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有关税务会计专业的问题
财会老师
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提问时间:04/04 10:33
#初级职称#
2×18年会计折旧=1200万/5×6/12=120(万元) 2×18年税法折旧=1200万/10×6/12=60(万元) 会计折旧大于税法折旧,导致资产的账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异60万元,确认递延所得税资产15万元。 借:递延所得税资产 15 贷:所得税费用 15 应纳税所得额=(5000+120-60)×25%=1265(万元) 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 1265
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长期待摊费用啥什么意思?
易 老师
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提问时间:11/29 21:34
#初级职称#
长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括开办费、租入固定资产的改良支出及摊销期在1年以上的固定资产大修理支出、股票发行费用等
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请问这个题目该怎么写
会子老师
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提问时间:06/30 10:03
#初级职称#
1、 购进 借:库存商品 232000 应交税费-应交增值税(进项税额)21112 贷:银行存款 184462 商品进销差价 68650 销售 借:银行存款 237300 贷:主营业务收入 237300 借:主营业务成本237300 贷:库存商品 237300 2、 差价率=(20400+68650)/(68000+232000)=29.6833% 已销商品进销差价=237300*29.6833%=70438.55 借:库存商品 70438.55 贷:主营业务成本 70438.55 3、 月末库存商品账面价值=68000+232000-237300=62700 进销差价=20400+68650-70438.55=18611.45 实际成本=62700-18611.45=44088.55 4、 销项税额=237300/1.13*13%=27300 借:主营业收入 27300 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)27300 5、 不含税收入=237300/1.13=210000 成本=237300-70438.55=166861.45
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初级经济法基础: 伪造和变造的区别?
金金老师
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提问时间:08/05 10:44
#初级职称#
伪造和变造在刑法上是两种不同的行为,可能构成不同的罪名,也对应着不同的刑事处罚。以伪造票据为例,伪造票据意味着一开始不存在有效票据,行为人冒充他人的名义或者虚构一个名义制作假票据;但是变造则是无权更改票据内容的人,在票据上记载的内容进行变更的行为。
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利润表里的其中的:利息费用(收入以一填列)这个要填写吗?
易 老师
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提问时间:01/08 15:46
#初级职称#
同学您好,填的是什么资料呢
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湖南仁源酒业公司有三类固定资产,其中房屋建筑物当年会计上计提折旧490382.37元,按税法规定当年计提折旧471408.38元,会计计提折旧高于按税法规定计提折旧,会计与税收的差额为18973.99元;生产设备当年会计上计提折旧465286.78元,按税法规定当年计提折旧460200元,会计计提折旧高于按税法规定计提折旧,会计与税收的差额为5086.78元;电子设备当年会计上计提折旧359286.78元,按税法规定当年计提折旧449108.48元,会计计提折旧低于按税法规定计提折旧,会计与税收的差额为89821.7元。以下描述是正确的( )。 A 调整增加所得额=18973.99元+5086.78元 B 调整减少所得额=89821.7元-18973.99元-5086.78元 C 调整增加所得额=18973.99元+5086.78元;调整减少所得额=89821.7元 D 调整减少所得额为0
王晓晓老师
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提问时间:05/06 23:19
#初级职称#
你好调整18973.99+5086.78-89892.7=-65831.93就是调减65831.93
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老师,法人代表的向银行做的个人贷款,然后用于公司的生产经营,产生的利息能做为公司的成本吗?
家权老师
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提问时间:04/23 16:45
#初级职称#
你好,那个不能在公司税前扣除的
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甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日,所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存人银行。 (3)因
暖暖老师
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提问时间:04/19 16:37
#初级职称#
你好请把题目完整发一下
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发票抬头可以写个人吗
宋生老师
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提问时间:04/07 08:26
#初级职称#
你好!可以的,可以写个人
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企业转让股权收入,应于转让协议生效且完成股权变更手续时,确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”
税法老师
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提问时间:11/15 11:32
#初级职称#
每日一练中这道题是投资撤回,与股权转让有区别。投资撤回相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得,可以从转让收入中扣除。 投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中: ①相当于初始出资的部分,应确认为投资收回 ②相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得(免税可以扣除) ③其余部分确认为投资资产转让所得 股权转让: 转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本 企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额
阅读 1308
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老师您好!例如公司需发放一笔工资4500元 老板转入5千,请问怎么记账
冉老师
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提问时间:10/20 18:41
#初级职称#
你好 借银行存款 贷其他应付款
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我用一般纳税人母公司给小规模子公司转款要备注什么,用途写什么?
郭老师
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提问时间:07/22 09:18
#初级职称#
你好,这个是投资款的吗?如果是投资款,备注投资款就可以的。
阅读 1308
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1、会计人员填制的收款凭证必须记载单价吗? 2,张某向李某支付二手房款,可以使用银行汇票吗
venus老师
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提问时间:08/05 16:48
#初级职称#
收款凭证上面有数量金额式核算 是要记载单价的
阅读 1308
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个体工商户没有开票没有做账,工商年报的数据怎么填?
文文老师
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提问时间:01/16 14:42
#初级职称#
没有开票没有做账,工商年报的数据估算或者直接填0
阅读 1308
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老师,我单位商贸企业一购一出,购进供应商的商品,我可不可以视认为是主营业务成本?税和运费先忽略
AI智能答疑老师
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提问时间:09/03 18:22
#初级职称#
是的,购进供应商的商品可以视为主营业务成本。
阅读 1307
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老师,请问335分别指的什么
家权老师
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提问时间:09/20 16:02
#初级职称#
就是下边这个 小微企业三项条件全符合:年度应纳税所得额不超过300万元,从业人数不超过300人,资产总额不超过5000万元。
阅读 1307
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通用凭证和专用凭证的概念含义和区别。
小菲老师
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提问时间:05/07 13:29
#初级职称#
同学,你好 通用凭证,是指由有关部门统一印制、在一定范围内使用的具有统一格式和使用方法的原始凭证。 通用凭证的使用范围因制作部门的不同而有所差异,可以是分地区、分行业使用,也可以全国通用,如某省 (市)印制的在该省 (市) 通用的发票、收据等;由中国人民银行制作的在全国通用的银行转账结算凭证由国家税务总局统一印制的全国通用的增值税专用发票等。 专用凭证,是指由单位自行印制、仅在本单位内部使用的原始凭证,如领料单、差旅费报销单折旧计算表、工资费用分配表等。
阅读 1307
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初级证书,电子版的怎么获取,有网址吗
刘艳红老师
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提问时间:01/19 16:29
#初级职称#
您好, 在中国人事网上操作
阅读 1307
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甲公司投资乙公司,控股100%,乙公司投资丙公司,控股60%,丙公司税后利润分配100万给乙公司。1-如果乙公司将100万收益自留当年不对甲公司进行分配,这笔投资收益乙公司是否免企业所得税?2-如果乙公司将100万的收益直接给甲公司,这笔投资收益是否免税,不免税由谁纳税?3-如果乙公司将100万收益并入当年利润,汇算时是否享受居民企业股息红利免税优惠后,然后对乙公司当年的税后利润进行分配,甲公司取得的投资收益是否免税?
税法老师
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提问时间:04/06 19:02
#初级职称#
1、不免税;2、不免税,由甲来交税;3、免税
阅读 1307
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电子税务局印花采集完点击下一步却申报不了印花税,请问是怎么回事?
张俨妍老师
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提问时间:01/13 19:16
#初级职称#
同学您好,咨询一下税务局管理员是否给你公司核定了印花税的税费种,如果未核定是无法申报印花税的。
阅读 1307
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3.2021年1月1日,甲公司以银行存款3950万元取得乙公司30%的股份,另以银行存款50万元支付了与该投资直接相关的手续费,相关手续于当日完成,能够对乙公司施加重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值为14000万元。各项可辨认资产、负债的公允价值均与其账面价值相同。乙公司2021年 实现净利润2000万元,其他债权投资的公允价值上升100万元。不考虑其他因素,下列各项中甲公司2021年与该投资相关的会计处理中,正确的有( )。 A.确认投资收益600万元 B.确认财务费用50万元 C.确认其他综合收益30万元 D.确认营业外收入200万元
小默老师
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提问时间:06/27 14:54
#初级职称#
你好同学 借,长期股权投资~成本4200 贷,银行存款4000 营业外收入200 借,长期股权投资~损益调整600 贷,投资收益600 借,长期股权投资~其他综合收益30 贷,其他综合收益30 选择ACD
阅读 1307
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居民个人转让住房,为什么不征土地增值税?
王一老师
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提问时间:07/30 23:11
#初级职称#
这是国家为了照顾个人的税收优惠政策。减轻老百姓的负担。
阅读 520
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存货、现金、固定资产盘盈盘亏分别计入什么科目? 还有存货、固定资产自然灾害损失和非正常损失怎么处理不太分的清。还有存货采购过程中发生的合理损耗好像要在计入成本时扣除吧?
周老师
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提问时间:07/30 23:08
#初级职称#
非常损失是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,生产、经营过内程中正常损耗外的损容失,包括:自然灾害损失,因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失,其他非正常损失等 合理损耗在算实际单位成本时需要扣除
阅读 742
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长期股权投资 长投是以占被投企业多少股份区分用权益法还是成本法的?怎么区分是成本法还是权益法,又怎么看成本法是按公允价值还是账面价值,
于老师
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提问时间:07/30 23:03
#初级职称#
一般达到50%以上,是控制,使用成本法 20%以上,是共同控制或重大影响,使用权益法 同控按账面价值,非同控按公允价值
阅读 646
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可以分别总结一下交易性金融资产、债券投资、长期股权投资、其他债权投资的区别吗? 初始入账成本的算法,到期未结利息计入哪里,交易费用计入哪里,宣告分红计入哪里,转让或卖出的处理方法。翻到书了然,做题就记忆混乱,不知道怎么区分这几个金融资产的处理方式,,辛苦啦
于老师
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提问时间:07/30 23:02
#初级职称#
老师建议您可以听一下老师的串讲班,因为这个老师这里也没有相应的总结表,您只要熟悉每一种资产的账务处理就可以了,不必非要对比记忆,可能会记混
阅读 644
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企业生产车间发生的固定资产日常修理费,应通过“制造费用”科目核算对不对?
卫老师
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提问时间:07/30 22:58
#初级职称#
是的,车间固定资产折旧计入制造费用科目中。
阅读 593
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请简明扼要说明外购什么时候不适同销售。
赵老师
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提问时间:07/30 22:56
#初级职称#
外购货物用于在建工程时不适用视同销售。
阅读 405
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为什么分红股票股利会使得股本增加?分红不是从已有股中分出去吗
郭老师
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提问时间:07/30 22:55
#初级职称#
发放股票股利时,发放给股东的是公司的股数,公司发行在外的股数增加,股本增加。
阅读 564
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参保职工因工死亡的,遗属可以领取什么
王一老师
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提问时间:07/30 22:52
#初级职称#
职工因工死亡可以领取丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金。
阅读 527
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交易性金融资产的交易费用记入投资收益,长期股权投资的交易费用是记入到初始成本里吗还有小企业的债券投资
卫老师
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提问时间:07/30 22:30
#初级职称#
小企业的债券投资,是计入资产成本 长投的交易费用,是非企业合并的,是计入资产成本,形成企业合并的,是计入管理费用。
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