财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们是一家合伙企业，投资一家有限公司，占股60%，投资款100万，25.5月被投公司未分配利润负10万（亏损），25.6月我合伙企业退股，现在管理员要求补申报个税，请问是补经营所得吗？补哪个所属期？怎么填？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:50

#实务#

同学，你好你是亏损的，不涉及补税呀

阅读 7

收藏 0
我们是建筑公司，收到了一张成本票普票，他们是日用杂品公司，上面开的pvc胶，税收分类编码选的文具，400块钱，我们还需要把pvc胶卖了，开收入票，我觉得我们开文具不合适，还是开胶粘剂，税收分类编码选的不一样可以吗，24年开的票了，还是需要退了重新开
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:49

#建筑#

同学，你好进项销项大类要一致

阅读 20

收藏 0
中间这个分录为什么这么写，看不懂
朴老师 | 提问时间：04/15 10:48

#实务#

这是产品完工入库的成本结转分录：把生产奶茶的直接成本（生产成本 75000）和间接成本（制造费用 45000），合计 120000，全部转入库存商品，代表奶茶从在产品变成完工存货。

阅读 44

收藏 0
资产负债表不平，资产不等于负债+所有者权益
朴老师 | 提问时间：04/15 10:48

#实务#

同学你好是不是没结转损益

阅读 4

收藏 0
老师，请教一下。申报企业所得税时，应付职工薪酬和实际支付金额能相同吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:47

#中级职称#

您好，如果当月计提当月发放，可以是一样的

阅读 27

收藏 0
老师，您好，软件公司2026年由小企业会计准则改成企业会计准则，有购买500万结构性存款3个月，现已到期，账上显示利息，请问老师对应的购买以及到期的利息分录是怎样的？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:47

#税务#

借：交易性金融资产——成本 5,000,000 贷：银行存款 5,000,000 借：银行存款 5,0XX,XXX （实际到账总额）贷：交易性金融资产——成本 5,000,000 投资收益——结构性存款利息 XX,XXX （全部利息金额）

阅读 9

收藏 0
外贸出口企业没有内销但是进项发票在内销勾选统计确认了，导致在退税模块退不了税这个还能撤销吗？撤销了还能使用进项吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:46

#实务#

你好你增值税申报了吗？这个月

阅读 28

收藏 0
老师，一般纳税人开具普票，也要按照13%交税吗？？？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:46

#实务#

您好，是的，和专票一样的

阅读 5

收藏 0
老师，我们找的第三方检测机构开具的发票内容是技术服务费，入账的时候财务能入成检测费吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:45

#实务#

您好，可以的，也可以计入服务费中

阅读 10

收藏 0
请问老师，年终奖一次性发放的计税方式是怎么样的
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:44

#实务#

您好，可以并入工资，也可以单独申报

阅读 9

收藏 0
老师，利润表中研发费用是298773.69元，附注中开发支出910526.81元，转入损益731908.27元，期末余额178618.54元，那么这个开发支出和研发费用有什么关系吗
朴老师 | 提问时间：04/15 10:44

#实务#

有关系。利润表研发费用：当期费用化研发支出附注开发支出：资本化的研发本期转入损益 731908.27，会进入利润表研发费用，是两者的核心关联

阅读 8

收藏 0
上月做到待认证进项，这月转入进项税额，是直接做一笔分录就可以吗，这分录后面的附件还有弄什么吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:43

#实务#

是直接做一笔分录就，发票多要弄个转进项的清单号

阅读 8

收藏 0
朴老师，我账上记得成本和成本发票相差0.01，谁没关系吧？不需要改吧？因为是四舍五入的原因
朴老师 | 提问时间：04/15 10:42

#税务#

同学你好这个没事的

阅读 9

收藏 0
老师小规模纳税人，新公司发生2笔业务，工资和机械租赁费，这个月怎么报税
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:41

#实务#

同学，你好把这2笔分录做进去。然后生成报表。 2笔费用，报表是亏损申报

阅读 18

收藏 0
老师我新来的公司有无形资产摊销，已经摊销6年了，但是之前汇算清缴都没有报过，这次还报吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:41

#税务#

凡是摊销都要报送的哈

阅读 9

收藏 0
采购付款的话，怎么样去管控
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:40

#实务#

同学，你好需要写付款单，采购经理签字，总经理签字，财务才能支付

阅读 8

收藏 0
你好老师，我们的个体怎么都改成查账征收了
家权老师 | 提问时间：04/15 10:40

#实务#

那个是税局强制要求的

阅读 5

收藏 0
资本公积转实收资本的，工商年报里的实缴出资时间写那个日期？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:39

#实务#

写转增资本的当日

阅读 5

收藏 0
老师，2025年企业所得税汇算清缴会设计退税，这个退税是不是会有风险，可以不退吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:38

#税务#

据实汇算就行，应该可以选择抵减本年以后交的税

阅读 8

收藏 0
平时是单休，只休周日，从3月16号到4月15号为一个月，清明节休的是4月5号和4月4号，员工是4月10号上完就辞职了，4月11号就没来上班了，月工资是4500元，每个月是按照26天算工资，那3月份工资应该发多少工资？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:37

#税务#

3月份工资应该发多少工资？就是不考虑4月份吗？ 3月工资只算3月16日-31日的出勤，共13天 4500 ÷ 26 × 13 = 4500 × (13/26) = 4500 × 0.5 = 2250元

阅读 40

收藏 0
老师好，当月如果进项税是3万，销项税2万都入了账，但我申报时勾选抵扣的进项税是1万，结转增值税分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/15 10:37

#税务#

借：应交税费-增值税-转出未交增值税 1 贷：应交税费-未交增值税1

阅读 27

收藏 0
请列举几个常见的企业管理费用项目。
周老师 | 提问时间：07/17 17:27

#会计实务#

常见的企业管理费用项目包括： 1. 行政人员工资和福利费用：包括董事、高级管理人员和其他行政人员的工资、奖金、津贴、社会保险和福利费用等。 2. 办公场所租金和设备费用：包括办公室、会议室、仓库等场所的租金以及办公设备、电脑、打印机等的租赁和维护费用。 3. 通讯费用：包括电话费、互联网费用、邮寄费用等与企业通讯相关的费用。 4. 差旅费用：包括员工出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等。 5. 培训和教育费用：包括员工培训、进修、参加会议和研讨会等的费用。 6. 保险费用：包括企业的财产保险、责任保险、雇主责任保险等。 7. 营销和广告费用：包括企业市场推广、广告宣传、促销活动等的费用。 8. 专业服务费用：包括律师费、会计师费、咨询顾问费等外部专业服务的费用。 9. 办公用品和杂费：包括办公文具、办公家具、水电费、清洁费等其他与办公运营相关的费用。以上只是常见的企业管理费用项目，实际企业的管理费用项目可能因行业和规模的不同而有所差异。

阅读 1615

收藏 0
如何计算净利润或净亏损？
王一老师 | 提问时间：07/17 14:51

#会计实务#

计算净利润或净亏损的方法是通过净收入减去所有费用和支出。净收入是指公司在销售产品或提供服务后所获得的总收入。这包括销售额、服务费、利息收入等。费用和支出包括以下几个方面： 1. 销售成本：指与销售产品或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 管理费用：指与管理公司运营相关的费用，如员工薪酬、办公费用、市场营销费用等。 3. 财务费用：指与公司融资和资金运作相关的费用，如利息支出、汇兑损失等。 4. 研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用。 5. 其他费用：指不属于上述几个类别的费用，如税费、罚款等。计算净利润或净亏损的公式如下：净利润（净亏损）= 净收入 - 销售成本 - 管理费用 - 财务费用 - 研发费用 - 其他费用如果净利润为正数，则表示公司盈利；如果净利润为负数，则表示公司亏损。

阅读 3070

收藏 13
东风2023资产负债表中的哪些项目属于流动资产和流动负债？请解释其特点和重要性。
李老师 | 提问时间：07/17 14:07

#会计实务#

在东风2023资产负债表中，以下项目属于流动资产： 1. 货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金等。特点是可以迅速转化为现金，并且用于支付短期债务和日常经营活动。 2. 短期投资：包括短期股票、债券、理财产品等。特点是具有较高的流动性，可以在短期内转换为现金。 3. 应收账款：指企业销售商品或提供劳务后，尚未收到对方支付款项的债权。特点是具有较高的流动性，可以用于支付短期债务和日常经营活动。 4. 预付款项：指企业预先支付的货款、租金、保险费等。特点是可以在短期内转换为现金，并用于支付短期债务和日常经营活动。 5. 存货：指企业持有的商品、原材料、在产品、周转材料等。特点是可以在短期内转换为现金，用于销售或生产经营活动。以下项目属于流动负债： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受劳务后，尚未支付给对方的款项。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 2. 预收款项：指企业收到的预先收取的货款、租金、保险费等。特点是需要在短期内退还或用于提供商品或劳务。 3. 应付工资、福利及其他员工待福利费用：指企业尚未支付给员工的工资、福利和其他待福利费用。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 4. 应交税费：指企业尚未支付的各项税费。特点是需要在短期内支付，属于短期负债。 5. 其他应付款：指企业尚未支付的其他短期负债。特点是需要在短期内支付。流动资产和流动负债是反映企业短期偿债能力和流动性的重要指标。流动资产可以用于支付短期债务和日常经营活动，能够保证企业正常运营。流动负债则需要在短期内支付，对企业的现金流量和偿债能力有直接影响。企业需要合理管理流动资产和流动负债，确保资金的充足和流动性的良好，以保持企业的正常运营和偿债能力。

阅读 1259

收藏 5
澳洲个人所得税起征点的调整规则是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 12:42

#会计实务#

澳洲个人所得税起征点的调整规则是根据澳洲政府的年度预算决定的。通常情况下，澳洲政府会根据通胀情况和经济状况来决定是否调整个人所得税起征点。根据最近的调整规则，澳洲个人所得税起征点为18,200澳元。这意味着如果你的年收入低于18,200澳元，你将不需要缴纳个人所得税。然而，需要注意的是，澳洲政府可能会根据经济情况和财政需求进行调整。因此，个人所得税起征点可能会在不同的年度发生变化。为了确保准确性，建议你查阅最新的澳洲税法和相关政府公告。

阅读 1777

收藏 0
银行承兑汇票是指银行对持票人的汇票承担付款责任的一种票据形式。问题：银行承兑汇票的核心特点是什么？
王一老师 | 提问时间：07/17 12:22

#会计实务#

银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任。具体来说，以下是银行承兑汇票的核心特点： 1. 银行的付款责任：银行承兑汇票意味着银行对汇票的付款承担责任，无论汇票到期日是否到来，银行都必须按照汇票上的金额支付给持票人。 2. 银行的信用担保：银行承兑汇票可以提高汇票的可信度和流通性，因为持票人可以依赖银行的信用来保证付款。 3. 承兑期限：银行承兑汇票通常有特定的承兑期限，即银行承兑汇票的到期日。持票人可以在到期日之前向银行要求付款。 4. 银行承兑费用：银行承兑汇票通常需要支付一定的承兑费用，这是银行为提供承兑服务所收取的费用。总之，银行承兑汇票的核心特点是银行对持票人的汇票承担付款责任，提高了汇票的可信度和流通性。

阅读 1492

收藏 6
用友收到银行利息的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：07/17 10:56

#会计实务#

用友收到银行利息的会计分录如下：借：银行存款贷：利息收入解释： - 借方的银行存款账户增加，表示收到了银行利息的款项。 - 贷方的利息收入账户增加，表示收到了银行利息的收入。这个分录反映了用友收到银行利息的资金流入和利息收入的增加。

阅读 1344

收藏 6
标准差的数值代表了什么意义？如何解读标准差的数值？
秦老师 | 提问时间：07/17 10:33

#会计实务#

标准差是衡量数据分散程度的统计量，它代表了数据集中值与平均值之间的差异程度。标准差越大，表示数据的离散程度越高，反之则表示数据的离散程度越低。解读标准差的数值可以按照以下几个方面进行： 1. 平均差异程度：标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的偏离程度越大，数据的分布越分散。 2. 风险评估：在投资和金融领域，标准差通常用于衡量资产的风险。标准差越大，表示资产的价格波动越大，风险也就越高。 3. 数据分布形状：标准差的数值可以帮助判断数据的分布形状。当标准差接近于零时，表示数据集中在平均值附近，呈现较为集中的分布。当标准差较大时，表示数据分布较为分散，可能存在更广泛的离群值。需要注意的是，标准差只能反映数据的离散程度，不能用于比较不同数据集之间的差异。在不同数据集之间进行比较时，应该使用其他统计量，如变异系数或者百分位数。

阅读 2623

收藏 11
在固定资产损失的账务处理中，应如何确定损失的金额和计提的减值准备？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 08:24

#会计实务#

在固定资产损失的账务处理中，确定损失的金额和计提的减值准备需要按照以下步骤进行： 1. 首先，需要对固定资产进行评估，确定其账面价值和可变现金额。可变现金额是指在正常市场条件下，通过出售或转让该资产可以获得的金额。 2. 如果固定资产的账面价值大于其可变现金额，就应该确认固定资产的减值损失。减值损失的金额等于账面价值减去可变现金额。 3. 确认减值损失后，需要计提相应的减值准备。减值准备是一种预留账户，用于抵消固定资产的减值损失。计提减值准备的金额等于减值损失金额。 4. 减值准备的计提应当计入损益表，作为固定资产损失的一部分。需要注意的是，减值准备的计提应遵循会计准则的规定，如国际财务报告准则（IFRS）或中国会计准则（CAS）。此外，减值准备的计提应当根据固定资产的使用寿命、经济环境和市场条件等因素进行定期审查和调整。

阅读 1535

收藏 6
在吉林省个税申报系统中，如何填报个人的收入信息？
李老师 | 提问时间：07/16 21:52

#会计实务#

在吉林省个税申报系统中，填报个人的收入信息需要按照以下步骤进行： 1. 登录吉林省个税申报系统，输入个人的用户名和密码，进入个人申报页面。 2. 在个人申报页面中，找到并点击“收入信息”或类似的选项。 3. 在收入信息页面中，填写个人的收入项目和金额。常见的收入项目包括工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。根据个人实际情况，选择相应的收入项目并填写金额。 4. 对于工资收入，通常需要填写相关的个税扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金等。根据个人的具体情况，填写相应的扣除项目和金额。 5. 填写完收入信息后，确认无误后点击“保存”或类似的按钮。 6. 根据系统提示，继续填写其他相关信息，如家庭情况、专项附加扣除等。 7. 最后，点击“提交申报”或类似的按钮，完成个人收入信息的填报。需要注意的是，在填报个人收入信息时，应准确、完整地填写相关内容，并确保所填写的金额和其他信息与实际情况一致。如有任何疑问或不确定的地方，建议咨询相关税务部门或专业人士的意见。

阅读 2002

收藏 8

没有找到问题？直接来提问