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老师这是什么意思呢
venus老师 | 提问时间：06/07 14:50

#CPA#

就是半年付息50年后还本付息的超长国债

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转出未交增值税期初余额的借方有数据表示什么意思？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:29

#实务#

你好！这个是有余额的，就是代表结转的未交增值税的金额

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老师，汇算清缴缴了税，应该怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:47

#实务#

同学，你好 ● 缴纳年度汇算清应缴税款: ● 借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款 ● 借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整 ● 借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税

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老师，股东可以把自己的车租给自己的公司么？
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:09

#实务#

你好！可以的，可以出租

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我想问一下，我们之前没有报过未开票收入，现在确实有未开票收入要申报，具体金额在几十万左右，之前是代理记账公司给我们做的，他说申报未开票收入可能要被查，但是我们确实有未开票收入。这种会被查吗
郭老师 | 提问时间：06/07 18:10

#税务#

你好，你有收入正常申报了无票收入没有开发票没有问题呀。如果你隐瞒了收入才有风险。

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不能理解这句话，为什么实际支付的价外补贴金额可能不同呢？
廖君老师 | 提问时间：06/05 16:31

#税务师#

您好，这是一个人为规定的（各地价外补贴不一样，10%是人为统一规定的）　　应纳税款＝实际支付的价款总额 × 税率　　＝（收购价款＋价外补贴） ×20 ％　　＝收购价款 × （ 1 ＋ 10 ％） ×20 ％

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我们厂采购一批鸡蛋，对方开不了发票，我们可以开农产品收购发票吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 08:58

#税务#

你好，销售方是个人，他自己养殖的，你可以问你税务局那边允许你们开吧，这个得是税务局允许你们开才可以。

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D选项的说法为什么是错的呢？
微微老师 | 提问时间：05/24 17:08

#中级职称#

您好，选项D是合并财务报表的作用。

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允许一次性扣除500万以下的设备是税法上的扣除，在计算应纳税所得额时扣除？但是会计上照常提折旧纳税调减调增这样处理？
朴老师 | 提问时间：05/23 14:16

#CPA#

同学你好对的是这样处理的

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国内企业出口一批货给国外客户。国外个人介绍客户，促使订单达成。国内企业支付国外个人佣金手续费20万，这一行业需要交什么税，分别是多少？
薇老师 | 提问时间：06/24 14:16

#税务#

您好，根据财税[2016]36号文的规定,企业付给国外个人的销售佣金属于商务辅助服务中的经纪代理服务,企业应按照下列公式计算应扣缴税额:应扣缴的增值税=购买方支付的价款÷(1+6%)×6%

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抖音直播推广费入何会计科目，二级明细用什么
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:51

#实务#

你好，这个计入销售费用，业务宣传费。

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您好，请问拼多多的收入如何入账呢，比如我们一个产品销售金额实际为150元，自己折扣优惠金额为6元，平台优惠50元，应该如何入账呢
朴老师 | 提问时间：06/05 08:48

#税务#

同学你好优惠后的金额是多少平台优惠的五十这个发票咋开

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老师您好我的一个公司之前报过海关但是没通过报工商就有海关信息，这需要去工商说明一下吗？
郭老师 | 提问时间：05/24 18:34

#中级职称#

不需要直接工商年报申报就可以

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老师我想问一下就是平时感冒发烧病假工资单位是按照最低工资标准的80%给就是了吗
轩轩哥哥 | 提问时间：12/11 00:43

#实务#

您好，马上给你回答哈。

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老师帮我看一下这道题谢谢 3.某公司预计全年需要现金8000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的利息率为25%。(10分)要求:时截图+主要公式 (1)计算该公司的最佳现金余额;(2分) (2)计算全年的现金与有价证券转换次数;(2分)(3)计算现金的年持有成本;(2分)(4)计算现金的年转换成本;(2分)(5)计算现金的年总成本。(2分)
小愛老师 | 提问时间：06/11 14:15

#Excel#

您好退休后25年; 利率=3%/12=0.25% 支付总期数=25*12=300 定期支付额=2500 终值=2500*（F/A,0.25%,300）=((1.0025^300-1)/0.0025)*2500=1115019.56 是否期初支付：否（1）资金总额=1115019.56 当前的30年; 利率=3%/12=0.25% 支付总期数=30*12=360 现值=1115019.56*（P/F,0.25%,660）=1.0025^-660*1115019.56=214580.79 终值==1115019.56*（P/F,0.25%,300）=1.0025^-300*1115019.56=527191.13 是否期初支付：否（2）每年末存入资金=A*（P/A,0.25%,360）=214580.79 （P/A,0.25%,360）=(1-1.0025^-360)/0.0025=237.19 A=214580.79/237.19=904.68

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老师您好用于员工福利开专票计借管理费用—福利进项税贷应付职工薪酬进项转出是不是计借管理费用贷进项税
东老师 | 提问时间：05/22 10:02

#中级职称#

您好，转出的时候贷方应交税费应交增值税进项税额转出

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2010年12月31日，甲公司购入一台设备并投入生产使用，其成本为250000元，预计使用年限5年，预计净残值为10000元，采用双倍余额递减法计提折旧。假定不考虑其他因素，每年应计提的折旧额为多少？（写出计算过程并编制第一年计提折旧的会计分录）
暖暖老师 | 提问时间：02/19 21:08

#实务#

2011年计提折旧250000*2/5=100000 2012年提提（250000-100000）*2/5=60000 2013年计提（250000-100000-60000）*2/5=36000 2014-2015计提（250000-100000-60000-36000-10000）*1/2=22000

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老师，我想把几个sheet里面产品数量汇到一起，用数据合并计算时，商品名称可以出来，但对应的规格型号，单位出不来，请问这个怎么操作的？
廖君老师 | 提问时间：06/01 09:58

#Excel#

...

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这题B我不明白，资产账价和公允价值不是计入资本公积吗
杨家续老师 | 提问时间：05/27 00:50

#中级职称#

您好！非同一控制下的这类处理，是计入当期损益的，而不是资本公积视同先销售后购买股权，所以要计入损益

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老师个体工商户查账征收哪些可以扣除哪些不可以扣除
文文老师 | 提问时间：05/22 14:41

#CPA#

以下是可以扣除的项目：社会保险费和住房公积金：个体工商户为业主和从业人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费和住房公积金，可以在规定范围内准予扣除。合理的劳动保护支出：与生产经营活动直接相关的合理的劳动保护支出，是可以扣除的。资产损失：在发生损失后，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，可以参照相关规定进行扣除。以下是不可以扣除的项目：个人所得税税款：个体工商户应缴纳的个人所得税不得在税前扣除。税收滞纳金：因逾期缴纳税款而产生的滞纳金不得扣除。罚金、罚款和被没收财物的损失：因违法违规行为产生的罚金、罚款以及被没收的财物损失不得扣除。不符合扣除规定的捐赠支出：超出税法规定范围的捐赠支出不得扣除。赞助支出：与生产经营无直接关系的赞助性支出不得扣除。用于个人和家庭的支出：用于个人消费或家庭用途的支出不得在税前扣除。

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老师，我们老板买了几瓶茅台，说要付钱，但是钱是直接付给对方公司的额，那就不是填报销单，是填付款单了吧？
郭老师 | 提问时间：06/07 15:53

#实务#

对的，是的，填写付款申请单，不用报销单的。

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成本制造费用中的直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。
王一老师 | 提问时间：12/06 12:27

#会计实务#

在成本制造费用中，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。直接材料是指可以直接追溯到最终产品的原材料，它们直接参与产品的制造过程，并且可以明确地计量和追踪到最终产品中。直接材料的成本包括购买原材料的成本、运输和处理原材料的成本以及与直接材料相关的其他费用，如关税、保险等。这些成本是直接与产品制造相关的，因此被视为直接材料成本。在会计实务中，直接材料成本通常是通过以下方式计算和记录： 1. 购买成本记录：当原材料被购买时，将其成本记录在原材料库存账户中。 2. 直接材料使用记录：在产品制造过程中，将使用的直接材料的成本记录在制造成本账户中。这可以通过记录每个产品使用的直接材料数量和成本，然后乘以每单位直接材料的成本来完成。 3. 直接材料库存调整：在产品制造过程中，直接材料库存可能会有增加或减少。如果直接材料库存增加，说明有新的原材料被购买并记录在库存中；如果直接材料库存减少，说明有直接材料被使用在产品制造中，需要将其成本从原材料库存转移到制造成本中。总之，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本，会计师需要通过记录购买成本、直接材料使用和库存调整来准确计算和记录直接材料成本。

阅读 1654

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超过5000要交多少个人所得税
周老师 | 提问时间：12/06 12:22

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是按照逐级累进税率计算的。超过5000元的部分需要缴纳个人所得税。具体计算方法如下： 1. 首先，计算超过5000元的部分。假设超过5000元的金额为X元。 2. 根据当前的个人所得税税率表，确定适用的税率。目前中国个人所得税税率分为7个档次，税率从3%逐级增加到45%。 3. 根据适用的税率，计算超过5000元的部分需要缴纳的个人所得税。计算公式为：个人所得税=超过5000元的部分 × 适用税率。举例说明：假设超过5000元的金额为10000元，根据当前的个人所得税税率表，适用税率为20%。个人所得税=（10000-5000）× 20% = 1000元因此，超过5000元的部分需要缴纳1000元的个人所得税。

阅读 2291

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社保工龄是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/06 12:20

#会计实务#

社保工龄是指参加社会保险的个人在某一单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限。具体计算方法如下： 1. 首先确定计算的起始时间和终止时间，一般是从个人开始缴纳社会保险的时间开始，到目前为止或者离职的时间为止。 2. 根据起始时间和终止时间，计算出期间的年数。一般情况下，满一年按一年计算，不满一年不计算。 3. 需要注意的是，社保工龄的计算可能会有一些特殊规定，例如在某些地区或行业中，可能会对连续缴纳社会保险的年限有要求，如要求在同一单位或同一行业连续缴纳一定年限才能计算为社保工龄。总之，社保工龄的计算是根据个人在单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限来确定的。具体的计算方法可能会有一些地区或行业的特殊规定，建议根据实际情况进行查询和了解。

阅读 1132

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购买金税盘后，应如何调整账簿中的相关账户余额？
周老师 | 提问时间：12/06 12:13

#会计实务#

购买金税盘后，需要调整账簿中的相关账户余额。下面是一些常见的调整步骤： 1. 调整银行存款账户余额：根据实际购买金税盘的金额，将银行存款账户的余额减少相应金额。 2. 调整固定资产账户余额：如果购买金税盘的费用包括了固定资产的一部分，需要将固定资产账户的余额增加相应金额。 3. 调整应付账款账户余额：如果购买金税盘的费用是通过应付账款支付的，需要将应付账款账户的余额减少相应金额。 4. 调整未交税金账户余额：购买金税盘后，可能需要交纳相关的税费，需要将未交税金账户的余额增加相应金额。 5. 调整其他相关账户余额：根据实际情况，可能还需要调整其他相关账户的余额，如预付账款、其他应收款等。在调整账簿中的相关账户余额时，需要确保准确记录每笔调整，并保留相关的凭证和支持文件。此外，还需要及时更新账簿和相关财务报表，以反映实际的财务状况。最好咨询专业会计师或税务顾问，以确保正确处理这些调整。

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固定资产分类代码中，如何区分不同类型的固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/06 12:12

#会计实务#

在固定资产分类代码中，不同类型的固定资产可以通过以下几个方面进行区分： 1. 资产性质：根据资产的性质，可以将固定资产分为土地、房屋建筑、机械设备、交通工具、电子设备等不同类型。每种类型的固定资产都有独特的特征和用途。 2. 使用功能：根据固定资产的使用功能，可以将其分为生产设备、办公设备、运输设备、仓储设备等不同类型。不同类型的固定资产在使用方面有所区别。 3. 材质特点：根据固定资产的材质特点，可以将其分为金属制品、非金属制品、木材制品、玻璃制品等不同类型。不同类型的固定资产在材质上有所区别。 4. 技术水平：根据固定资产的技术水平，可以将其分为高新技术设备、普通设备等不同类型。不同类型的固定资产在技术水平上有所区别。 5. 使用寿命：根据固定资产的使用寿命，可以将其分为长期使用资产和短期使用资产等不同类型。不同类型的固定资产在使用寿命上有所区别。综上所述，通过对固定资产的资产性质、使用功能、材质特点、技术水平和使用寿命等方面进行区分，可以准确地分类不同类型的固定资产。

阅读 876

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会计主体性假设的意义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:08

#会计实务#

会计主体性假设是会计准则中的一个基本假设，它指的是将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他经济实体分开看待。这个假设的意义主要体现在以下几个方面： 1. 决策独立性：会计主体性假设使得企业的财务信息能够独立于企业所有者的个人财务信息。这样可以确保企业的财务报告能够客观地反映企业的经济状况和经营成果，为内外部利益相关者提供准确、可比较的信息，帮助他们做出决策。 2. 责任明确性：会计主体性假设将企业与企业所有者区分开来，使得企业的财务责任和企业所有者的个人责任分离。这样可以减少企业所有者对企业财务决策的个人偏好和利益冲突，保护企业的债权人和其他利益相关者的利益。 3. 持续性假设：会计主体性假设假定企业将会持续经营下去，这是会计报告的基础。这个假设使得企业的财务报告能够提供连续的信息，反映企业的长期经营状况和长期价值。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的。总之，会计主体性假设的意义在于确保会计信息的独立性、客观性和连续性，为内外部利益相关者提供可靠的财务信息，帮助他们做出决策和评估企业的经营状况。

阅读 2096

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原始凭证填制时需要注意的单位名称和代码的使用规则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:57

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下单位名称和代码的使用规则： 1. 单位名称的使用规则： - 单位名称应准确、完整地填写，不能模糊或缩写。 - 单位名称应与单位注册登记的名称一致，不可随意更改。 - 如果单位有别名或简称，可以在单位名称后用括号注明，但不可替代单位名称。 2. 单位代码的使用规则： - 单位代码是单位的唯一标识符，用于区分不同的单位。 - 单位代码应按照国家规定的编码规则填写，一般为9位数字。 - 如果单位没有统一的代码，可以使用统一社会信用代码或税务登记代码。 3. 注意事项： - 在填写原始凭证时，应先核对单位名称和代码的准确性和一致性。 - 如果单位名称或代码发生变更，应及时更新并使用最新的信息。 - 在填写原始凭证时，应避免使用其他单位的名称和代码，以免混淆和错误。总之，填制原始凭证时，单位名称和代码的准确性和一致性非常重要，应按照规定的使用规则进行填写，以确保凭证的准确性和可靠性。

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业务招待费都有哪些
秦老师 | 提问时间：12/06 11:46

#会计实务#

业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、供应商、合作伙伴等相关方的费用。一般包括以下几个方面： 1. 餐饮费：包括招待客户、供应商等在餐厅或酒店用餐的费用； 2. 交通费：包括接送客户、供应商等的交通费用，如出租车费、停车费等； 3. 住宿费：包括招待客户、供应商等在酒店住宿的费用； 4. 娱乐费：包括招待客户、供应商等参加娱乐活动的费用，如观看演出、参加体育比赛等； 5. 礼品费：包括赠送客户、供应商等礼品的费用； 6. 会议费：包括组织会议或研讨会的费用，如会议场地租金、会议设备费用等； 7. 其他费用：根据具体情况，还可能包括其他与业务招待相关的费用，如导游费、翻译费等。在进行业务招待费用报销时，需要注意以下几点： 1. 费用合理性：业务招待费用应符合企业的财务预算，并且与业务活动有关； 2. 发票凭证：必须保存相关发票或费用凭证，以便作为报销的依据； 3. 记账处理：业务招待费应按照会计准则的规定进行正确的记账处理； 4. 报销审批：报销业务招待费需要经过相应的审批程序，确保费用的合理性和合规性； 5. 报销限制：根据企业的内部控制制度，可能会对业务招待费用进行一定的限制，如每次报销金额的上限、报销次数等。需要注意的是，不同国家和地区对业务招待费用的规定可能有所不同，具体应根据当地的法规和会计准则进行处理。

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如何计算企业季度盈利对比？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:45

#会计实务#

计算企业季度盈利对比可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定需要对比的季度。通常，企业会选择与前一季度或同比去年同期进行对比。 2. 收集相关的财务数据。这包括企业的利润表和现金流量表。利润表提供了企业在特定期间内的收入和费用，而现金流量表则显示了企业的现金流入和流出情况。 3. 计算季度盈利。从利润表中找到净利润（或净收益）的数值，这是企业在特定季度内的盈利。如果利润表提供的是每股盈利数据，可以将其乘以企业的总股数得到净利润的数值。 4. 将季度盈利数据进行对比。将两个季度的盈利数据进行比较，可以计算出增长率或者百分比变化。增长率的计算公式为：（当前季度盈利 - 前一季度盈利）/ 前一季度盈利 * 100%。 5. 分析对比结果。根据对比结果，可以评估企业的盈利状况和发展趋势。如果季度盈利有显著增长，可能说明企业业绩良好；如果季度盈利下降，可能需要进一步分析原因并采取相应措施。需要注意的是，企业季度盈利对比只是评估企业短期经营状况的一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

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