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只要是企业公户打进员工的账户，都算个人所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/09 23:19

#税务师#

您好，是的，这个要申报工资的

阅读 331

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老师，这道题能讲解一下吗？没看懂答案
小愛老师 | 提问时间：09/09 23:13

#税务师#

您好，是什么题目呢

阅读 450

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老师，税务师综合分析题，如果有两个以上选项正确，只选一个有分嘛？
家权老师 | 提问时间：09/09 22:44

#税务师#

选对一个得0.5分的哈

阅读 386

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刚考完注会的税法，现在想备考税务师税1税2，有什么建议吗
范老师 | 提问时间：09/09 22:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：建议： 1.利用注会税法的学习基础，快速浏览税务师税法一和税法二的大纲，找出与注会税法重叠的部分，这部分可以快速复习或者跳过。 2.重点学习注会税法中未涉及的内容，尤其是与税务师考试相关的新增知识点。 3.合理安排时间，由于你已经有了注会税法的学习基础，可以适当缩短税务师税法一和税法二的学习时间，将更多时间分配给其他科目或者薄弱环节。 4.做真题和模拟题，通过练习来检验学习效果，熟悉税务师考试的题型和难度。 5.保持良好的心态，合理安排复习计划，确保在考试前能够全面复习一遍。 6.如果有条件，可以考虑参加一些税务师的考前辅导班或者网络课程，以帮助自己更好地理解和掌握考试要点。 7.注意税务师考试的新动态和变化，及时调整学习计划。 8.合理分配精力，由于税务师考试需要通过5门科目，要注意不同科目之间的平衡，不要因为税法一和税法二而忽视其他科目的学习。 9.保持持续学习的状态，即使考完试，也可以继续关注税务领域的最新动态和发展，保持知识的更新。 10.加入学习社群或者与考友交流，可以互相鼓励，分享学习经验，提高学习效率。祝您学习愉快！

阅读 947

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请问个人兼职开具临时劳务好还是个体户好，他们区别在哪里？
波德老师 | 提问时间：09/09 22:04

#税务师#

你好，个体工商户相对于劳务来说容易税收筹划

阅读 262

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老师，我想咨询下，实际业务中，一个非房地产企业出售一块土地，土地原始科目在无形资产，那缴纳的土地增值税应计入税金及附加还是应交税费-应交土地增值税呢？
范老师 | 提问时间：09/09 21:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非房地产企业出售土地，土地原始科目在无形资产，缴纳的土地增值税应计入应交税费-应交土地增值税。祝您学习愉快！

阅读 642

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发行股票的方式换取其他公司的非专利技术，为什么不是非货币性资产交换?
王晓晓老师 | 提问时间：09/09 21:33

#税务师#

你好，发行股票这个股票不是你拥有的资产。是你本应该支付的对价你用股票代替。

阅读 376

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总分公司之间需要缴纳增值税吗？如果是税法上承认的集团公司。集团公司内部之间需要缴纳增值税吗？集团公司是以集团公司这个主体缴纳企业所得税还是？而是集团内部的各个子公司为独立的核算单位，独立去缴纳企业所得税呢
郭老师 | 提问时间：09/09 21:05

#税务师#

你好，总分公司如果是异地的话，发生的业务需要，如果总分公司他就是在一个地方，那都是在总公司核算，这个就不需要交增值税了。集团内部的需要交集团内部的，他都是独立的公司，是母子公司，自己交自己的增值税、附加税、印花税、所得税都是自己交自己的。

阅读 608

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叫什么网校
张老师 | 提问时间：09/09 20:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：正保会计网校祝您学习愉快！

阅读 201

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我把初级会计经济法里的税法都学会了，可以裸考税务师的税一，和税二吗
郭老师 | 提问时间：09/09 20:16

#税务师#

不合适虽然有相似但是税务师考试考得更细,你还是需要系统地学习的。

阅读 349

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小微企业的六税两费政策是怎样的
刘艳红老师 | 提问时间：09/09 19:42

#税务师#

您好，这个是实行减半征收

阅读 452

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税收审计需要注意哪些事项呀？
小智老师 | 提问时间：09/09 18:39

#税务师#

税收审计时，重点检查账目真实性、合法性，注意税务政策变动，确保申报准确无误，避免遗漏和错误。还要准备好完整的财务记录，配合审计人员工作。

阅读 385

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D是错在哪了呀，没明白
小王老师 | 提问时间：09/09 18:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： -**选项D错误原因**：根据《中华人民共和国政府信息公开条例》，涉及国家秘密的政府信息是绝对不能公开的，无论是否经过上级行政机关同意。因此，D选项的表述不符合规定。祝您学习愉快！

阅读 420

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B为什么是错的呀，不明白
周老师 | 提问时间：09/09 17:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业之间的留置，不要求其留置动产与债权属于同一法律关系，可以为非同一法律关系产生留置。所以选项B说留置权不成立说法错误。祝您学习愉快！

阅读 551

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D为什么错的呀不明白
范老师 | 提问时间：09/09 17:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题是动产交付的观念交付中的占有改定，动产物权转让时，当事人又约定由出让人继续占有该动产的，物权自该约定生效时发生效力。所以本案中，是6月11日双方达成借用协议时，甲取得所有权。所以选项C正确。选项D错误。祝您学习愉快！

阅读 412

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发给员工的“年货”、“过节费”、节假日物资及组织职工旅游支出等。这些不属于职工福利费吗？
小智老师 | 提问时间：09/09 17:49

#税务师#

这些通常都算职工福利费。企业为员工准备的节日礼物、过节补贴、旅游活动等，都是为了提升员工满意度和归属感，符合职工福利费的范畴。具体如何分类和扣除，要看公司制度和税法规定。

阅读 666

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因客观原因无法真实、准确地确认应缴纳并以实际缴纳的境外所得额的，除就该所得直接缴纳及间接负担的税款在所得来源国的实际税率低于法定税率50%以上的除外，可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。高新技术企业，在计算境外抵免限额时，可按照15%的优惠税率计算，这里15%的税率没有低于法定税率50%以上，所以计算抵免限额＝100×12.5%＝12.5（万元）。这里这里15%的税率没有低于法定税率50%以上，50%是指税率25%的50%吗
郭老师 | 提问时间：09/09 16:10

#税务师#

这里15%的税率没有低于法定税率50%以上

阅读 547

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老师，公司地址变更了，税务这怎么操作，电子税务局需要变更什么
家权老师 | 提问时间：09/09 15:47

#税务师#

没有跨区县迁移，不需要做税务变更的，系统自动推送到税局

阅读 417

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老师，你好A为什么错的呀，bcd请分别说明下对错？
赵老师 | 提问时间：09/09 15:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项A正确。本题要求选择不符合规定的。选项C不符合规定。行政复议公开原则要求对作出复议决定的理由也要公开。选项B、D正确。祝您学习愉快！

阅读 551

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销售商品那个为啥是2000-1500再乘以.01呢谢谢
朴老师 | 提问时间：09/09 15:22

#税务师#

对于这个问题，在 2023 年 12 月 11 日长城公司向光明公司销售产品，合同约定有退货情况，且根据经验退货率为 10%。首先，在确认递延所得税资产时，要考虑可能发生退货部分对应的利润影响。产品销售价格为 2000 万元，成本为 1500 万元，那么销售毛利为 2000 - 1500 = 500 万元。如果发生退货，退货部分的毛利需要冲减。因为退货率为 10%，所以退货部分对应的毛利为（2000 - 1500）×10% = 500×10% = 50 万元。而在会计上，这部分退货的不确定性会导致企业确认一项预计负债，同时减少利润 50 万元。在税法上，只有实际发生退货时才允许扣除，所以在年末，会计利润小于应纳税所得额 50 万元。由于资产的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，进而确认递延所得税资产，金额为 50×25% = 12.5 万元。所以，计算过程为（2000 - 1500）×10% 是为了确定退货部分对应的毛利，从而确定可抵扣暂时性差异的金额，进而计算递延所得税资产

阅读 297

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老师，两个月备考税法一来的及吗，备考一科
刘艳红老师 | 提问时间：09/09 15:12

#税务师#

您好，这个你有基础吗？

阅读 225

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请问第260题第一问，可以扣除8到12月的每月200元的商业保险吗？
朴老师 | 提问时间：09/09 15:06

#税务师#

同学你好这个不扣的

阅读 534

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老师今年税务师大概几号考试
郭老师 | 提问时间：09/09 14:55

#税务师#

2024年11月2日： 09:00—11:30 税法（一）　 13:00—15:30 税法（二）　 16:30—19:00 涉税服务相关法律 2024年11月3日：　 09:00—11:30 财务与会计　 14:00—16:30 涉税服务实务

阅读 594

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老师，请问上年全年职工工资不超过6万，今年1-3月每月工资8000，那还可以享受直接扣除60000分政策吗？
郭老师 | 提问时间：09/09 13:36

#税务师#

你好，他需要符合三个要求。1~12月份儿都在你单位上班儿，只有这一处工资累计收入6万以内，符合这三个要求才可以的。

阅读 247

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老师，我公司为建筑施工行业，有好多工地人员，用工非常灵活，公司给他们购买了意外险，但没有购买社保，有时候工期时间不长，不超过一个月，他们做完拿了钱就走了，就去别人的工地了，这种应该按工资薪金所得申报，还是按劳务报酬所得呢？有时候人员名单都收集不齐，经常缺成本发票？请问建筑公司，缺人工成本发票，怎么办？
小智老师 | 提问时间：09/09 13:00

#税务师#

这种情况通常按劳务报酬所得申报。若难以收集齐全发票，可考虑预扣预缴税款时使用合理估计，或与税务部门沟通特殊处理方案，确保合规性。同时，加强内部管理，尽量获取正规发票，减少税务风险。

阅读 208

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销（问题这句话主要是说的固定资产无形资产转为持有待售）持有待售的处置组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认。（这句话主要是说使用权资产、债权投资之类的吗？）
朴老师 | 提问时间：09/09 12:55

#税务师#

对于 “持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不应计提折旧或摊销” 这句话：这句话主要适用于固定资产、无形资产等非流动资产在被划分为持有待售类别时。当这些资产被归类为持有待售，意味着企业计划在短期内出售，其价值主要取决于市场情况和出售价格，而不是通过持续使用产生经济利益，所以不再计提折旧或摊销。对于 “持有待售的处置组中负债的利息和其他费用应当继续予以确认” 这句话：这句话不仅仅局限于使用权资产和债权投资相关的负债。持有待售的处置组通常可能包括各种负债，如应付账款、借款等。当一个处置组被划分为持有待售时，其中的负债（无论其来源如何）的利息和其他费用应当继续确认，这是因为这些负债在持有待售期间仍然存在，并且其利息和费用是企业需要承担的现实义务。所以，第一句话主要针对固定资产、无形资产等非流动资产转为持有待售的情况停止计提折旧或摊销；第二句话适用于持有待售处置组中的各种负债，并非特定指向使用权资产和债权投资相关的负债。

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A公司2019年度资金平均占用额为3000万元，其中不合理部分为200万元，预计2020年度销售增长率为6％，资金周转速度变动率为+2％，则预测2020年资金需要量为多少？按2024年教材最新的公式，变动率是1+2%吗？选项没有这个答案
赵老师 | 提问时间：09/09 12:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是1-2% 预测2020年资金需要量＝（3000－200）×（1＋6％）×（1－2％）＝2908.64（万元）。祝您学习愉快！

阅读 1134

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公司接受股东的捐赠是做资本公积接受非股东的捐赠是营业外收入对不？
郭老师 | 提问时间：09/09 12:41

#税务师#

是的，对的，是这么做的。

阅读 462

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为啥扣除土地使用权的时候地价款含增值税？
周老师 | 提问时间：09/09 12:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为2015年年初，还没有营改增，这里购入的价格是含税的。祝您学习愉快！

阅读 433

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请问这个等级如何确认？
范老师 | 提问时间：09/09 12:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您参考：品种每标准条调拨价格（元）税率卷烟甲类卷烟≥7056%加0.003元/支（生产或进口环节）乙类卷烟＜7036%加0.003元/支（生产或进口环节）各类卷烟—11%加0.005元/支（批发环节）祝您学习愉快！

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