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老师 第十题选项D形成产品对外销售,材料费用为什么不能加计呢?第二题选项A不是得分段么?
税法老师
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提问时间:02/18 20:41
#CPA#
选项D,研发费用中对应的材料费用,需要计入生产货物的成本,在以后对外销售时计入销售成本,在计算所得税时全额扣除;上述费用不属于研发费用,不能加计扣除。 是的,选项A说的是税率,税率是20%表述是正确的
阅读 11233
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问题:有约定也不行吗 老师
施老师
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提问时间:06/05 15:13
#CPA#
同学你好,这个是法律规定的,约定的无效;
阅读 11232
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如果没有善意取得,既没有支付价款也没有取得所有权,这种情况怎么赔偿第三人?
丽媛老师
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提问时间:06/05 16:40
#CPA#
你好,同学,第三人与债务人恶意串通转移债务人财产明显具有恶意逃债、规避执行的性质,损害债权的实现,转移财产相关合同符合合同无效的法定要件。 在合同无效所涉及财产无法返还的情况下,仅根据合同法相关规定,不足以有效保护债权人的合法权益。此时,由于依法成立并生效的债权属于债权人合法的财产权益,故可依据侵权责任法第二条认定第三人的行为构成侵权,并依据侵权责任法第八条之规定判令第三人在被转移财产的价值范围内,对债权人未受偿的债权承担连带赔偿责任。
阅读 11231
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风险调整法,算出来的税前债务成本是票面利率吗
小敏敏老师
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提问时间:06/08 22:50
#CPA#
你好,同学,请稍等,稍后发你。
阅读 11229
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老师,这个3没有指定专项用途的增消城的退还,应增加应纳税所得额,如果指定了呢
杨家续老师
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提问时间:05/18 23:25
#CPA#
您好! 通常指定了的,符合一定条件后,是属于不征税收入的
阅读 11229
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请问这条,是不是每户每年按20000的限额扣除啊?
王晓晓老师
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提问时间:06/06 21:31
#CPA#
你好,是的,现在是20000的了
阅读 11227
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请问老师招待费里面的住宿专用发票进项税费能够抵扣吗?
家权老师
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提问时间:06/04 16:18
#CPA#
那个不能抵扣的哈
阅读 11227
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第一问1491怎么算出来的
王晓晓老师
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提问时间:06/04 11:37
#CPA#
你好,稍等看下题先
阅读 11227
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请问一下这道题选啥,,,,,
CC橙老师
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提问时间:06/05 11:20
#CPA#
你好,这道题选择AB选项
阅读 11226
收藏 0
老师,第四个选项帮我解释一哈啥,在建工程分摊什么啊?
廖君老师
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提问时间:05/24 08:39
#CPA#
您好,以下看能不能帮助理解 待摊支出是指在建设期间发生的,不能直接计入某项固定资产价值,而应由所建造固定资产共同负担的相关费用。这些费用包括为建造工程发生的管理费、征地费(最新会计准则已将其删除)、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费、应负担的税金、符合资本化条件的借款费用、建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失,以及负荷联合试车费等。
阅读 11226
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分公司的税由谁承担呢,既然分公司不能独立核算
宋生老师
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提问时间:06/05 17:22
#CPA#
你好,这个是总公司。
阅读 11225
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@贾苹果老师 其他老师勿接否则差评这句话怎么理解
apple老师
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提问时间:06/04 12:03
#CPA#
同学你好,我给你写。请稍等
阅读 11225
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老师,这个16题为什么不选C?
朱森泉老师
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提问时间:05/21 20:27
#CPA#
同学你好: 注册会计师是否利用内审的工作,主要考虑因素为:内审工作人员的客观性和专业胜任能力
阅读 11225
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计算租赁负债不是要去掉租赁激励一万,答案里为啥不去掉那1万
甜椒老师
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提问时间:06/05 16:41
#CPA#
下面这些影响使用权资产 使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括: (一)租赁负债的初始计量金额; (二)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; (三)承租人发生的初始直接费用; (四)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。 承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对本条第(四)项所述成本进行确认和计量。 租赁激励,是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠,包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。 初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
阅读 11223
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老师,去年一直缺票,都是暂估成本费用入账,今年开的成本费用票可以补以前年度的冲暂估吗?
宋生老师
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提问时间:06/04 15:12
#CPA#
你好!如果确认是去年的业务的发票是可以的
阅读 11223
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找别人开发票,有影响吗
小锁老师
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提问时间:06/03 15:11
#CPA#
您好,这个的话是有影响的,不能职业
阅读 11223
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我国现行税种中未以法律形式发布的有哪些?一共有多少税种?
波德老师
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提问时间:05/29 20:20
#CPA#
同学你好,有征管法、企业所得税法、个税法、车船税法、环保税法、烟叶税法、耕地占用税法、车购税法、资源税法、契税法、印花税法
阅读 11223
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授予积分计划的销售,合同开始日按照奖励积分单独售价占比分摊交易价格,到年末的时候,实际客户兑换的积分占年初预计共有多少积分被兑换的比例,乘以积分分摊的交易价格,以此来确认主营业务收入!我有一个疑问,确认收入的时候要结转成本,积分兑换的收入要结转相应的成本吗?积分没有成本吧,是不是授予积分计划的销售只结转商品的成本,积分压根没有成本
朴老师
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提问时间:05/29 09:46
#CPA#
一、合同开始日交易价格的分摊 当公司开始一项授予积分的销售计划时,通常会在合同开始日将交易价格(即客户支付的金额)在商品和奖励积分之间进行分摊。分摊的依据是奖励积分的单独售价相对于商品单独售价的比例。这个比例通常基于公司对积分兑换率的合理估计。 例如,如果客户支付100元,其中商品单独售价为90元,而积分(基于历史兑换率估计)的单独售价为10元,那么公司会将这100元按照90%和10%的比例分摊给商品和积分。 二、年末收入确认与成本结转 1.收入确认:年末时,公司会根据实际客户兑换的积分数量,与年初预计的积分兑换率进行比较,来计算实际兑换的积分占预计总积分的比例。用这个比例乘以积分分摊的交易价格(即积分的单独售价),来确认因积分兑换而产生的主营业务收入。 2.成本结转:积分本身没有直接的成本。积分是作为一种促销手段,其成本已经通过分摊的方式计入了商品的成本中。可以计入销售费用因此,在确认因积分兑换而产生的收入时,不需要再单独结转积分的成本。公司只需结转与商品销售相关的成本。这些成本是在销售商品时产生的,与积分兑换无直接关联。 三、总结 在授予积分计划的销售中,合同开始日会对交易价格进行分摊,包括商品和积分的部分。但积分本身没有直接的成本,其成本已经通过分摊的方式计入了商品的成本中。因此,在确认因积分兑换而产生的收入时,公司只需结转与商品销售相关的成本,而无需再单独结转积分的成本。
阅读 11223
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老师,朋友开牙所需要我的会计证,这个有什么风险么?
东老师
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提问时间:06/03 16:47
#CPA#
你好,如果这个是认识人的话风险会低一些的。
阅读 11222
收藏 24
CPA审计,麻烦老师看看,谢谢老师了
apple老师
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提问时间:06/05 12:21
#CPA#
同学你好, 我给你写,请稍等
阅读 11221
收藏 47
让对方空开增值税专用发票,哪些税费需要我们承担
刘艳红老师
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提问时间:06/03 19:01
#CPA#
您好, 你们帮别人开专票,是吧
阅读 11221
收藏 45
老师。这个第一题的经营营运资本370是怎么算的,还有净负债150
apple老师
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提问时间:06/10 09:40
#CPA#
同学你好,我给你写
阅读 11219
收藏 47
老师,我们公司是一般纳税人,收到了普票,增值税申报的时候还需要填在进项税额里面吗
宋生老师
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提问时间:06/05 14:23
#CPA#
你好!这个不需要做进项
阅读 11218
收藏 4
您好,这个题的契税该如何缴纳呀,计税依据是多少呀
税法老师
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提问时间:02/14 21:05
#CPA#
根据《财政部 税务总局关于继续执行企业 事业单位改制重组有关契税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第17号)规定:“同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转,包括母公司与其全资子公司之间,同一公司所属全资子公司之间,同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的划转,免征契税。
阅读 11218
收藏 21
问题:abd错在哪里? “一般情况下,如果股东持有上市公司的股份超过30%,并且希望继续增持,那么他们通常需要向所有股东发出收购要约。但是,这个规定有一些例外情况。在您提到的题目中,甲公司已经持有乙上市公司40%的股份,并计划再增持1%。此外,乙公司已经通过公告披露了甲公司的增持计划,这也增加了透明度,减少了市场操纵的嫌疑。所以,尽管甲公司的持股比例很高,但由于上述的例外情况,它并不需要因为这次增持而发出收购要约。这就是为什么题目中提到的40%持股并不会导致甲公司必须立即发出收购要约的原因。” “由于它此次的增持并不会使其持股比例达到或超过50%,因此不会触发强制要约收购的规定”这里说50%是啥意思?书上邀约好像没说到50%这个比例
月亮老师
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提问时间:05/24 16:13
#CPA#
你好,持有上市公司30%以上股份的股东及其协同行动人员,一年内增加上市公司股份不超过2%,可以申请增持股份后免除要约收购义务
阅读 11205
收藏 41
老师,这个一定要补价的吗?
bamboo老师
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提问时间:06/03 21:27
#CPA#
您好 非货币性资产交换不一定涉及补价。 非货币性资产交换可能会涉及到补价,但通常情况下,当交换双方非货币性资产公允价值不等时,会涉及到补价。补价一般为双方非货币性资产公允价值的差额。但是,如果交换具有商业实质且有确凿证据表明换入资产的公允价值能够更加可靠计量的,应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费,作为换入资产的入账价值,这种情况下就不涉及补价。
阅读 11204
收藏 47
老师,有个问题财管的,一年内多次计息, 我们什么时候使用年 利率 i / 次数n=折现利率; 什么时候直接用 有效年利率i=(1+r/m)m -1 区分不了,请解释下
唐维文
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提问时间:04/28 11:12
#CPA#
使用年 利率 i / 次数n=折现利率,这个你是在哪里看到的啊
阅读 11202
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@贾苹果老师 我这样分开写行吗
apple老师
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提问时间:06/05 16:52
#CPA#
同学你好,我给你看,请稍等
阅读 11200
收藏 40
现在出库数量大于库存数量 进项开进来的少了
刘宝志老师
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提问时间:10/10 15:42
#CPA#
要问题不完整可以补充。嘛?
阅读 11200
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这道题 错误金额为3400是怎么计算的呢
余倩老师
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提问时间:06/04 09:11
#CPA#
你好,你看那个银行存款余额调节表,调整后的金额相差3400,说明错误金额是3400,否则调整后的金额应该相等。
阅读 11198
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