用

阅读 74

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您好老师社保不是有最低申报基数吗？为什么税务局说基数不对
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

您好，你们公司是按最低基数来交的吗

阅读 82

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仓库收到供应商发的货，要做什么单证资料
朴老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

供应商提供的资料送货单 / 发货单：需包含供应商名称、物料名称、规格型号、数量、单价、总金额、送货日期、订单号等信息，作为收货依据。采购发票：增值税专票 / 普票，后续用于财务入账和抵扣进项税。质检相关资料：如产品合格证、检验报告、材质单等（针对需质检的物料）。采购订单复印件：仓库需核对送货内容与采购订单是否一致。仓库自制的资料入库单：核心单证，需填写物料名称、规格、数量、入库日期、存放库位、收货人、验收人签字等，一式多联（仓库联、财务联、采购联）。验收单 / 质检单：若物料需检验，需记录检验结果（合格 / 不合格），不合格品需单独注明处理方式（退货 / 让步接收），由质检人员和仓库人员签字确认。物料卡 / 台账：入库后及时登记物料收发存台账，更新库存数量，确保账实相符。异常情况处理单：若出现数量短缺、规格不符、破损等情况，需填写此单，注明异常详情，由供应商、仓库、采购三方签字确认。

阅读 84

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老师，问一下，购房时的大修基金是否计入房产税原值计算房产税
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

同学，你好不计入的

阅读 48

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出口企业汇率选择当月1日汇率中间价，如果1日不是工作日，选前一天还是后一天汇率？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:27

#实务#

选择前1天就行了哈

阅读 25

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销售出去的商品型号与客户退货回来的型号不一致怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/22 10:26

#实务#

只是型号不一致，但商品名是一样的？

阅读 60

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汽车4S店，客户贷款部分，有贴息，比如客户贷款10万，实际银行给我公司放款95000，剩余5000，是给我们开一个服务费的发票，请问这个怎么做账呢？5000是费用还是成本
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:26

#实务#

您好，这个你计入管理费用-服务费就可以

阅读 35

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老师食堂项目已知1月份到现在共用了 9000食材，截至到现在共950用餐次数，单人单量成本是不是=9000/950=9.47/次假设不考虑厨师等其他成本
文文老师 | 提问时间：01/22 10:25

#实务#

是，单人单量成本是=9000/950=9.47/次

阅读 19

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我们是1月建立账套，我根据对方提供的余额表来录入数字，试算也平衡，但是总数和对方的合计数不一直，这是怎么回事，算了几遍都不一致，对方表格合计总数是70多，我录入的是60多
朴老师 | 提问时间：01/22 10:25

#实务#

试算平衡只保证借贷相等，总数不一致的核心原因是录入范围遗漏或双方科目口径、数据单位不匹配。具体常见情况：漏录明细科目或个别科目余额双方科目核算范围不一样数据单位（元 / 万元）或小数位取舍差异对方表格合计公式本身有误

阅读 52

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老师开了专票，对方单位勾选使用了，我这边冲红重新开麻烦吗？对方需要怎么做?
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:25

#实务#

同学，你好一方开具红字确认单，一方确认，就可以开具了

阅读 21

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老师同事信用卡套现，刷卡的钱到公司账上，本来应该走报销但是这次是老板私账给他了为平账要求他还钱给老板再走报销公账转给他同事不想还请问还有别的办法吗
家权老师 | 提问时间：01/22 10:24

#实务#

刷卡套现，总得有人换呀，不然就从他的工资扣

阅读 23

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老师好，查账征收个体户去年都没报个人经营所得税，1季度补申报了，以后会出现风险吗
家权老师 | 提问时间：01/22 10:22

#实务#

补申报了就完事了哈

阅读 27

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我司开票180万给A公司，我司是租的厂房，租的B的房子，然后A公司给了B两套房子，180万，抵了我们的厂房租金，现在需要什么样的手续才能把这个账做平？
朴老师 | 提问时间：01/22 10:22

#实务#

你司开票给 A 公司时借：应收账款 —A 公司 1,800,000 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 1,800,000 应交税费 — 应交增值税（销项税额）确认应付 B 公司租金时借：制造费用 / 管理费用 — 厂房租金 1,800,000 贷：应付账款 —B 公司 1,800,000 三方抵债冲账时借：应付账款 —B 公司 1,800,000 贷：应收账款 —A 公司 1,800,000

阅读 23

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供应链公司，多路线多客户，需要每条路线的客户分摊司机工资，运费等成本，怎么合理分摊，按路程分摊，怎么精确每个客户的路程占比
文文老师 | 提问时间：01/22 10:21

#实务#

是的，按路程分摊，事先确定好路程公里路，客户所属段/该路线总路程

阅读 26

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老师，我们给客户开票了，但是客户少打货款怎么处理，比如开10000元，少打1000元，客户搞年会让我们公司赞助的
家权老师 | 提问时间：01/22 10:21

#实务#

那么那个就计入营业外支出-赞助

阅读 46

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老师我想问下，我25年十月到十二月没有结账，但是我已经录入了26年一月的凭证。就是他们现在用的是柠檬云，我前面已经结账了，然后他说让我反结账，然后就25年都没有结了
家权老师 | 提问时间：01/22 10:20

#实务#

你好，系统的问题，请直接联系系统客服远程处理哈。他们每年都要收服务费的

阅读 50

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老师，您好，农村合作社才成立，销售的是自己种植的水果，现在已经开始销售，我的库存商品可以从我合作社成员那收购的产品吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:19

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 36

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公司变更了办公地址，除了营业执照变更，那开户许可证还用变更吗？还会给重新出一个开户许可证吗？
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:19

#实务#

同学，你好不用，开户许可证不变的

阅读 21

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老师，可以让老板在发票背面写上，哪个项目吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:18

#实务#

可以，可以让老板在发票背面写上，哪个项目

阅读 21

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1427

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1222

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1902

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1070

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

阅读 2117

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

阅读 2429

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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