财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师还有就是出口退税需要企业办理进出口收发证书和外汇备案吗
文文老师 | 提问时间：01/23 11:13

#税务#

出口退税需要企业办理进出口收发证书和外汇备案。

阅读 91

收藏 0
老师，请问下，职工教育经费一般公司计提的比例是多少呢？
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:12

#实务#

同学，你好企业实际发生的职工教育经费支出，在不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税时扣除。

阅读 70

收藏 0
居间服务费税法上有扣除限额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:12

#税务#

您好，根据国家税务总局规定,企业支付的居间费,只有不超过合同金额5%的部分才能税前扣除

阅读 36

收藏 0
老师请问一下老师，金蝶账套在年末结转的时候需要手动做本年利润的结转吗？
文文老师 | 提问时间：01/23 11:11

#实务#

需要手动做本年利润的结转

阅读 83

收藏 0
对方个人注册了一个………某某厂，我们公司打款过去，合同某某厂，收款是个人+个人银行账号，可以公账出去到个人吗，还是一定要某某厂
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:11

#实务#

您好，如果对方有公账，最好转公账，没有可以转个人

阅读 51

收藏 0
请问小规模纳税人已经申报了，能撤销吗
文文老师 | 提问时间：01/23 11:10

#实务#

当期申报的，可以作废或更正

阅读 65

收藏 0
请问老师，被法院执行的款项能在企业所得税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:09

#实务#

是成本费用类就可以扣除

阅读 56

收藏 0
老师您好麻烦把工资薪金、年终奖税率表发我一下，谢谢
家权老师 | 提问时间：01/23 11:08

#税务#

工资薪金、年终奖税率表

阅读 36

收藏 0
小规模纳税人开票经营租赁-租金，税率是多少？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:08

#实务#

你好，目前还是按5%，3%等通知

阅读 25

收藏 0
老师小规模怎么报税啊用的是免费的做账软件做的账
文文老师 | 提问时间：01/23 11:06

#实务#

小规模，按季度数据进行申报

阅读 51

收藏 0
员工只报销过路费，邮费是不是不行，必须签定一个租车协议才能报销？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:06

#税务#

是的，必须要签订租车协议才能报销

阅读 47

收藏 0
期末金额计算为什么只用当期的定额4.3为什么不考虑期初评论一个计算？
卫老师 | 提问时间：01/23 11:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在定额成本法下，月末在产品成本是按照月末在产品数量和单位定额成本来计算的。这里计算月末在产品的制造费用，用的是单位定额工时的制造费用定额乘以月末在产品定额工时，也就是只考虑当前确定的定额标准。期初的制造费用1900元已经包含在月初在产品成本里了，在计算完工产品成本时，会用月初在产品成本加上本月发生生产成本，再减去月末在产品成本。所以在单独计算月末在产品的制造费用时，不需要考虑期初的制造费用金额，只依据单位定额工时的制造费用定额和月末在产品定额工时来计算。祝您学习愉快！

阅读 72

收藏 0
老师我们是物流公司付给个体户运费，付多了没有办法开发票这个钱给他退回来吗
文文老师 | 提问时间：01/23 11:04

#税务#

是的，可以要求退回来

阅读 60

收藏 0
老师，我刚刚给你点五星好评，我不知道点错到几个星了，按的太快了，对你有影响吗
文文老师 | 提问时间：01/23 11:04

#实务#

你好，三星以下会对老师有影响。

阅读 30

收藏 0
是超过一个月的时间支付双倍工资吗？我看答案写的互相矛盾，不确定了
金老师 | 提问时间：01/23 11:03

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，超过一个月的时间需要支付双倍工资。根据法律规定，用人单位自用工之日起超过1个月不满1年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付2倍的工资。双倍工资的起算时间是从用工之日起满1个月的次日开始，截止到补订书面劳动合同的前一日。在本题中，冯某于2025年3月1日到甲公司上班，甲公司于2025年4月15日与其订立书面劳动合同。因此，双倍工资的支付时间是从2025年4月1日（用工满1个月的次日）到2025年4月14日（补订书面劳动合同的前一日），共计10个工作日。这10个工作日的工资需要按双倍支付。所以，答案是正确的，双倍工资的支付时间确实是从超过1个月的部分开始计算。祝您学习愉快！

阅读 48

收藏 0
企业增值税税负率怎么算？能举个例子吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 11:03

#实务#

就是交的增值税/销售收入

阅读 27

收藏 0
老师，请问开票内容教育咨询服务费的，选择什么大类比较合适昵
家权老师 | 提问时间：01/23 11:01

#税务#

直接开其他咨询服务税目

阅读 33

收藏 0
公司要全额控股另一家公司，需要交什么税？
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:01

#实务#

同学，你好不需要交税的，购买全部股权就行

阅读 28

收藏 0
老师，请问一下现在才收到去年12月份的发票，怎么做处理
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:00

#实务#

同学，你好去年暂估了吗？

阅读 42

收藏 0
老师好，我们公司C有一个自然人股东A转让股份给另一家法人单位B，问转让款是由法人单位B是以B的公司账户转款给自然人A吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:00

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 28

收藏 0
老师发票对方开具错误跨年进项税额转出，在重新开具发票进来对我们有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 10:59

#实务#

您好，不会，这个不影响的

阅读 27

收藏 0
成本制造费用中的直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。
王一老师 | 提问时间：12/06 12:27

#会计实务#

在成本制造费用中，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。直接材料是指可以直接追溯到最终产品的原材料，它们直接参与产品的制造过程，并且可以明确地计量和追踪到最终产品中。直接材料的成本包括购买原材料的成本、运输和处理原材料的成本以及与直接材料相关的其他费用，如关税、保险等。这些成本是直接与产品制造相关的，因此被视为直接材料成本。在会计实务中，直接材料成本通常是通过以下方式计算和记录： 1. 购买成本记录：当原材料被购买时，将其成本记录在原材料库存账户中。 2. 直接材料使用记录：在产品制造过程中，将使用的直接材料的成本记录在制造成本账户中。这可以通过记录每个产品使用的直接材料数量和成本，然后乘以每单位直接材料的成本来完成。 3. 直接材料库存调整：在产品制造过程中，直接材料库存可能会有增加或减少。如果直接材料库存增加，说明有新的原材料被购买并记录在库存中；如果直接材料库存减少，说明有直接材料被使用在产品制造中，需要将其成本从原材料库存转移到制造成本中。总之，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本，会计师需要通过记录购买成本、直接材料使用和库存调整来准确计算和记录直接材料成本。

阅读 1543

收藏 6
超过5000要交多少个人所得税
周老师 | 提问时间：12/06 12:22

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是按照逐级累进税率计算的。超过5000元的部分需要缴纳个人所得税。具体计算方法如下： 1. 首先，计算超过5000元的部分。假设超过5000元的金额为X元。 2. 根据当前的个人所得税税率表，确定适用的税率。目前中国个人所得税税率分为7个档次，税率从3%逐级增加到45%。 3. 根据适用的税率，计算超过5000元的部分需要缴纳的个人所得税。计算公式为：个人所得税=超过5000元的部分 × 适用税率。举例说明：假设超过5000元的金额为10000元，根据当前的个人所得税税率表，适用税率为20%。个人所得税=（10000-5000）× 20% = 1000元因此，超过5000元的部分需要缴纳1000元的个人所得税。

阅读 2155

收藏 9
社保工龄是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/06 12:20

#会计实务#

社保工龄是指参加社会保险的个人在某一单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限。具体计算方法如下： 1. 首先确定计算的起始时间和终止时间，一般是从个人开始缴纳社会保险的时间开始，到目前为止或者离职的时间为止。 2. 根据起始时间和终止时间，计算出期间的年数。一般情况下，满一年按一年计算，不满一年不计算。 3. 需要注意的是，社保工龄的计算可能会有一些特殊规定，例如在某些地区或行业中，可能会对连续缴纳社会保险的年限有要求，如要求在同一单位或同一行业连续缴纳一定年限才能计算为社保工龄。总之，社保工龄的计算是根据个人在单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限来确定的。具体的计算方法可能会有一些地区或行业的特殊规定，建议根据实际情况进行查询和了解。

阅读 1057

收藏 4
购买金税盘后，应如何调整账簿中的相关账户余额？
周老师 | 提问时间：12/06 12:13

#会计实务#

购买金税盘后，需要调整账簿中的相关账户余额。下面是一些常见的调整步骤： 1. 调整银行存款账户余额：根据实际购买金税盘的金额，将银行存款账户的余额减少相应金额。 2. 调整固定资产账户余额：如果购买金税盘的费用包括了固定资产的一部分，需要将固定资产账户的余额增加相应金额。 3. 调整应付账款账户余额：如果购买金税盘的费用是通过应付账款支付的，需要将应付账款账户的余额减少相应金额。 4. 调整未交税金账户余额：购买金税盘后，可能需要交纳相关的税费，需要将未交税金账户的余额增加相应金额。 5. 调整其他相关账户余额：根据实际情况，可能还需要调整其他相关账户的余额，如预付账款、其他应收款等。在调整账簿中的相关账户余额时，需要确保准确记录每笔调整，并保留相关的凭证和支持文件。此外，还需要及时更新账簿和相关财务报表，以反映实际的财务状况。最好咨询专业会计师或税务顾问，以确保正确处理这些调整。

阅读 770

收藏 0
固定资产分类代码中，如何区分不同类型的固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/06 12:12

#会计实务#

在固定资产分类代码中，不同类型的固定资产可以通过以下几个方面进行区分： 1. 资产性质：根据资产的性质，可以将固定资产分为土地、房屋建筑、机械设备、交通工具、电子设备等不同类型。每种类型的固定资产都有独特的特征和用途。 2. 使用功能：根据固定资产的使用功能，可以将其分为生产设备、办公设备、运输设备、仓储设备等不同类型。不同类型的固定资产在使用方面有所区别。 3. 材质特点：根据固定资产的材质特点，可以将其分为金属制品、非金属制品、木材制品、玻璃制品等不同类型。不同类型的固定资产在材质上有所区别。 4. 技术水平：根据固定资产的技术水平，可以将其分为高新技术设备、普通设备等不同类型。不同类型的固定资产在技术水平上有所区别。 5. 使用寿命：根据固定资产的使用寿命，可以将其分为长期使用资产和短期使用资产等不同类型。不同类型的固定资产在使用寿命上有所区别。综上所述，通过对固定资产的资产性质、使用功能、材质特点、技术水平和使用寿命等方面进行区分，可以准确地分类不同类型的固定资产。

阅读 822

收藏 0
会计主体性假设的意义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:08

#会计实务#

会计主体性假设是会计准则中的一个基本假设，它指的是将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他经济实体分开看待。这个假设的意义主要体现在以下几个方面： 1. 决策独立性：会计主体性假设使得企业的财务信息能够独立于企业所有者的个人财务信息。这样可以确保企业的财务报告能够客观地反映企业的经济状况和经营成果，为内外部利益相关者提供准确、可比较的信息，帮助他们做出决策。 2. 责任明确性：会计主体性假设将企业与企业所有者区分开来，使得企业的财务责任和企业所有者的个人责任分离。这样可以减少企业所有者对企业财务决策的个人偏好和利益冲突，保护企业的债权人和其他利益相关者的利益。 3. 持续性假设：会计主体性假设假定企业将会持续经营下去，这是会计报告的基础。这个假设使得企业的财务报告能够提供连续的信息，反映企业的长期经营状况和长期价值。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的。总之，会计主体性假设的意义在于确保会计信息的独立性、客观性和连续性，为内外部利益相关者提供可靠的财务信息，帮助他们做出决策和评估企业的经营状况。

阅读 1967

收藏 0
原始凭证填制时需要注意的单位名称和代码的使用规则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:57

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下单位名称和代码的使用规则： 1. 单位名称的使用规则： - 单位名称应准确、完整地填写，不能模糊或缩写。 - 单位名称应与单位注册登记的名称一致，不可随意更改。 - 如果单位有别名或简称，可以在单位名称后用括号注明，但不可替代单位名称。 2. 单位代码的使用规则： - 单位代码是单位的唯一标识符，用于区分不同的单位。 - 单位代码应按照国家规定的编码规则填写，一般为9位数字。 - 如果单位没有统一的代码，可以使用统一社会信用代码或税务登记代码。 3. 注意事项： - 在填写原始凭证时，应先核对单位名称和代码的准确性和一致性。 - 如果单位名称或代码发生变更，应及时更新并使用最新的信息。 - 在填写原始凭证时，应避免使用其他单位的名称和代码，以免混淆和错误。总之，填制原始凭证时，单位名称和代码的准确性和一致性非常重要，应按照规定的使用规则进行填写，以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 968

收藏 4
业务招待费都有哪些
秦老师 | 提问时间：12/06 11:46

#会计实务#

业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、供应商、合作伙伴等相关方的费用。一般包括以下几个方面： 1. 餐饮费：包括招待客户、供应商等在餐厅或酒店用餐的费用； 2. 交通费：包括接送客户、供应商等的交通费用，如出租车费、停车费等； 3. 住宿费：包括招待客户、供应商等在酒店住宿的费用； 4. 娱乐费：包括招待客户、供应商等参加娱乐活动的费用，如观看演出、参加体育比赛等； 5. 礼品费：包括赠送客户、供应商等礼品的费用； 6. 会议费：包括组织会议或研讨会的费用，如会议场地租金、会议设备费用等； 7. 其他费用：根据具体情况，还可能包括其他与业务招待相关的费用，如导游费、翻译费等。在进行业务招待费用报销时，需要注意以下几点： 1. 费用合理性：业务招待费用应符合企业的财务预算，并且与业务活动有关； 2. 发票凭证：必须保存相关发票或费用凭证，以便作为报销的依据； 3. 记账处理：业务招待费应按照会计准则的规定进行正确的记账处理； 4. 报销审批：报销业务招待费需要经过相应的审批程序，确保费用的合理性和合规性； 5. 报销限制：根据企业的内部控制制度，可能会对业务招待费用进行一定的限制，如每次报销金额的上限、报销次数等。需要注意的是，不同国家和地区对业务招待费用的规定可能有所不同，具体应根据当地的法规和会计准则进行处理。

阅读 5795

收藏 24
如何计算企业季度盈利对比？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:45

#会计实务#

计算企业季度盈利对比可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定需要对比的季度。通常，企业会选择与前一季度或同比去年同期进行对比。 2. 收集相关的财务数据。这包括企业的利润表和现金流量表。利润表提供了企业在特定期间内的收入和费用，而现金流量表则显示了企业的现金流入和流出情况。 3. 计算季度盈利。从利润表中找到净利润（或净收益）的数值，这是企业在特定季度内的盈利。如果利润表提供的是每股盈利数据，可以将其乘以企业的总股数得到净利润的数值。 4. 将季度盈利数据进行对比。将两个季度的盈利数据进行比较，可以计算出增长率或者百分比变化。增长率的计算公式为：（当前季度盈利 - 前一季度盈利）/ 前一季度盈利 * 100%。 5. 分析对比结果。根据对比结果，可以评估企业的盈利状况和发展趋势。如果季度盈利有显著增长，可能说明企业业绩良好；如果季度盈利下降，可能需要进一步分析原因并采取相应措施。需要注意的是，企业季度盈利对比只是评估企业短期经营状况的一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1475

收藏 6

没有找到问题？直接来提问