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老师您好，请问当月报当月的个税，怎么改成当月报上月的呢？是将三月份个税0申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 19:54

#实务#

您好，是的，0申报一个月就能对上了

阅读 27

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学堂有没有代理记账会计的课程？有点不懂代理记账会计怎么结转成本的？
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 19:40

#实务#

您好，没有专门一样的，但商贸类的差不多

阅读 31

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老师好，公司是认缴的，工商年检的时候实缴出资额和实缴出资时间该怎么写呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 19:19

#实务#

您好，实缴填0就可以了

阅读 45

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老师，去年拿的会计证是今年开始继续教育吗？有截止时间吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 19:16

#实务#

您好，是的，今年要做，年底前做了就可以

阅读 29

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老师你好，高速费发票怎么开啊
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 18:52

#实务#

您好，你们绑定ETC了吗

阅读 68

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第三个小题对不对，为什么
欧阳老师 | 提问时间：03/29 18:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财务总监张某的建议存在错误，公司后续套期保值业务操作正确。 1.张某建议错误原因： -套期保值关注的被套期风险不包括经营亏损风险。经营亏损风险是企业经营过程中的综合风险，不是套期保值所主要针对的特定风险，套期保值主要针对价格波动风险、汇率风险、利率风险等。 -买入套期保值数量一般应与原材料采购数量相当，而不是高于原材料采购数量的50%。如果买入套期保值数量过高，可能会带来额外的风险，无法实现套期保值的目的。 2.公司后续套期保值业务操作正确原因：甲公司与M公司签订产品销售合同，预计原材料价格会上涨，从期货交易中心购入原材料期货100手并分类为公允价值套期，符合套期保值的原理和操作，通过期货市场的操作来对冲原材料价格上涨的风险。祝您学习愉快！

阅读 119

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老师，卖单出口的用1039回款，俄罗斯客用打钱到我们香港公司再从香港公司到钱回义乌个体户？
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 18:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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老师，现在劳务开票税率是多少啊
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 18:20

#实务#

您好，是纯劳务是6%，建筑服务是9%

阅读 35

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混泥土泵车小规模开票税率1%可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 18:18

#实务#

您好，是的，这个是1%的

阅读 47

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工人工资本月没有项目，只发放基本工资，没法分摊，怎么计提？
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 18:17

#实务#

您好，你计提到管理费用中就可以

阅读 31

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农业合作社工商年报中填列盈余总额和可分配盈余的金额相当于利润总额和净利润吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 17:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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针对下面问题我继续提问，老师，其他应付款abcdefg门店的款项，老板不单独转给门店，那这样其他应付款abcdefg就会有结余，这个怎么处理呢
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 17:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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社保减员是这月操作还是下月操作？
黄老师 | 提问时间：03/29 17:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：社保减员的操作时间通常是在员工离职的当月进行。具体来说，如果员工在某月离职，企业应在该月完成社保减员操作，确保不再为其缴纳后续的社保费用。这是因为社保缴纳与劳动关系存续直接相关，离职当月仍需处理相关手续，次月起则不再承担该员工的社保义务。祝您学习愉快！

阅读 169

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老师，初级课程中，讲哪个章节的时候，讲了资产减值损失和信用减值损失了？
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 17:27

#实务#

您好，2026年初级会计实务课程中：信用减值损失——第三章流动资产（应收款项减值部分）资产减值损失——第四章非流动资产（固定资产、无形资产减值部分）

阅读 33

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个体户，销项票128万，进项票20万，汇算时应该怎么做？没报过业主和雇工的工资薪金及保险，一直只报经营所得，这次汇算应该怎么做呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 17:24

#实务#

您好，生计费是60000，那你只能抵扣260000，按利润102来交税，蛮高的

阅读 56

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请问公司取得的风电光伏项目收益权可以作为无形资产按评估价值入账吗？
杨老师 | 提问时间：03/29 17:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：风电光伏项目收益权若符合《企业会计准则第6号——无形资产》中“可辨认（源自合同性权利、可单独转让/交易）、企业拥有或控制、能带来未来经济利益、成本/价值可可靠计量”的确认条件，可确认为无形资产，按评估价值入账仅限特定情形（如外购、投资者投入、债务重组、非货币性资产交换等取得时，且评估需由具备资质机构出具合规报告、方法合理），自行开发形成的收益权不得按评估价值入账，应按实际成本计量，同时评估增值部分通常不能税前扣除，后续需按收益权预计使用寿命合理摊销并进行减值测试，确保账务处理合规且与税务处理衔接一致。祝您学习愉快！

阅读 129

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存货赤字无法结账
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 17:20

#实务#

您好，这个说明账有问题，要查下是红字的原因，这个存货最多是0

阅读 24

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老师怎么老出现监管
欧阳老师 | 提问时间：03/29 17:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您指的是什么业务出现监管？祝您学习愉快！

阅读 102

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请问开发票，业务是真实的，但是备注栏备注错了，就是合同上服务费是3~4月的，但是我只写了3月，和合同上的日期对不上，只有金额对上了，这种有影响吗？要不要重新开啊
郭锋老师 | 提问时间：03/29 17:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：服务费不属于税务规定的备注栏强制填写特定信息的业务（如建筑服务、不动产销售等），你这种备注栏仅日期写错（合同3-4月写成3月）但业务真实、金额一致的情况，核心要素合规，通常不影响增值税抵扣和企业所得税税前扣除，税务机关一般不会仅因此认定发票不合规，但若未跨月建议作废重开，跨月则红冲后重新开具正确备注的发票更稳妥，若对方财务接受且后续无审计、对账等风险，也可留存合同、付款凭证等佐证材料说明情况无需重开，后续开票注意核对备注栏信息确保与合同一致。祝您学习愉快！

阅读 157

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凭证号断号怎么解决？
刘艳红老师 | 提问时间：03/29 16:56

#实务#

您好，可以直接更正，在凭证查询里面把序号改成不断号的

阅读 29

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付给国际费用买东西685732.71付给上海国际货运 148754.93 ，现在分两次拿到各两张缴款书（增值税-完税价格376292.38 税款金额48918.01 关税-完税价格348419，税款金额27873.51）、（增值税-完税价格352633.77 税款金额45842.39 关税-完税价格326513，税款金额26121.02）我之前只做了付款的凭证借应付账款货银行存款有没有老师帮忙做一下凭证，，现在收到4张缴款书带入数据的那种
董孝彬老师 | 提问时间：03/29 16:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

阅读 1481

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1274

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1978

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

阅读 1130

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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