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选项E为什么错误
税法老师
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提问时间:10/25 21:47
#税务师#
这里现在不需要备案的,自行判断,相关资料留存备查的。
阅读 811
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请问 没正规申请过的电子公章,平时经 法人老板 同意用那个电子公章了(就是有时候公章没有一直在边上才用),这样也是可以有合法权益?
一鸣老师
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提问时间:12/20 16:15
#税务师#
没明白你说的是啥意思呢?
阅读 811
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老师,员工出差回来的核酸检测费计入哪个科目?
辜老师
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提问时间:06/02 16:45
#税务师#
这个可以计入差旅费的
阅读 811
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销售汽油交消费税吗?
朴老师
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提问时间:11/01 09:30
#税务师#
同学你好 对的 要交消费税
阅读 811
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员工用洗衣机洗衣服,需要投币后才能用,这个收入开票的税率是多少
新新老师
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提问时间:06/20 11:07
#税务师#
。实际是提供洗衣服服务是吧?税率6%。
阅读 811
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B为什么不对?
赵老师
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提问时间:10/27 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B项的时间不正确,法律没有对这个时间加以限制。所以是错误的。 祝您学习愉快!
阅读 811
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什么叫有名合同和无名合同,为什么旅游合同是无名合同,分不清这2种合同
范老师
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提问时间:07/10 16:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有名合同是指那些在法律上有明确定义和特定名称的合同,比如买卖合同、租赁合同、借款合同等。《民法典》合同编之第二分编规定的19种合同即属于典型合同。 无名合同则是那些法律上没有明确定义和特定名称的合同,比如旅游合同、借用合同等。旅游合同通常被视为无名合同,因为它没有在《民法典》中被明确列举为一个有名合同类型。 祝您学习愉快!
阅读 811
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我记得在金银首饰里提到哪些情况受托方是纳税义务人?
郭锋老师
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提问时间:11/17 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在金银首饰委托加工中,受托方作为消费税的纳税义务人的情况有两种:一是如果委托方是经批准的金银首饰经营单位,加工环节不征收消费税,而是在零售时按5%的税率缴纳消费税;二是如果委托方是其他单位或个人,委托加工环节被视为零售环节,受托方需要计算并缴纳金银首饰的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 811
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A公司是一家著名的足球俱乐部,20×9年1月1日,A公司授权乙公司在其设计生产的衣帽、水杯及毛巾等产品上使用A公司球队的logo,授权期间为3年。合同约定,A公司于合同签订日一个月后收取固定金额的使用费45万元,同时,按照乙公司销售上述商品取得销售额的6%计算提成。乙公司预期A公司继续参加当地顶级联赛,并取得优异成绩。乙公司按照合同约定支付了固定使用费,20×9年因销售上述商品实现销售额2000万元。假定不考虑其他因素的影响,则A公司在20×9年应确认的收入额为( )万元。 A公司当年应确认的收入额=45/3+2000×6%=135(万元)。 借:银行存款 45 贷:合同负债 45 借:应收账款 120 合同负债 (45/3)15 贷:主营业务收入 135 为什么45除以3,然后应收账款和合同负债为什么分别为120和15
赵老师
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提问时间:11/10 20:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.因为一共授权3年,现在只过去了1年,所以要除以3 2.应收账款120 按照乙公司销售上述商品取得销售额的6%计算提成,的意思就是卖出100元的商品要给对方6元的提成。卖出了2000,则A公司的提成=2000*6%=120 合同负债15 由于乙公司能够合理的预期A公司将继续参加比赛并取得优异成绩,因此会对乙公司商品品牌的价值产生重大影响;而该品牌价值可能会进一步影响乙公司产品的销量,且A公司从事的上述活动并未向乙公司转让任何可确定区分的商品,因此A公司授予的该使用权许可,属于在某一时段内履行的履约义务。 所以A公司固定使用费45万元需要在3年分段确认收入,本年确认15万元,剩下30万元确认为合同负债,按照履约进度进行后续确认。 祝您学习愉快!
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债务本金是什么意思
周老师
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提问时间:11/09 13:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如我从银行取得100万元借款,那么债务本金就是100万元。 祝您学习愉快!
阅读 811
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受托方已经履行了代收代缴义务,委托方加价销售部分货物,在计算消费税时不是对加价销售售价的未缴消费税部分进行缴纳消费税,而是对代收代缴的整体进行扣除?
张老师
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提问时间:06/28 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的,是整体扣除。 祝您学习愉快!
阅读 811
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老师帮我看下这两个问题哈 1:每 10 股送 3 股,这个转/送股怎么理解? 2:个体工商户,支付给业务的工资,可以经营所得税前扣除?
张老师
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提问时间:06/16 12:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:比如每10股送3股,送股比例为3/10,就是您有1000股股票,送给您1000*3/10=300股。如果公司总股数为100000股,则送的总股数为100000*3/10=30000,送完股后的总股数为100000+30000可以祝您学习愉快!
阅读 811
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老师好,货物运输服务发票可以开成物流辅助服务*运输费吗?
堂堂老师
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提问时间:11/02 11:00
#税务师#
你好!货物运输服务的发票应当准确反映服务内容。如果实际提供的是货物运输服务,那么发票应该开具为“货物运输服务”。如果涉及到特定的物流辅助服务,这部分可以单独列明。重要的是发票内容需要与实际服务相符。
阅读 810
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有一个产权是社会团体(民办非)农村自建房,用途是其他商服,产权想过户给法人的儿子,这个行为是属于房屋赠予呀?还是房屋买卖呀?涉及具体哪些税种呀?
朴老师
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提问时间:10/29 09:23
#税务师#
这种情况既不属于房屋赠予,也不属于房屋买卖,而是属于房产继承。 根据《中华人民共和国民法典》第一千一百二十七条规定,遗产按照下列顺序继承:第一顺序为配偶、子女、父母;第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后,由第一顺序继承人继承,第二顺序继承人不继承;没有第一顺序继承人继承的,由第二顺序继承人继承。 由于该房产的产权人是社会团体(民办非),而不是个人,因此不适用普通的房屋过户相关税收政策。民办非企业单位的房产过户涉及的具体税费和手续,可能会因地区政策、房产性质等因素而有所不同。 在办理过户手续时,可能需要提供相关的证明材料,如产权证明、继承人的身份证明、与原产权人的关系证明等
阅读 810
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售后回购(回购价格小于原售价)的相关分录怎么做呢?
耿老师
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提问时间:06/16 10:44
#税务师#
售后回购(Buyback)通常指企业将之前售出的商品或资产购回。如果回购价格小于原售价,则在会计处理上需要反映这种价格差异。以下是根据一般会计准则进行的分录示例: 1. 当商品最初被卖出时,会记录销售收入和应收款项: - 借:应收账款(或现金/银行存款,如果是现金销售) - 贷:主营业务收入(或其他业务收入,取决于商品性质) - 贷:库存商品(或固定资产等相关账户,取决于售出的是什么类型的资产) 2. 当企业决定执行回购操作时,并且回购价格小于原售价,会记录购买成本和应付款项: - 借:库存商品(或固定资产等相关账户) - 贷:应付账款(或现金/银行存款,如果是现金交易) 3. 同时,由于回购价格小于原售价,会产生一定的利润,这部分利润需要反映在财务报表上: - 借:主营业务成本(或其他业务成本) - 贷:库存跌价准备(或相关损益类账户,如营业外收入) 请注意,具体的会计分录可能因地区、国家的不同会计准则和政策而有所差异。上述分录仅供参考,实际操作中应遵循当地的会计准则和相关法律法规。
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老师,您好 王某提供5块夹板给李某订制一套组合衣柜,开工不久赵某又要求李某帮忙做一套电视柜。李某认为自己擅长做电视柜,这样一来确实没有时间来做衣柜,于是就将衣柜交由自己的兄弟徐某去做。后来王某发现李某的行为,要求李某承担责任。 这个李某和徐某也是承担连带责任吗, 承揽人应当以自己的设备、技术和劳力,完成主要工作,但当事人另有约定除外。承揽人将其承揽的主要工作交由第三人完成的,应当就该第三人完成的工作成果向定作人负责,未经定作人同意的,定作人也可以解除合同。 答案解析是向定做人负责
廖君老师
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提问时间:04/29 06:54
#税务师#
您好,1.李某和徐某没有连带责任的文件哦 2.是的,王某要向定做人李某负责。
阅读 810
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你好老师,我是小规模纳税人,以前只有开票出去,没有开过进来,现在税务发信息说营业成本与取得的税前扣除凭证金额差异较大,现在补开了进项票,是补2023年第四季度的,拿到了发票如何冲账
朴老师
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提问时间:03/26 08:33
#税务师#
同学你好 是什么会计准则
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出审计报告用的报表是系统账的财务报表还是税务网站上的
爱若老师
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提问时间:03/22 13:22
#税务师#
你好,用税务网站更新的更规范
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abce不属于减计收入优惠属于什么优惠?
小灿老师
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提问时间:03/20 16:43
#税务师#
BE项目取得的所得,免征企业所得税
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老师您好,可以申请延期缴纳税款吗
邹老师
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提问时间:03/14 12:35
#税务师#
你好,如果是客观事件导致缴纳税款有困难,可以申请,最终需要由税局审批确定
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北京地区税务师发展前景怎么样?
艳子老师
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提问时间:03/12 20:24
#税务师#
您好, 蛮好的,现在金四期上线了,就需要税务方面的规划师
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请问老师,小规模纳税人季度30万免交增值税,30万是含税还是不含税金额
暖暖老师
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提问时间:03/12 14:08
#税务师#
你好这里是不含税的收入金额的
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这个题目的第四个选项不理解,只有以前期间的计提的原因消失才可以嘛,当期的情况不影响?
小菲老师
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提问时间:03/11 14:08
#税务师#
同学,你好 具体什么题目呢?
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借 资产减值损失 贷 存货-库存商品什么意思?
张乐老师
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提问时间:02/29 11:22
#税务师#
你好,就是存货发生减值了。
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请问,比如小规模上季度开具50万1%的普票,本季度冲销,重新开具50万3%的普票,并且本季度没有其他的开票金额,申报时,还需要补差2的税率吗?
小天老师
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提问时间:01/08 09:40
#税务师#
您好,不需要的,普票也不能抵扣,以下虽然是老时间,但能参考 《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)规定,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 在上述复工复业政策实施期间,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人月销售额超过10万元,开具了征收率为3%的增值税普通发票的,可以在申报纳税时直接减按1%征收率申报缴纳增值税。需要提醒的是,按照《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定,纳税人应如实开具发票。纳税人享受减按1%征收率征收政策的,在开具增值税普通发票时,应当在税率或征收率栏次填写“1%”字样。今后,纳税人应当按照上述规定开具增值税普通发票。
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公司与财务负责人之间存在频繁资金往来,会有什么风险
艳子老师
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提问时间:01/05 14:29
#税务师#
您好, 是哪方面的往来了?
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请问老师这题怎么改呢
金金老师
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提问时间:12/05 23:00
#税务师#
您好,这个是公允价值,重置成本修改
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进项票厂家一直没给开票,请问开票人需不需要提醒厂家给开进项票?还是这个是外包财务或公司老板该管的?
岳老师
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提问时间:11/26 18:11
#税务师#
当然,进货应当及时索取发票的。
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下列关于行政处罚决定程序的说法中,正确的是( )。 A.适用普通程序作出行政处罚的,必须经过立案程序 B.对公民处以3000元以下罚款的,可以适用简易程序 C.执法人员适用简易程序当场作出行政处罚决定的,不必上报所属行政机关报备 D.行政处罚决定程序包括简易程序、普通程序和听证程序 正确答案 : A 【知识点】行政处罚简易程序 答案解析 : (1)选项B:违法事实确凿并有法定依据,对公民处以200元以下、对法人或者其他组织处以3000元以下罚款或者警告的行政处罚的,可以当场作出行政处罚决定。法律另有规定的,从其规定。(2)选项C:执法人员当场作出的行政处罚决定,应当报所属行政机关备案。 问:各担保人在同一份合同书上签字、盖章或者按指印,是连带责任吗
朴老师
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提问时间:11/18 09:17
#税务师#
各担保人在同一份合同书上签字、盖章或者按指印,并不一定构成连带责任。 连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的,债权人可以要求债务人履行债务,也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。但是,如果是并列的数个保证人,则不必然承担连带责任。需要根据具体情况进行判断。
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委托代销应税消费品,委托方和受托方的消费税怎么处理?
明远老师
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提问时间:11/18 05:39
#税务师#
你好,本题需要一些时间解答,稍后回复
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