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合作社收到农记卖的农产品在卖出去,可以免税吗
家权老师
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提问时间:11/27 10:36
#税务师#
收购合作社员的再销售视同自产的免税
阅读 145
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老师你好,1.公司正常什么情况下什么流程下算分红 2.什么情况下,被认定公司是视同分红?
文文老师
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提问时间:11/27 10:25
#税务师#
股东会决议分红,分红给股东,就是正常分红
阅读 135
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请问老师,会计准则,对旅行社的收入,什么情况下用净额法呢?
郭老师
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提问时间:11/27 10:10
#税务师#
实际做账不要净额法 税务要求全额法 因为所得税里面没有差额一说 申报增值税的时候可以差额
阅读 142
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请问老师,旅行社:既有代订机票的服务,又有接团的服务。会计准则对接团的收入是要求按照净额法还是全额法确认收入呢?
文文老师
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提问时间:11/27 09:26
#税务师#
你好,全额法确认收入
阅读 131
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老师,公司有一个项目和个人合作,个人投一部分钱进来,生产产品,大家一起买原料,赚了钱之后一起分,个人分的利润,交20%的个人所得税,是他自己去交,还是公代交,请问做账方面应该注意哪些问题
家权老师
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提问时间:11/27 09:12
#税务师#
那个按借款支付利息处理,支付分红就是按利息交个税20%
阅读 133
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题目中的专业服务,是不是解释错了,专业服务,是针对气象,地震,环境,测绘,城市规划,生态的监测啊
Fenny老师
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提问时间:11/26 16:24
#税务师#
你好,专业服务范围很广的,不仅仅是同学列举的这些。 比如提供税务、会计咨询服务,也属于一种专业服务啊。 而且同学这里是对垃圾等进行专业化处理,根据是否产生货物,货物归属权等来判断应按照什么税目来征税。
阅读 137
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这个不是不包含进口环节增值税,那为啥最终结果还扣除了进口环节允许抵扣的进项呢,进口环节的进项不在进口环节增值税范畴吗
暖暖老师
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提问时间:11/26 14:16
#税务师#
你好,请把题目完整发一下看看
阅读 146
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老师我的意思是25年的账到12月末己经装订完了,然后又做了25年的汇算清缴需要补税,补税的这笔分录做到26年凭证的第一笔分录吗,小企业会计准则
家权老师
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提问时间:11/26 11:30
#税务师#
直接做到26年你做汇算那个月就行
阅读 140
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这两道题为啥一个按照销售量抵扣消费税。一个按照领用数量抵扣消费税。是因为产品不一样还是有哪里不同?不理解,希望老师详细解答下
朴老师
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提问时间:11/26 11:12
#税务师#
是业务环节不同:委托加工收回后直接销售,按销售量抵扣;外购后连续生产应税消费品,按领用数量抵扣,和产品类型无关。
阅读 148
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老师转让方公司股权转让所得为100万,转让方未分配利润为负200万,股权原值为50万,请问企业所得税如何计算
赵老师
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提问时间:11/26 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。股权转让所得的计算是基于转让价格与投资成本之间的差额,转让收入减成本,得到的就是股权转让所得。 已知转让方公司股权转让所得为100万,根据企业所得税应纳税额=应纳税所得额×税率的公式,假设企业所得税税率为25%,则企业所得税应纳税额=100×25%=25万。 所以,该转让方公司需缴纳企业所得税25万。 祝您学习愉快!
阅读 241
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老师好,我想咨询一下,白酒生产经营部消费税从量计征是按生产量计征吗?
周老师
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提问时间:11/26 09:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,白酒消费税从量计征并非按生产量计征,而是按照销售数量计征。白酒消费税采用复合计税方式,也就是销售额×20%+销售数量×0.5元/500毫升或1元/千克。在销售白酒时,应按实际销售数量和销售额来计算缴纳消费税。例如2025年2月企业销售白酒,就需根据实际销售情况分别计算比例税和定额税并合并缴纳。 祝您学习愉快!
阅读 300
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公司没有充电桩,充电桩是其他公司付款安装,能经营集中式快速充电站,电动汽车充电基础设施运营吗
文文老师
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提问时间:11/26 09:15
#税务师#
能经营集中式快速充电站,电动汽车充电基础设施运营。
阅读 161
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请问老师,甲企业是餐厅,有职工食堂,领用的食堂用品,请问进项税转出的金额按照什么比例转出。因为职工食堂领用的物品,与餐厅出售的物品都是一样的。
郭老师
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提问时间:11/26 08:41
#税务师#
这些是外购的吗?如果是的话,当时外购发票的税额
阅读 139
收藏 1
公司老板安排家人在公司领工资,股东合伙的,财务人员会担责吗
刘艳红老师
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提问时间:11/25 20:16
#税务师#
您好,这个不影响,你申报工资就可以,没什么责任
阅读 141
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请问充电桩租赁,按动产开票还是按不动产租赁开票
刘艳红老师
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提问时间:11/25 20:03
#税务师#
您好, 这个是开不动产租赁
阅读 198
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企业是如何通过降低进货价格,从而实现税负后转嫁的
卫老师
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提问时间:11/25 18:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税负后转嫁是指纳税人通过压低购进商品的价格,将税负转嫁给商品的供应商。企业可以通过以下方式降低进货价格,实现税负后转嫁: 1.市场结构利用:在不同的市场结构中,企业降低进货价格的能力和效果不同。在完全竞争市场中,短期内企业难以影响进货价格,但长期来看可以通过行业整体的调整来影响价格。在垄断竞争市场、寡头垄断市场和完全垄断市场中,企业对价格有一定的影响力,可以通过与供应商谈判等方式降低进货价格。 2.选择供应商:企业可以比较不同供应商的价格,选择价格较低的供应商,从而降低进货成本。例如,在比较从一般纳税人、小规模纳税人和个体工商户处购货的成本和利润后,选择利润最大的供应商。 3.结算方式筹划:企业可以选择合适的结算方式,如赊购,推迟付款,还可以在赊购当期抵扣进项税额,从而降低资金成本,间接降低进货价格。而预付不仅要提前支付货款,在付款的当期如果未取得增值税专用发票,相应的增值税进项税额不能被抵扣。在赊购、现金、预付三种购货方式的价格无明显差异时,企业应尽可能选择赊购方式。在三种购货方式的价格有差异的情况下,需要综合考虑货物价格、付款时间和进项税额抵扣时间。 祝您学习愉快!
阅读 269
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自然人出租门面,年租金150万,免租3年,需要缴纳哪些税?
文文老师
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提问时间:11/25 17:23
#税务师#
增值税 ,城建税等附加,房产税 ,个税
阅读 138
收藏 0
老师 ,一般纳税人劳务派遣服务,全额计税按照6%税率,差额计税按照5%征收率,为什么全额计税反倒多交呢?
家权老师
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提问时间:11/25 15:48
#税务师#
不是多交,你那个6%销项税,可以抵扣进项,差额征收不能抵扣
阅读 197
收藏 1
幼儿园收到教育局大班保教费补贴,如何入账?
文文老师
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提问时间:11/25 14:40
#税务师#
借:银行存款 贷:主营业务收入
阅读 220
收藏 1
对方公司是小规模,负责采购安装充电桩,这个发票怎么开呢
家权老师
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提问时间:11/25 14:37
#税务师#
直接开普票就行了,税率不变
阅读 164
收藏 1
老师,问下税务师算高级人才证的吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/25 14:31
#税务师#
您好,税务师属于高端人才
阅读 299
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2023年8月取得含增值税餐饮收入总额为150 000元,购 进食材取得农产品收购凭证注明价款30 000元;出租临街 的店面房屋,取得含增值税租金收入20 000元,该餐馆8 月份应纳增值税( )元。(本题不考虑税收优惠政策) 老师,为何30000不计算
朴老师
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提问时间:11/25 14:20
#税务师#
默认餐馆为小规模纳税人,适用简易计税方法,不得抵扣进项税额,因此 30000 元食材款不参与计算。 应纳增值税计算:(150000+20000)÷(1+3%)×3%≈4951.46 元。
阅读 151
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老请问一下,砂石矿可以享受资源税尾矿优惠政策吗,必须符合哪些条件
文文老师
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提问时间:11/25 11:08
#税务师#
可以的,要满足以下条件 产品原料比例:生产建材产品的原料70%以上来自尾矿。 单独核算销售额:企业必须对尾矿开采项目的销售额或销售数量进行单独核算,无法提供准确数据的不得享受优惠
阅读 145
收藏 1
老师您好,一般纳税人可以购买组装电脑吗?开具普票,用于免税项目
家权老师
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提问时间:11/25 10:55
#税务师#
可以的,没问题的哈
阅读 124
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老师,您好!现在学税务师三税,听25年的课,讲义需要打印吗?
家权老师
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提问时间:11/25 10:12
#税务师#
不建议打印,直接听课就行
阅读 124
收藏 1
个税申报退休人员,是年龄满了60岁就按退休人员申报,还是指领取养老金的人
刘艳红老师
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提问时间:11/25 09:52
#税务师#
您好,这个返聘申报工资正常申报就可以了
阅读 177
收藏 1
个体工商户定额核定,本月没有对外开票,红冲之前的发票可以吗
家权老师
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提问时间:11/25 08:58
#税务师#
以前的发票开票有误可以红冲的
阅读 138
收藏 1
老师,咱们企业平时报税时有几张表 需要填写 ?表一主表 表二是销项 表三是进项
朴老师
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提问时间:11/24 20:07
#税务师#
你是一般纳税人还是小规模
阅读 148
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我们是一家超市,现在有一个供应商给我们供应羊肉和牛肉,他没有办营业执照,那他可以采用哪种方式给我们开票
刘艳红老师
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提问时间:11/24 19:43
#税务师#
您好,他自已去税务局代开就可以
阅读 149
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11月和12月的工资能否到明年1月份发工资的时候再计提
家权老师
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提问时间:11/24 17:36
#税务师#
不行的,需要在发生当月计提
阅读 168
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