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老师，税务短信通知说申报社保基数与申报个税的工资基数不一至，要求更正申报这个咋处理呀？
暖暖老师 | 提问时间：08/10 09:18

#税务#

你好，需要回去更正申报社保基数呀

阅读 14

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电子税务局怎么查销售方开的票导出
金老师 | 提问时间：08/10 09:12

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业账号登录电子税务局，进入我要办税-税务数字账户-发票查询统计-全量发票查询，查询类型选开具发票，选定开票日期筛选后查询，全选记录点导出即可获取Excel销项明细，单张发票可点交付下载PDF/OFD原件。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师你好我们是建筑服务公司然后客户让我开9个点专票当时我们报的是不含税价格现在我们开票的话要加几个点才不亏啊
暖暖老师 | 提问时间：08/10 09:07

#税务#

你好，起码9%，因为一般纳税人9%

阅读 12

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老师你好、想请问一下、税金申报过了没交税、现在想来交税了、走那进去交啊、找不到入口了、还有社保
暖暖老师 | 提问时间：08/10 09:02

#税务#

你好逾期的吗？还是还在申报期

阅读 19

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@朴老师，计提工资时去哪里获得员工工资信息
朴老师 | 提问时间：08/10 09:00

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 161

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你好老师：我是外贸公司，要采购一批货物出口，因生产商当地订舱紧张，我们想先用罐车装由生产商报检后，把货运到我们的仓储地进行分装到标准罐再出口，我们当地订舱方便一些，这样产品出厂报检后再分装出口，物流有两段，对退税有影响吗？
朴老师 | 提问时间：08/10 08:48

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 126

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老师，在电子税务局哪里查看抵扣勾选发票
苏晓燕老师 | 提问时间：08/10 08:44

#税务#

您好，发票查询里查看历史确认信息】，选择对应税款所属期，

阅读 106

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老师你好，我的这个怎么修改，在哪里修改具体操作教一下，
apple老师 | 提问时间：08/10 08:22

#税务#

同学你好，先去看一下是哪个表不对，财务报表还是季度所得税申报表，然后，在电子税务局刚进去的画面顶上查询那里录入更正字样，

阅读 177

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广东省，增加注册资本，暂时不实缴，需要做什么，工商、税务，银行需要做什么，流程怎样，操作流程是什么
朴老师 | 提问时间：08/10 00:53

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 183

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员工基本工资3000，扣除缺勤罚款后到手2800，个税申报应该申报多少
暖暖老师 | 提问时间：08/09 23:36

#税务#

h你好这个肯定按3000申报的

阅读 123

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为什么是裁量行政行为，不是执法行政行为？
朴老师 | 提问时间：08/09 23:04

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 179

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用银行卡收款码得用营业执照有什么弊端收款太透明了吧
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 22:50

#税务#

您好，用营业执照办理银行商户收款码，依据银发〔2021〕259号规定经营性收款应当使用商户收款码，弊端主要三点，交易流水完整留痕，银行、税务可调取数据，无票收入无法隐瞒，金税四期会比对银行流水与纳税申报数据，未申报收入直接触发预警；每笔交易收取0.38‑0.6%收单手续费，账户纳入反洗钱监测，异常交易存在冻结风险；营业执照必须按期完成工商年报，执照注销收款码同步失效，账户公转私使用受到约束。按照《税收征收管理法》第十七条，企业全部银行账号需要向税务机关报备，商户码绑定对公账户，所有收款都属于经营流水，不存在隐匿收入操作空间，不存在可以规避申报的途径。

阅读 109

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员工八月入职九月发工资，10月申报，那个税人员信息采集什么时候做呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 22:04

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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出口税务，与新加坡公司签合同，出口环保设备到津巴布韦，是否免税？同时进项退税？
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 19:02

#税务#

您好，该业务可适用增值税出口退（免）税，出口环节免征增值税，符合条件国内进项税额可办理退税，依据财税〔2012〕39号、财政部税务总局公告2026年第11号第一条。需同时满足货物报关实际离境、销售对象为新加坡境外单位、财务确认外销收入、货款从新加坡收回，合同注明新加坡指定发往津巴布韦，留存提单等货物流资料，资料不齐全会触发预警，存在视同内销征税风险。外贸企业执行免退税，生产企业执行免抵退税，按出口商品编码匹配退税率。外贸企业免退税分录借：应收出口退税款，借：主营业务成本贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）借：银行存款贷：应收出口退税款

阅读 14

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老师，已交费，有银行回单，没有发票怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 18:24

#税务#

您好，就是无票费用，一样根据业务记账，每个公司都有的不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

阅读 116

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利润表中的营业收入跟报税的增值税那个数目不一样怎么调整
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 18:24

#税务#

您好，利润表营业收入和增值税申报销售额不强制相等，政策依据《增值税暂行条例》第十九条、国税函〔2008〕875号、财会〔2016〕22号。若是预收款、先开票未发货、处置固定资产、视同销售形成的合理税会差异，不调账不修改申报表，编制两税收入差异说明，留存合同、发票、出库单据备查。若是账务漏记收入造成差错，做补记分录借：应收账款贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）补账后重新出具利润表；账务无误仅增值税申报表填错，直接办理增值税更正申报，不改动账务数据。不能为实现数字一致强行调整主营业务收入，人为抹平差异会形成错账。税务风险预警时直接提交预先备好的两税收入差异说明及配套资料应对核查。

阅读 93

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老师，7月份的电费我们已经交了并有银行回单，但没发票怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：08/09 18:19

#税务#

你好，先预提着，来了发票再冲减

阅读 117

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7月收到的专票，8月（7月征期）已认证抵扣，现在需要红冲重新开同金额的，具体的操作流程是什么呢
莫老师 | 提问时间：08/09 16:52

#税务#

您好，对方开红字信息表，销售方红冲发票就可以

阅读 10

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请问：残疾人保障金按人数交还是按工资金额交？
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 16:21

#税务#

您好，残保金不是单一按人数或工资金额缴纳，是两者结合计算，核心计算基数为单位在职职工年平均工资，政策依据为《残疾人就业保障金征收使用管理办法》（财税〔2015〕72号）第八条。应缴费额 =（上年用人单位在职职工人数 × 规定比例 - 上年实际安排残疾人就业人数）× 上年用人单位在职职工年平均工资，规定比例通常为1.5%，工资超当地社平工资2倍的按2倍封顶计算。

阅读 187

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老师，一家电脑配件的公司能开网线控制线这个发票嘛
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 16:15

#税务#

您好，可以开。网线、控制线属于电脑配件及周边耗材，完全在电脑配件公司的常规经营范围内。依据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定，开具发票必须按照实际经营业务情况如实开具。只要业务真实发生，且公司营业执照的经营范围包含相关电子产品或配件销售，直接按实际品名开具即可。

阅读 141

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分包单位农民工工资开票的是税前含税金额，还是税后提供总包
莫老师 | 提问时间：08/09 15:28

#税务#

您好，是按税后的，他们申报是按税后的来申报工人的个税的

阅读 92

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今年的进项发票多了，放到库存商品里，增值税留底，不抵扣所得税可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 15:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 97

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老师，外贸企业，塔吉克斯坦客户到中国来考察，用美金现款购买了一台设备，可以享受免退税政策吗？还能申请退税吗？
郭老师 | 提问时间：08/09 15:01

#税务#

你好，你这是销售的固定资产是吗？

阅读 25

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有一张住宿费发票专票，进项税不低可以抵扣，是直接全额入账，税务体统上不处理。还是做进项税，并且税务系统抵扣，下个月做进项税转出。
郭老师 | 提问时间：08/09 14:58

#税务#

你好，是不允许抵扣吗？是的话两种做法，一种是选择不抵扣勾选直接加税合计作，还有一种方法之后认证再转出

阅读 5

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下午好，老师。公司购买很多车辆机械，按揭基本是法人还。相当于公司欠法人好多钱。问：这种情况，公司欠法人的钱可以直接转为投资款吗？需要具备什么条件
郭老师 | 提问时间：08/09 13:03

#税务#

投资款需要有流水，你这个没有流水不可以你老板投资进来，然后你们再还借款或者是你们单位帐上有钱的可以直接还借款

阅读 84

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一般纳税人准备注销，资产表上银行存款有299916.25，其他应付款456358.43 实收资本2万，未分配利润-176442.18，这个表上数据都要清零？怎么下账呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 12:29

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 250

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鲜海带开票项目选什么
莫老师 | 提问时间：08/09 12:01

#税务#

1010405000000000000 海水藻类海水产品 9%,您好，开这个就可以

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我们是统一的分销商。统一那边每年给我们开回来600万的普票，我们是个体户，没有做账的。怎么样才能规避风险，怎么样进行管理
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 11:56

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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老师，我们公司是个体户，根据实际情况，我们公司一年开出来600万的成本发票回来，没有开票出去。我们要怎么样规范我们的税务
董孝彬老师 | 提问时间：08/09 11:54

#税务#

您好，若存在真实经营业务，仅未对外开票，按政策规范申报即可：查账征收依据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）、《税收征管法》第二十五条，据实申报未开票收入，合规入账600万成本票抵扣经营所得个税，足额申报对应增值税；严格做到四流一致，留存采购及销售合同、收付款流水、出入库单据，按照《个体工商户建账管理暂行办法》（国家税务总局令第17号）规范建账存档，规避虚列成本风险。若全年确实无任何销售业务，无真实经营收入，依据《税收征管法》第六十三条，不得将600万成本票入账抵扣税费，杜绝多列支出、虚假申报的偷税风险，及时清理无效成本发票，杜绝进销数据异常引发税务预警。规范等额会计分录（真实业务、确认600万未开票收入、匹配600万成本，小规模纳税人）：借：库存商品 6000000 贷：银行存款 6000000 借：银行存款 6000000 贷：主营业务收入 5825242.72，应交税费—应交增值税 174757.28 借：主营业务成本 6000000 贷：库存商品 6000000

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老师，问下税法二，应试指南第87页关于加计扣除的，部分特定行业购进的含房屋建筑物，单位价值低于500玩，也可以一次性扣除吗
赵老师 | 提问时间：08/09 11:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对，不能一次性扣除。现行政策规定，500万元以下固定资产一次性扣除政策中，可扣除的资产仅限设备、器具，也就是除房屋、建筑物以外的固定资产。该政策不区分行业，哪怕是特定行业，房屋建筑物无论单位价值是否低于500万元，都不适用一次性扣除政策。目前政策执行期限到2027年12月31日，上述规则在该期限内有效。祝您学习愉快！

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