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老师，资产折旧摊销及纳税调整明细表的第29行第二列，填的是不是本年购进资产本年的折旧的金额？老师我说的对不
小菲老师 | 提问时间：01/22 08:42

#实务#

同学，你好第29行第二列“本年折旧、摊销额”填的不是“本年购进资产本年的折旧金额”，而是“本年享受加速折旧（或一次性扣除）政策的资产，其按税收规定计算的本年折旧、摊销额”

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要发提成大概30,000如果走年终奖，将来如果牵扯到劳动仲裁会影响平均工资吗？如果是不以年终奖工资的形式发放出去的话，想拿发票报销，那这个发票可以开什么项目呢？毕竟要三万多。
邹老师 | 提问时间：01/22 08:40

#实务#

你好 1，是会影响平均工资的 2，比如劳务费

阅读 42

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老师，比如按8个点的毛利预估成本的话，是收入减去收入乘以0.08吗，为什么他们是收入除以1.08啊，搞不懂了
小菲老师 | 提问时间：01/22 08:36

#实务#

同学，你好错误做法（收入 × (1 - 毛利率)）：这相当于收入直接乘以毛利率来计算成本，但毛利率的定义是 (收入 - 成本) / 收入，所以成本应该是收入 × (1 - 毛利率)。正确做法（收入 ÷ (1 + 毛利率)）：这是基于成本率的计算，成本率 = 1 / (1 + 毛利率)。例如，8%的毛利率对应成本率 ≈ 0.9259，成本 = 收入 × 0.9259 ≈ 收入 ÷ 1.08。

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装订凭证的时候，还需要放上试算平衡表吗？每个月都放吗？
小菲老师 | 提问时间：01/22 08:35

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 29

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老师，法定盈余公积必须每年计提吗，没有计提的话，怎么补提
郭老师 | 提问时间：01/22 08:29

#实务#

弥补完亏损之后有盈利的需要计提法定盈余公积，稍等我给你写一下

阅读 74

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老师好，哪种情况是属于完全发生在境外的活动，比如我公司做出口业务，国外有服务代理，帮我们介绍国外客户下订单，我们在向国外服务代理支付服务费，那这个服务费是算完全发生在境外吗，现在就是不确认算不算完全发生在境外，要不要代交增值税
暖暖老师 | 提问时间：01/22 08:29

#实务#

你好，：若国外服务代理全程在境外开展客户介绍、订单促成等服务，且服务成果不涉及境内货物/不动产，无需代扣代缴增值税；反之，若服务与境内货物/不动产直接相关、或服务在境内消费，则需代扣代缴。

阅读 66

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电子税务局如何移除办税员
郭老师 | 提问时间：01/22 08:28

#实务#

使用企业的法定代表人或财务负责人身份，登录国家税务总局电子税务局进入人员管理：在首页或右上角菜单中，点击【账户中心】。选择现有办税人员：在【账户中心】内，依次点击【人员权限管理】→【现有办税人员】。执行删除操作：在人员列表中，找到需要删除的办税人员，在其操作栏点击【删除】按钮。确认完成：系统提示删除成功后，该人员的企业办税权限即被解除

阅读 84

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老师，请问1月补提2025.12月工资，是直接计入当期费用，还是未分配利润
郭老师 | 提问时间：01/22 08:24

#实务#

建议做利润分配未分配利润

阅读 18

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老师，请问我们包的劳务清包工，又分包给另外的建筑公司，另外的建筑公司帮我们开3个点的票，我们开给客户发票，也可以按简易征收开3个点吗
朴老师 | 提问时间：01/22 08:22

#实务#

可以。你作为一般纳税人，清包工项目即使再分包，只要满足清包工条件，就能选择简易计税按 3% 征收率开票，还能按全部价款和价外费用 - 支付的分包款的差额计算缴纳增值税。注意两点：1. 需向税务机关完成简易计税项目备案；2. 发票备注栏要注明建筑服务发生地县市区及项目名称。

阅读 23

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老师，我们公司总会会只打进来27987.17元，但是付出去48400元，这个应该怎么做分录呀？我们是集团公司，在其他公司调剂了20000元过来。
郭老师 | 提问时间：01/22 08:17

#实务#

你好，这个是代收代付的业务吗？

阅读 57

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老师，羊只合理损耗内的死亡，怎么记账，分摊到本期存栏的羊只成本里吗？
郭老师 | 提问时间：01/22 08:07

#实务#

对的是的，现在是在哪个科目里面？

阅读 22

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2月份征期什么时候截止
朴老师 | 提问时间：01/22 08:05

#实务#

2026 年 2 月征期截止到 2 月 24 日，因 2 月 15 日至 23 日春节放假 9 天，按规定申报纳税期限相应顺延

阅读 20

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股东分红交的个税，退手续费返还的时候，也退吗
郭老师 | 提问时间：01/22 07:44

#实务#

对的是的，这个也可以退的

阅读 56

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公司由认缴转成实缴出资应该怎么操作
郭老师 | 提问时间：01/22 07:42

#实务#

股东打款到公司账户，备注投资款，然后企业在规定的时间内申报印花税。去工商网站里面其他公式填写实缴信息

阅读 43

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老师好，请问专项附加扣除的最新标准是什么？谢谢
朴老师 | 提问时间：01/22 07:31

#实务#

3 岁以下婴幼儿照护每孩每月 2000 元多子女可叠加；父母一方全额扣或双方各扣 50% 子女教育每孩每月 2000 元年满 3 岁至全日制学历教育；扣除方式同婴幼儿照护继续教育学历学位每月 400 元，职业资格取证当年 3600 元学历教育扣除期最长 48 个月；职业资格需取得证书大病医疗医保内自付超 15000 元部分，限额 80000 元年度汇算时扣除，可本人或配偶扣，未成年子女可由父母扣住房贷款利息每月 1000 元首套房；扣除期最长 20 年；与住房租金不可同时扣住房租金每月 1500 元 / 1100 元 / 800 元按城市分档；主要工作城市无房；夫妻同城仅一方扣赡养老人独生子女每月 3000 元；非独生子女分摊每月 3000 元，每人不超 1500 元赡养年满 60 周岁父母或祖辈；非独生子女需书面分摊协议

阅读 60

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企业购买的车，没有及时入账，后面入账要补提折旧吗？谢谢！
朴老师 | 提问时间：01/22 07:22

#实务#

要补提折旧。需从车辆达到预定可使用状态的次月起，补提至入账当月前一个月的折旧；当年的计入当期成本费用，以前年度的通过以前年度损益调整核算。

阅读 254

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请问老师，个体报税收入小规模增值税填报那块，11栏只填实际开票的未含税收入吗，没超那部分增值税是不是属于营业外收入需要填进去吗，这个营业外收入及其他的未开票的收入是不是都在这里填进去，还是如何处理谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 06:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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我们**甲方一部分分包方给甲方开3个点专票我们开9个点专票数字凑够就行然后分包方在给我们开点发票但是开下来我们总共给甲方开500万发票这个分包方拆一部分开100来万剩余一个分包方开500来万这样就超过我们开出去的发票金额了。这样合适吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/22 06:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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什么是进项税转出
小林老师 | 提问时间：01/22 01:54

#实务#

你好，正在回复题目，

阅读 233

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固定资产的数量怎么在财务软件添加
暖暖老师 | 提问时间：01/22 01:23

#实务#

你好在固定资产卡片反应

阅读 45

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使用权资产这个科目在资产负债表中哪里列示？
小林老师 | 提问时间：01/22 00:38

#实务#

你好，正在回复题目，

阅读 22

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贷款银行利息10万一个月多少利息
李老师 | 提问时间：12/06 11:42

#会计实务#

要计算贷款银行的利息，需要知道以下几个关键信息： 1. 贷款金额：假设贷款金额为100万元。 2. 贷款利率：假设贷款利率为年利率5%。 3. 计息周期：假设计息周期为一个月。首先，将年利率换算成月利率。年利率5%除以12个月，得到月利率0.4167%。然后，计算每个月的利息。贷款金额100万元乘以月利率0.4167%，得到4167元。所以，贷款银行每个月的利息为4167元。

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售后租回交易中，租赁方应如何处理租赁合同的会计处理？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:36

#会计实务#

在售后租回交易中，租赁方应按照以下步骤进行会计处理： 1. 首先，租赁方应根据租赁合同的条款确认该交易是否符合租赁准则的定义，并确定是否为融资租赁或经营租赁。 2. 如果被认定为融资租赁，租赁方应将租赁资产计入固定资产账户，并同时计入相应的租赁负债账户，金额为租赁期间的租金支付。 3. 如果被认定为经营租赁，租赁方应将租赁支付按照租赁期间的时间分摊，计入租赁费用账户。 4. 在售后租回交易中，租赁方通常会将租赁资产出租给原租赁方，同时继续支付租金。这种情况下，租赁方应继续按照租赁合同的条款计提租金支出，并将租金支付计入应付账款。 5. 租赁方还需根据租赁合同的条款，确定是否有购回权或回购义务。如果有购回权或回购义务，租赁方应将购回权或回购义务计入相关的负债账户。 6. 在租赁期间，租赁方应定期进行租赁资产的折旧或摊销，并计入相应的折旧或摊销费用账户。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理还需根据实际情况和财务准则的要求进行调整和确认。建议在进行会计处理时，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和规定。

阅读 1222

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房贷年利率和月利率之间的换算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 11:29

#会计实务#

房贷年利率和月利率之间的换算公式是：月利率 = 年利率 / 12 年利率 = 月利率 * 12 其中，月利率是指每个月所需支付的利息占贷款本金的比例，年利率是指每年所需支付的利息占贷款本金的比例。通过这个换算公式，可以在年利率和月利率之间进行转换。

阅读 1902

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个体工商户怎么交个税
王一老师 | 提问时间：12/06 11:28

#会计实务#

个体工商户交个税主要涉及两个方面：营业税和个人所得税。 1. 营业税：个体工商户的营业税是根据销售额来计算的。通常，个体工商户可以选择两种方式计算营业税：查账征收和简易征收。 - 查账征收：个体工商户需要每年进行一次年度核算，将销售额、成本费用等进行记录和计算，并按照一定的税率进行纳税。一般来说，个体工商户需要请会计师事务所或税务师进行核算和申报。 - 简易征收：个体工商户可以选择按照销售额的一定比例进行简化计税。这种方式简化了核算过程，但是税率较高。 2. 个人所得税：个体工商户的个人所得税是根据纯收入来计算的。个体工商户可以从纯收入中扣除相关费用和损失，例如租金、工资、利息、折旧等。然后，按照一定的税率进行纳税。个体工商户需要按照规定的时间进行纳税申报和缴税。一般来说，个体工商户需要每个季度进行一次纳税申报，并在规定的时间内缴纳税款。税款可以通过银行转账、现金等方式进行缴纳。需要注意的是，个体工商户的税务申报和缴税是非常重要的，建议咨询专业会计师或税务师的意见，确保申报和缴税的准确性和合规性。

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财务管理部负责哪些具体的工作？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 11:24

#会计实务#

财务管理部通常负责以下具体的工作： 1. 财务预算和规划：财务管理部负责制定和管理公司的财务预算，包括收入、支出和投资计划。他们还负责制定财务规划，确保公司的财务目标与战略目标一致。 2. 资金管理：财务管理部负责管理公司的资金流动和资金需求。他们监督和控制公司的现金流量，确保公司有足够的资金来支付日常运营和投资需求。 3. 财务报告和分析：财务管理部负责编制财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。他们还负责对财务数据进行分析，提供给管理层决策支持和经营指导。 4. 会计和审计：财务管理部负责维护公司的会计记录和账簿，确保准确和及时地记录和报告财务交易。他们还负责与内部和外部审计师合作，确保公司的财务报告符合相关法规和准则。 5. 税务管理：财务管理部负责管理公司的税务事务，包括计算和申报各种税种的税款。他们还负责遵守税务法规，确保公司遵守相关税务义务。 6. 风险管理：财务管理部负责评估和管理公司的财务风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。他们制定和实施风险管理策略，以确保公司的财务稳定和可持续发展。 7. 资本管理：财务管理部负责管理公司的资本结构和资本成本。他们评估和决策公司的融资需求，并选择适当的融资方式，以最大限度地提高股东价值。总之，财务管理部在公司内部起着重要的角色，负责管理和监督公司的财务活动，以确保公司的财务健康和可持续发展。

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年终奖的会计分录是什么？请列举一例。
周老师 | 提问时间：12/06 11:16

#会计实务#

年终奖的会计分录通常涉及两个方面：一是计提年终奖的费用，二是支付年终奖的现金。假设公司决定给员工发放年终奖金，总额为10,000美元。以下是相应的会计分录： 1. 计提年终奖的费用：借：年终奖费用（成本费用账户） 10,000 贷：应计费用（负债账户） 10,000 2. 支付年终奖的现金：借：应计费用（负债账户） 10,000 贷：现金（资产账户） 10,000 以上分录反映了公司承诺支付年终奖金的义务，并将费用计提到财务报表中。当实际支付年终奖金时，应计费用账户将减少，现金账户将减少。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息与本金相等？
周老师 | 提问时间：12/06 11:10

#会计实务#

要求十年还款利息与本金相等，即还款利息等于贷款本金200,000。首先，我们可以使用贷款的本金和年利率来计算每年的利息。假设年利率为r，则每年的利息为200,000 * r。假设还款期限为n年，则总利息为n * 200,000 * r。根据题目要求，总利息等于贷款本金，即n * 200,000 * r = 200,000。解方程得到：r = 1/n。所以，当年利率等于1/10 = 0.1，即10%时，十年还款利息与本金相等。

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业务招待费在会计科目中属于哪一类别？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

业务招待费在会计科目中属于费用类别。具体来说，它通常属于费用科目中的“业务招待费”或类似名称的科目。在资产负债表中，业务招待费会计入利润表中的费用部分，反映企业在开展业务活动中所发生的招待费用。

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进项税不得抵扣的情形之一是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:05

#会计实务#

进项税不得抵扣的情形之一是购买非正常损耗、损失、被盗、遗失、赠送或者无偿分配的货物、劳务的发票。这些情况下，企业不能将进项税额列入可抵扣进项税额，也不能进行抵扣。

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