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老师，两个营业范围差不多的关联公司，法人出资对方公司30％，往来款开票往来有风险吗？怎么操作合规？
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 13:04

#CPA#

您好，如果是实际的业务就没事

阅读 119

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如果公司一套账，这么报销了，汇算清缴纳税调增可以吗？有风险吗？
郭老师 | 提问时间：11/26 12:40

#CPA#

没有发票的实际业务没有风险

阅读 128

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老师，企业所得税申报的应付职工薪酬金额大于每个月个税申报的收入金额，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/26 11:47

#CPA#

您好，这个要和个税一致的

阅读 127

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不明白最后一步分录怎么回事
汪老师 | 提问时间：11/26 11:45

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司2x27年12月31日清偿剩余50万份债券的本金和利息时，需要将负债部分和权益部分一并处理。具体分录如下：借：应付债券——可转换公司债券（面值）5000 应付债券——可转换公司债券（应计利息）150 其他权益工具646.52 贷：银行存款5150 资本公积——股本溢价646.52 解释： 1.借方“应付债券——可转换公司债券（面值）”5000万元，表示清偿50万份债券的本金（每份面值100元）。 2.借方“应付债券——可转换公司债券（应计利息）”150万元，表示清偿50万份债券的利息（50×100×3%）。 3.借方“其他权益工具”646.52万元，表示转销之前确认的权益成分。 4.贷方“银行存款”5150万元，表示实际支付的金额。 5.贷方“资本公积——股本溢价”646.52万元，表示权益部分的差额调整。祝您学习愉快！

阅读 111

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老师，请问公司聘请的专业人员为其日常出差报销差旅费，但该人员即不让个税申报其工资薪金，又不让走劳务报酬，请问这差旅费该怎么入账报销呢？
家权老师 | 提问时间：11/26 11:45

#CPA#

那个计入业务招待费

阅读 127

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老师这个A到底是违反了完整性还是准确性、计价和分摊啊？解析第一句话说违反了完整性，最后又说示了成本核算准确性的问题。几个意思啊？
董孝彬老师 | 提问时间：11/26 11:18

#CPA#

您好，A违反的是完整性，不是准确性、计价和分摊，因为财务报表附注没说明原材料、在产品、产成品的成本核算方法，属于该披露的内容没披露，所以是完整性问题；后面提到成本核算准确性，是想说如果不披露这些方法，别人就没办法判断存货金额准不准，但这只是为了强调披露的重要性，并不改变“没披露”本身属于完整性的结论，就像医生没告诉你用什么药是信息不全的问题，不代表药吃错了。

阅读 150

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老师这个A答案，我记得有句话是说除管理之外的什么来着？
文文老师 | 提问时间：11/26 10:39

#CPA#

你好是指管理不善吗

阅读 133

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26年的注册会计师课程什么时候开始？
家权老师 | 提问时间：11/26 09:59

#CPA#

你好，预计在次年5月份左右

阅读 134

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【多选题】甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年4月25日，下列事项中不需要对2015年度会计报表进行调整的有（　）。　　A.2016年2月10日发生了重大生产事故　　B.2015年11月份售给乙公司的商品于2016年6月被退回　　C.2016年1月30日得到债务人丙公司的破产通知，2015年应收该公司的货款300万元预计只能收回80％，甲公司截至2015年末累计对该应收账款提取了10万元的坏账准备。　　D.2016年2月20日公司董事会制定了2015年度现金股利分配方案。这题目为什么要选B,感觉2015年的商品在2016年被退回，为什么不需要对2015年调整
暖暖老师 | 提问时间：11/26 09:42

#CPA#

你好，不是资产负债表日后事项，不调整

阅读 173

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老师，刚考完中级。备考注会怎么搭配科目及备考计划？
李老师 | 提问时间：11/26 09:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据你的背景，刚通过中级考试，建议从基础入手，合理搭配注会科目，减轻备考压力。以下是推荐的搭配方案和备考计划： 1.首年建议搭配《会计》《税法》《经济法》 -《会计》是注会的核心科目，基础扎实对后续学习帮助大。 -《税法》与《会计》联系紧密，且计算量适中，适合搭配学习。 -《经济法》记忆性内容较多，难度相对较低，适合调节备考节奏。 2.第二年可搭配《审计》《财务成本管理》《公司战略》 -《审计》与《会计》有一定关联，但独立性较强，适合在基础科目通过后学习。 -《财务成本管理》计算量大，建议在有一定会计基础后学习。 -《公司战略》内容较易，适合放在后期学习，调节备考压力。 3.备考计划建议 -每天保持2-3小时的学习时间，优先掌握教材重点内容。 -每科至少完成两轮复习，第一轮打基础，第二轮强化练习。 -多做真题和模拟题，尤其是主观题，提高实战能力。 -合理安排休息时间，避免疲劳战。 4.学习方法建议 -优先理解知识点，再通过做题巩固。 -对于记忆性内容（如经济法、税法），建议制作笔记或口诀辅助记忆。 -可结合课程学习，提高学习效率。 5.注意事项 -不要盲目追求多科，合理安排科目数量，确保学习质量。 -根据自身情况调整备考计划，保持学习动力。祝您学习愉快！

阅读 135

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，否则差评，公司卖车开几个点发票，车管所要办什么手续
apple老师 | 提问时间：11/26 09:32

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 102

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老师之前考了个会计从业资格证，今天去面试会计助理，我简历上填了一年超市出纳工作经验，想问一下如果面试中问出纳工作的内容，还有流程我该怎么回答比较好？
暖暖老师 | 提问时间：11/26 09:16

#CPA#

你好，这个出纳就是付款和收款，没特别的业务，咱们学堂有实务操作都，很简单的

阅读 185

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老师，请问下收到政府针对某项技改项目的补贴怎么入账？是否是先计入递延收益，等工程完工后再将摊销的费用冲减递延收益？
文文老师 | 提问时间：11/26 09:14

#CPA#

是的，先计入递延收益，等工程完工后再将摊销的费用冲减递延收益

阅读 97

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老师内部审计不也是鉴证业务中提供合理保证的吗？为什么D不能说合理保证
暖暖老师 | 提问时间：11/26 09:01

#CPA#

是的，内部审计属鉴证业务、提供合理保证，但和外部审计（注会审计）的合理保证有区别，核心逻辑如下： . 本质属性：内部审计明确归为内部鉴证业务，通过系统性审计程序核查履职、合规、效益等事项，对审计结论提供合理保证（而非绝对保证，因受审计范围、样本、证据局限性约束），而非有限保证

阅读 158

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老师，责任方和预期使用者是同一方，不是就不存在三方关系了嘛？只有2方了啊？
郭老师 | 提问时间：11/26 08:57

#CPA#

责任方和预期使用者可以是同一方，但三方关系依然成立，因为注册会计师始终是独立的第三方

阅读 131

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高级会计师的评审难吗，评审的流程是怎样的呢
朴老师 | 提问时间：11/26 08:42

#CPA#

高级会计师评审难度较高，核心难在业绩含金量、论文发表及部分省份答辩；流程简化为：材料准备→线上申报→审核（部分含答辩）→结果公示→领取证书。

阅读 136

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纯电动乘用车要征税吗
郭老师 | 提问时间：11/26 08:30

#CPA#

外购的对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税。其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元。

阅读 138

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最后一小问是怎么做
张老师 | 提问时间：11/26 08:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司于2×27年12月31日清偿剩余50万份可转换公司债券本金、支付利息，会计分录如下：借：应付债券——可转换公司债券（面值）5000 应付利息150 贷：银行存款5150 解释：债券本金为每份面值100元，50万份的本金就是50×100=5000万元。票面年利率为3%，所以每年利息为5000×3%=150万元。到期时，用银行存款支付本金和利息，相应减少应付债券和应付利息。祝您学习愉快！

阅读 140

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在某企业注销的场景下，下面两个问题是什么意思？1某企业的社保是否存在在册职工，这句话是什么意思啊？ 2.某企业的社保登记是否存在有效职工登记信息，这句话是什么意思啊？
周老师 | 提问时间：11/26 07:54

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：某企业的社保是否存在在册职工，这句话的意思是：该企业是否还有员工在社保系统中被记录为参保人员。如果存在，说明这些员工仍然在该企业工作，并且企业为其缴纳社保。 2.某企业的社保登记是否存在有效职工登记信息，这句话的意思是：该企业在社保系统中是否已经正确登记了员工的相关信息，例如姓名、身份证号、参保状态等。如果存在有效登记信息，说明这些员工的社保关系是正常且可查询的。祝您学习愉快！

阅读 150

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业注销时或者注销后，正常情况下，社保是否应该存在在册职工？社保登记是否应该存在有效职工登记信息？如果异常，应该怎么处理？怎么查询是否存在上述异常情况？企业注销时，社保怎么处理？
李老师 | 提问时间：11/26 07:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业注销时，正常情况下不应存在在册职工，社保登记也不应有有效职工登记信息。因为企业注销意味着经营活动终止，员工劳动关系解除，社保参保关系也应相应结束。若存在异常，企业需先确认异常原因，比如是否有员工社保未及时减员等。处理方法是及时在社保系统办理员工减员手续，若涉及欠费，要补缴费用。可通过以下方式查询是否存在异常情况：登录当地社保经办机构的网上服务平台，输入企业相关信息，查看参保人员状态；也可前往社保经办机构服务窗口，让工作人员协助查询。企业注销时，社保处理步骤如下：首先登录电子税务局，找到“我要办税”选项，点击进入“综合信息报告”；在此页面中，选择“社保费缴费信息登记”，然后点击“注销社保费缴费信息登记”；系统会要求输入相关信息，如企业名称、统一社会信用代码等，确保所有信息准确无误后，提交申请；此时，系统可能会提示需要上传一些附加文件，例如营业执照副本复印件或相关批准文件，这些文件需清晰可辨，以确保审核顺利通过。祝您学习愉快！

阅读 188

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企业注销时或者注销后，正常情况下，社保是否应该存在在册职工？社保登记是否应该存在有效职工登记信息？如果异常，应该怎么处理？
汪老师 | 提问时间：11/26 07:38

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：正常情况下，企业注销时或注销后，社保登记中不应存在有效职工登记信息。企业注销前，应确保所有职工的社保关系已转移或终止，不存在在册职工。若存在异常情况，如仍有职工登记信息未处理，企业应先完成职工社保关系的转移或停保手续，再进行注销操作。若注销后发现社保登记异常，需联系当地社保部门说明情况，并按要求补办相关手续。祝您学习愉快！

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某企业的社保登记是否存在有效职工登记信息，这句话是什么意思啊？
李老师 | 提问时间：11/26 07:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话的意思是：查企业社保登记系统里，有没有当前处于正常状态、没注销没中断的职工参保登记信息，也就是看企业社保账户是不是有实际参保的职工，而非空户。祝您学习愉快！

阅读 74

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某企业的社保是否存在在册职工，这句话是什么意思
王一老师 | 提问时间：11/26 07:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这句话的意思是：核实某企业的社保参保名单里，是否有其正式登记、建立劳动关系的在册职工（不含临时工、劳务派遣人员等）在正常缴纳社保，本质是查企业是否依法为正式员工缴社保。祝您学习愉快！

阅读 84

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1.社保标准版，怎么查询某企业的社保是否存在在册职工？ 2.怎么查询某企业的社保登记是否存在有效职工登记信息？ 3.社保标准版【单位职工明细预处理信息查询】这里查询到有员工，是不是就说明企业存在在册员工？
小赵老师 | 提问时间：11/26 00:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可登录电子税务局，输入正确用户名和密码。进入系统后，点击“社保费管理”模块，选择“职工花名册查询”，系统会显示当前单位所有员工的社保信息，若有显示员工信息则说明存在在册职工。 2.同样登录电子税务局，输入用户名和密码进入系统，选择“社保管理”模块，点击“职工花名册查询”，若系统显示有员工的社保信息，如员工姓名、身份证号、社保缴纳基数等，就表明该企业的社保登记存在有效职工登记信息。 3.是的。在社保标准版【单位职工明细预处理信息查询】这里查询到有员工，通常意味着企业存在在册员工。因为该查询界面显示的员工信息，可表明这些员工处于企业社保管理的在册状态。祝您学习愉快！

阅读 179

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纯电动商用车要征税吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/25 22:42

#CPA#

您好，增值税要交，车船税是免的

阅读 146

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为什么存货管理那单价用u，到本量利那单价又用p有啥说法吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/25 21:28

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 108

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请贾苹果老师回答谢谢！，其他人勿接?老师考注会的时候可以不计算器，直接在excel表格中计算吗？今天刷抖音刷到这个?
apple老师 | 提问时间：11/25 20:22

#CPA#

同学你好，平时练习时确实可以如此。

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财管中逆向选择、道德风险是哪章哪个知识点
张老师 | 提问时间：11/25 19:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在教材第一章，对应知识点是经营者的利益要求与协调，您可以看一下。祝您学习愉快！

阅读 139

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老师，a公司花80000买b公司100000的债权，当a收到的应收账款多于或少于80000的差额应该分别怎么入账
董孝彬老师 | 提问时间：11/25 19:19

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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会计准则下，企业通常采用“当月增加的固定资产，当月不提折旧；当月减少的固定资产，当月仍提折旧”的原则。本题中，固定资产处置当月固定资产减少按理不应计提折旧，为什么答案处置当月未提折旧了。18年6月30日处置，18年按5个月计提的折旧，麻烦老师给解惑。
赵老师 | 提问时间：11/25 18:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据会计准则，固定资产的折旧处理原则是：当月增加的固定资产，当月不计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍需计提折旧。但本题中，固定资产处置发生在6月30日，属于月末最后一天处置，因此当月不再计提折旧。 1.固定资产在处置当月是否计提折旧，取决于处置的具体时间点。如果在月末最后一天处置，通常不计提当月折旧。 2.本题中，办公楼在2×18年6月30日处置，属于月末最后一天，因此6月不计提折旧。 3.从2×14年12月到2×18年6月，共经历了4年6个月，即50个月。但因为处置当月不计提折旧，所以实际计提折旧的月份为50个月减去1个月，即49个月。 4.由于处置当月不计提折旧，因此答案中按5个月计提折旧是合理的。综上，处置当月未计提折旧是因为处置发生在月末最后一天，符合会计准则的处理原则。祝您学习愉快！

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