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老师好,货物运输服务发票可以开成物流辅助服务*运输费吗?
堂堂老师
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提问时间:11/02 11:00
#税务师#
你好!货物运输服务的发票应当准确反映服务内容。如果实际提供的是货物运输服务,那么发票应该开具为“货物运输服务”。如果涉及到特定的物流辅助服务,这部分可以单独列明。重要的是发票内容需要与实际服务相符。
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售后回购(回购价格小于原售价)的相关分录怎么做呢?
耿老师
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提问时间:06/16 10:44
#税务师#
售后回购(Buyback)通常指企业将之前售出的商品或资产购回。如果回购价格小于原售价,则在会计处理上需要反映这种价格差异。以下是根据一般会计准则进行的分录示例: 1. 当商品最初被卖出时,会记录销售收入和应收款项: - 借:应收账款(或现金/银行存款,如果是现金销售) - 贷:主营业务收入(或其他业务收入,取决于商品性质) - 贷:库存商品(或固定资产等相关账户,取决于售出的是什么类型的资产) 2. 当企业决定执行回购操作时,并且回购价格小于原售价,会记录购买成本和应付款项: - 借:库存商品(或固定资产等相关账户) - 贷:应付账款(或现金/银行存款,如果是现金交易) 3. 同时,由于回购价格小于原售价,会产生一定的利润,这部分利润需要反映在财务报表上: - 借:主营业务成本(或其他业务成本) - 贷:库存跌价准备(或相关损益类账户,如营业外收入) 请注意,具体的会计分录可能因地区、国家的不同会计准则和政策而有所差异。上述分录仅供参考,实际操作中应遵循当地的会计准则和相关法律法规。
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老师,您好 王某提供5块夹板给李某订制一套组合衣柜,开工不久赵某又要求李某帮忙做一套电视柜。李某认为自己擅长做电视柜,这样一来确实没有时间来做衣柜,于是就将衣柜交由自己的兄弟徐某去做。后来王某发现李某的行为,要求李某承担责任。 这个李某和徐某也是承担连带责任吗, 承揽人应当以自己的设备、技术和劳力,完成主要工作,但当事人另有约定除外。承揽人将其承揽的主要工作交由第三人完成的,应当就该第三人完成的工作成果向定作人负责,未经定作人同意的,定作人也可以解除合同。 答案解析是向定做人负责
廖君老师
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提问时间:04/29 06:54
#税务师#
您好,1.李某和徐某没有连带责任的文件哦 2.是的,王某要向定做人李某负责。
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老师,请问车位租赁协议书,需要交印花税吗?需要的话,属于什么印花税呢?
宋生老师
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提问时间:04/15 10:44
#税务师#
你好,是的,这个属于租赁合同。
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你好老师,我是小规模纳税人,以前只有开票出去,没有开过进来,现在税务发信息说营业成本与取得的税前扣除凭证金额差异较大,现在补开了进项票,是补2023年第四季度的,拿到了发票如何冲账
朴老师
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提问时间:03/26 08:33
#税务师#
同学你好 是什么会计准则
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出审计报告用的报表是系统账的财务报表还是税务网站上的
爱若老师
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提问时间:03/22 13:22
#税务师#
你好,用税务网站更新的更规范
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abce不属于减计收入优惠属于什么优惠?
小灿老师
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提问时间:03/20 16:43
#税务师#
BE项目取得的所得,免征企业所得税
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新增银行借款的资本成本=800×5%×(1-25%)/800=3.75%,因为借款导致股票的资本成本=2/10+1%=21%,综合资本成本=3.75%×800/(10000+2000+800)+21%×10000/(10000+2000+800)+8.5%×2000/(10000+2000+800)=17.97%因为本题没有正确答案,选择较为接近的选项,所以选择选项C。 2/10+1%中 2/10是股利除的是增长率还是股价
梦梦老师~
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提问时间:03/19 22:33
#税务师#
勤奋刻苦的同学您好 Kc=D1/P0+g P0为股价
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老师您好,可以申请延期缴纳税款吗
邹老师
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提问时间:03/14 12:35
#税务师#
你好,如果是客观事件导致缴纳税款有困难,可以申请,最终需要由税局审批确定
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北京地区税务师发展前景怎么样?
艳子老师
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提问时间:03/12 20:24
#税务师#
您好, 蛮好的,现在金四期上线了,就需要税务方面的规划师
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这个题目的第四个选项不理解,只有以前期间的计提的原因消失才可以嘛,当期的情况不影响?
小菲老师
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提问时间:03/11 14:08
#税务师#
同学,你好 具体什么题目呢?
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借 资产减值损失 贷 存货-库存商品什么意思?
张乐老师
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提问时间:02/29 11:22
#税务师#
你好,就是存货发生减值了。
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请问,比如小规模上季度开具50万1%的普票,本季度冲销,重新开具50万3%的普票,并且本季度没有其他的开票金额,申报时,还需要补差2的税率吗?
小天老师
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提问时间:01/08 09:40
#税务师#
您好,不需要的,普票也不能抵扣,以下虽然是老时间,但能参考 《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)规定,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 在上述复工复业政策实施期间,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人月销售额超过10万元,开具了征收率为3%的增值税普通发票的,可以在申报纳税时直接减按1%征收率申报缴纳增值税。需要提醒的是,按照《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定,纳税人应如实开具发票。纳税人享受减按1%征收率征收政策的,在开具增值税普通发票时,应当在税率或征收率栏次填写“1%”字样。今后,纳税人应当按照上述规定开具增值税普通发票。
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公司与财务负责人之间存在频繁资金往来,会有什么风险
艳子老师
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提问时间:01/05 14:29
#税务师#
您好, 是哪方面的往来了?
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老师,什么情况下用待转销项税额
一鸣老师
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提问时间:01/02 17:42
#税务师#
你好,不存在这个情况哈,一般是在发票未到的情况下确认待转进项税额
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请问老师这题怎么改呢
金金老师
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提问时间:12/05 23:00
#税务师#
您好,这个是公允价值,重置成本修改
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进项票厂家一直没给开票,请问开票人需不需要提醒厂家给开进项票?还是这个是外包财务或公司老板该管的?
岳老师
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提问时间:11/26 18:11
#税务师#
当然,进货应当及时索取发票的。
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不满两年的房子卖了要上多少税?
羽羽
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提问时间:11/18 21:23
#税务师#
同学你好,个人所得税:根据是否为卖方的唯一住房有所不同。对于卖方唯一的住房,个人所得税为卖价的1%;而对于非唯一住房则为卖价减去买价)的20%。 增值税:只在产权证或契税票开具日期未满两年的住宅中收取,其综合税率为5.5%。
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下列关于行政处罚决定程序的说法中,正确的是( )。 A.适用普通程序作出行政处罚的,必须经过立案程序 B.对公民处以3000元以下罚款的,可以适用简易程序 C.执法人员适用简易程序当场作出行政处罚决定的,不必上报所属行政机关报备 D.行政处罚决定程序包括简易程序、普通程序和听证程序 正确答案 : A 【知识点】行政处罚简易程序 答案解析 : (1)选项B:违法事实确凿并有法定依据,对公民处以200元以下、对法人或者其他组织处以3000元以下罚款或者警告的行政处罚的,可以当场作出行政处罚决定。法律另有规定的,从其规定。(2)选项C:执法人员当场作出的行政处罚决定,应当报所属行政机关备案。 问:各担保人在同一份合同书上签字、盖章或者按指印,是连带责任吗
朴老师
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提问时间:11/18 09:17
#税务师#
各担保人在同一份合同书上签字、盖章或者按指印,并不一定构成连带责任。 连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的,债权人可以要求债务人履行债务,也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。但是,如果是并列的数个保证人,则不必然承担连带责任。需要根据具体情况进行判断。
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委托代销应税消费品,委托方和受托方的消费税怎么处理?
明远老师
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提问时间:11/18 05:39
#税务师#
你好,本题需要一些时间解答,稍后回复
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老师麻烦详细解释下这个题目的D选项
金金老师
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提问时间:11/13 14:44
#税务师#
您好,这个的话,是因为有充足的业务,人数,地点还不够,是需要有具体时间才可以的
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老师,选项E股票股利和股票分割,资本结构不变的应该是股票分割啊,为什么答案是选中E,股票股利和分割资本结构都不变?
冉老师
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提问时间:09/27 09:15
#税务师#
你好,股票股利对的,因为是所有者权益内部变化
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老师,老板叫我开3万发票给朋友,钱也是转公账,会有很大风险吗?哪些风险呢
郭老师
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提问时间:08/24 08:18
#税务师#
也就是不确定有没有实际业务是吗?如果是的话,这个有虚开发票的风险。
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我答案是((3000-400)-(1800-200)+(900-200-500)*0.5)*0.25 哪里不对?
桂龙老师
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提问时间:08/10 15:03
#税务师#
同学,你好,计算过程是这样的 应缴纳企业所得税=(3000-400-900-1800+200)×25%+(900-200-500)×50%× 25%=50
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多选题第一题D为什么不计入应交税费消费税,而是计入委托加工物资成本
玲竹老师
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提问时间:08/02 22:02
#税务师#
您好 委托加工收回的白酒用于连续生产白酒的,受托方代收代缴的消费税不得抵扣,不通过“应交税费——应交消费税”科目核算,而是随同应支付的加工费一并计入委托加工的应税消费品成本中,借记“委托加工物资”等科目,贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。
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收入达到确认时点,不确认征管法会怎么处理?
刘倩老师
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提问时间:07/26 16:39
#税务师#
你好!按偷税漏税处理
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这题为什么不考虑亏损的40?
邹老师
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提问时间:07/07 17:38
#税务师#
你好,是考虑了亏损40万的 减去20万,是因为2020年亏损40万,2021年盈利20万。2021年盈利20万弥补2020年亏损40万,还剩下20万的亏损没有弥补完的意思
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注册资金1000万实际出缴金额多少合适
新新老师
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提问时间:06/25 13:55
#税务师#
你好,这个按实际填写,要是全都收到了,就是1000万。
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税控盘服务费计入哪个会计科目
新新老师
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提问时间:06/21 14:19
#税务师#
你好,税控台是记录管理费用办公费
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老师这个租金的题可以这么理解。如果租期没有跨年,有约定支付时间 ,就按应付的时间确认收入。如果租期跨年了,且提前支付,可选择应付或分期均匀确认收入。如果租金跨年了,没有提前支付,则只能选择应付时间。
小天老师
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提问时间:06/08 19:34
#税务师#
晚上好,是的,您的理解非常正确
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