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这个成本为什么不加税费10呀
丁小丁老师
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提问时间:07/13 11:07
#税务师#
您好!这个是销售过程发生的不构成产品成本的
阅读 811
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老师 就是统计局他们申报后我的营业税金及附加改账了 导致他这次申报金额就小于上个月的报表 我可以直接在利润表上改吗
玲竹老师
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提问时间:07/11 18:07
#税务师#
您好 这个月按照修改后的利润表填写就好了 然后统计小于上个月的 可以写说明
阅读 811
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这题为什么不考虑亏损的40?
邹老师
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提问时间:07/07 17:38
#税务师#
你好,是考虑了亏损40万的 减去20万,是因为2020年亏损40万,2021年盈利20万。2021年盈利20万弥补2020年亏损40万,还剩下20万的亏损没有弥补完的意思
阅读 811
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老师,请问考税务师法律和涉税实务怎么备考比较好,要买教材还是只买轻一
艳子老师
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提问时间:06/25 10:40
#税务师#
您好,买轻一吧,还会送视频和题,
阅读 811
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2×20年,调整后的被投资方净利润=3 200-800×30%=2 960(万元)。为什么减去存货呢
穆易老师
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提问时间:06/24 15:42
#税务师#
您好! 因为在投资方看来,该存货的价值是公允价值而不是账面价值,所以当出售时,认为结转的成本不应该是账面价值而是公允价值,所以要减去这部分既800*30%
阅读 811
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老师,你好在利息资本化时。 借:在建工程 应收利息/银行存款 贷:应付利息 应收利息/银行存款怎么理解,在付息时怎么会有这两个科目?
小天老师
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提问时间:05/04 20:31
#税务师#
您好,借款一次没有投入完,这个资金用来短期理财了,有利息收入的
阅读 811
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请问 没正规申请过的电子公章,平时经 法人老板 同意用那个电子公章了(就是有时候公章没有一直在边上才用),这样也是可以有合法权益?
一鸣老师
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提问时间:12/20 16:15
#税务师#
没明白你说的是啥意思呢?
阅读 811
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老师,员工出差回来的核酸检测费计入哪个科目?
辜老师
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提问时间:06/02 16:45
#税务师#
这个可以计入差旅费的
阅读 811
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请问老师。税务师涉税实务最后冲刺八套模拟试卷。摸2综合分析题第一题的答案。纳税查补的65000元税额。在销项里面加了,然后又在进项里面加上,那不就是等于没交吗?请老师解释一下原理好吗?谢谢。
税法老师
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提问时间:10/28 20:19
#税务师#
因为销售额里面含查补部分销售额;那么计算的销项税额里面也就含着这部分销项税;17栏抵扣税额加上这部分,在应纳税额中,整体就把这部分减去了,不含这部分。这部分查补的税额在后面38栏期末未缴查补税额,38=16+22+36-37
阅读 811
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销售汽油交消费税吗?
朴老师
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提问时间:11/01 09:30
#税务师#
同学你好 对的 要交消费税
阅读 811
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员工用洗衣机洗衣服,需要投币后才能用,这个收入开票的税率是多少
新新老师
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提问时间:06/20 11:07
#税务师#
。实际是提供洗衣服服务是吧?税率6%。
阅读 811
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哪位,老师给解答一下我的问题,我现在遇到的问题是,我录完凭证。也就是销-进项的 =差额,不是我们需要交纳的增值税吗,这个差额 做的分录是 借,应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税, 我扣款的时候做的是:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 我就是想问一下,我的应交税费-未交增值税 这个科目平账了, 我的应交税费-转出未交增值税科目这个怎么平账啊
青老师
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提问时间:11/03 09:25
#税务师#
你好; 你先说你的进项税 和销项税分别是多少金额; 之前是否有留底进项税这些; 这样好判断;
阅读 811
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18题目油菜籽是农产品吧,跟自产自销的农民买农产品不是应该可以凭农产品发票抵扣9%吗?那实际也是先交9%的税吧?如果是一般纳税人去农民家里收肯定是交9个点吧?因为抵扣是9%。2第19题红线部分是生活服务,居民日常服务吗
范老师
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提问时间:10/31 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是农产品 不交 是从买价中剥离出来一部分作为可以抵扣的增值税进项税额 而不是实际缴纳了增值税 政策上没有明确说明 老师觉得应该属于其他生活服务 祝您学习愉快!
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B为什么不对?
赵老师
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提问时间:10/27 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B项的时间不正确,法律没有对这个时间加以限制。所以是错误的。 祝您学习愉快!
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什么叫有名合同和无名合同,为什么旅游合同是无名合同,分不清这2种合同
范老师
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提问时间:07/10 16:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有名合同是指那些在法律上有明确定义和特定名称的合同,比如买卖合同、租赁合同、借款合同等。《民法典》合同编之第二分编规定的19种合同即属于典型合同。 无名合同则是那些法律上没有明确定义和特定名称的合同,比如旅游合同、借用合同等。旅游合同通常被视为无名合同,因为它没有在《民法典》中被明确列举为一个有名合同类型。 祝您学习愉快!
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请问老师 政府投资的固定资产准备无偿收回涉及哪些税费?
周老师
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提问时间:06/17 13:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产处置涉及的税费有:增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税等。 祝您学习愉快!
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我记得在金银首饰里提到哪些情况受托方是纳税义务人?
郭锋老师
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提问时间:11/17 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在金银首饰委托加工中,受托方作为消费税的纳税义务人的情况有两种:一是如果委托方是经批准的金银首饰经营单位,加工环节不征收消费税,而是在零售时按5%的税率缴纳消费税;二是如果委托方是其他单位或个人,委托加工环节被视为零售环节,受托方需要计算并缴纳金银首饰的消费税。 祝您学习愉快!
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A公司是一家著名的足球俱乐部,20×9年1月1日,A公司授权乙公司在其设计生产的衣帽、水杯及毛巾等产品上使用A公司球队的logo,授权期间为3年。合同约定,A公司于合同签订日一个月后收取固定金额的使用费45万元,同时,按照乙公司销售上述商品取得销售额的6%计算提成。乙公司预期A公司继续参加当地顶级联赛,并取得优异成绩。乙公司按照合同约定支付了固定使用费,20×9年因销售上述商品实现销售额2000万元。假定不考虑其他因素的影响,则A公司在20×9年应确认的收入额为( )万元。 A公司当年应确认的收入额=45/3+2000×6%=135(万元)。 借:银行存款 45 贷:合同负债 45 借:应收账款 120 合同负债 (45/3)15 贷:主营业务收入 135 为什么45除以3,然后应收账款和合同负债为什么分别为120和15
赵老师
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提问时间:11/10 20:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.因为一共授权3年,现在只过去了1年,所以要除以3 2.应收账款120 按照乙公司销售上述商品取得销售额的6%计算提成,的意思就是卖出100元的商品要给对方6元的提成。卖出了2000,则A公司的提成=2000*6%=120 合同负债15 由于乙公司能够合理的预期A公司将继续参加比赛并取得优异成绩,因此会对乙公司商品品牌的价值产生重大影响;而该品牌价值可能会进一步影响乙公司产品的销量,且A公司从事的上述活动并未向乙公司转让任何可确定区分的商品,因此A公司授予的该使用权许可,属于在某一时段内履行的履约义务。 所以A公司固定使用费45万元需要在3年分段确认收入,本年确认15万元,剩下30万元确认为合同负债,按照履约进度进行后续确认。 祝您学习愉快!
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债务本金是什么意思
周老师
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提问时间:11/09 13:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如我从银行取得100万元借款,那么债务本金就是100万元。 祝您学习愉快!
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受托方已经履行了代收代缴义务,委托方加价销售部分货物,在计算消费税时不是对加价销售售价的未缴消费税部分进行缴纳消费税,而是对代收代缴的整体进行扣除?
张老师
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提问时间:06/28 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的,是整体扣除。 祝您学习愉快!
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老师帮我看下这两个问题哈 1:每 10 股送 3 股,这个转/送股怎么理解? 2:个体工商户,支付给业务的工资,可以经营所得税前扣除?
张老师
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提问时间:06/16 12:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:比如每10股送3股,送股比例为3/10,就是您有1000股股票,送给您1000*3/10=300股。如果公司总股数为100000股,则送的总股数为100000*3/10=30000,送完股后的总股数为100000+30000可以祝您学习愉快!
阅读 811
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老师,个人收取居间费2个亿,要交哪些税?
宋生老师
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提问时间:07/22 18:43
#税务师#
你好!这个主要就是个税,增值税。 个税很高了
阅读 810
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老师,您好 王某提供5块夹板给李某订制一套组合衣柜,开工不久赵某又要求李某帮忙做一套电视柜。李某认为自己擅长做电视柜,这样一来确实没有时间来做衣柜,于是就将衣柜交由自己的兄弟徐某去做。后来王某发现李某的行为,要求李某承担责任。 这个李某和徐某也是承担连带责任吗, 承揽人应当以自己的设备、技术和劳力,完成主要工作,但当事人另有约定除外。承揽人将其承揽的主要工作交由第三人完成的,应当就该第三人完成的工作成果向定作人负责,未经定作人同意的,定作人也可以解除合同。 答案解析是向定做人负责
廖君老师
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提问时间:04/29 06:54
#税务师#
您好,1.李某和徐某没有连带责任的文件哦 2.是的,王某要向定做人李某负责。
阅读 810
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老师,个体户是季度申报所得税吗,个体户增值税是按月缴纳吗
东老师
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提问时间:04/25 06:43
#税务师#
您好,所得税和增值税都是按季度申报的
阅读 810
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老师,上季度增值税及附加税未计提,这个季度上交了税金,这个会计分录怎么做?
微微老师
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提问时间:03/31 11:36
#税务师#
您好,再这个季度计提了,再做交的分录即可。分录就是你们以前的计提分录,只是时间在这个月计提而已,
阅读 810
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出审计报告用的报表是系统账的财务报表还是税务网站上的
爱若老师
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提问时间:03/22 13:22
#税务师#
你好,用税务网站更新的更规范
阅读 810
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abce不属于减计收入优惠属于什么优惠?
小灿老师
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提问时间:03/20 16:43
#税务师#
BE项目取得的所得,免征企业所得税
阅读 810
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老师您好,可以申请延期缴纳税款吗
邹老师
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提问时间:03/14 12:35
#税务师#
你好,如果是客观事件导致缴纳税款有困难,可以申请,最终需要由税局审批确定
阅读 810
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老师,这个题不太会做,谢谢。
独情
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提问时间:03/13 17:07
#税务师#
你好,稍等我这边看一下的呢
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北京地区税务师发展前景怎么样?
艳子老师
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提问时间:03/12 20:24
#税务师#
您好, 蛮好的,现在金四期上线了,就需要税务方面的规划师
阅读 810
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