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货代公司开票的话那最有利的方式是，收到6个点和9个点的专票，开也是6个点或9个点的专票，这样可以抵扣！如果开6个点或9个点的普票不能抵扣反而多交了对吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:08

#实务#

您好，是的，收到专票是可以抵扣的，收到普票不可以抵扣

阅读 87

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【例题·判断题】已知（F/P，10%，3）＝1.331，公司年初借入资金100万元，第3年末一次性偿还本息130万元，则该笔借款的实际年利率小于10%。（　）　　『正确答案』√ 老师，请帮忙纠正我的思路：实际利率=（本利和-本金）/本金=（130-100）/100=30%，而30%大于10%，这题我判的错误
朴老师 | 提问时间：01/23 13:06

#中级职称#

你的核心错误是混淆了3 年总收益率和复利年利率：按 10% 复利，3 年末本利和 = 100×1.331=133.1 万元实际只还 130 万元＜133.1 万元，说明实际复利年利率＜10% 你算的 30% 是 3 年总收益率，不是年利率

阅读 156

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12月产量186608.1斤，12月工资总和74236.42元。一斤产量有多少工资。
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:06

#实务#

同学，你好总工资74236.42元 ÷ 总产量186608.1斤 ≈ 0.3978元/斤。

阅读 51

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辽宁省人力资源行业，一般纳税人企业，增值税采用什么样的计税方法，税率是多少
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:03

#税务#

同学，你好一般计税：税率为6%。或者简易计税3%

阅读 73

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总分机构所得税汇总纳税备案时间是什么时候
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:00

#实务#

同学，你好新设分支机构：在分支机构设立的所属季度结束前办理。

阅读 72

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老师，公司法人挂着其他应收款700万历史遗留问题，如果给她平账的话，只拿一些发票和合同（但是实际没有法人转给发票方的流水），直接平她的其他应收款借款可以吗？实操中没事吧，会被税务局查吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:58

#实务#

不可以，实操中风险极大，极易被税务局稽查处罚。核心问题是四流不一致，无资金流水支撑，税务会认定为虚列成本或虚开发票，面临补税、滞纳金、罚款。法人大额借款长期未还，还可能被视为股息红利，需补缴 20% 个税。合规做法：法人转账还款、转为分红 / 薪酬（代扣个税）、真实业务补全流水冲抵。

阅读 39

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想咨询下，北京地区工商办理的咨询电话是多少？
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:54

#实务#

同学，你好电话都是12345

阅读 45

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其他应收款，其他应付款属于往来科目吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:53

#实务#

同学，你好是属于的

阅读 26

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老师，请问一下，企业被查要补缴城镇土地使用税跟房产税，并且这两种税种的税源也未采集，然后税务要求补申报，所属期填12月份，但是填列城镇土地使用税时，申报时计税的依据便成了十二分之一，要怎么操作可以使城镇土地使用面积变成正常？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:49

#税务#

先修正税源采集信息，再申报电子税务局税源采集模块，新增土地信息时，填写实际完整土地面积，并将纳税义务有效期起设为税款所属年度的 1 月 1 日，有效期止设为 12 月 31 日。重新进入申报界面，勾选对应税源，系统会自动按全年计税，而非仅 1/12。若系统仍异常，直接联系税务机关申请后台调整计税依据。

阅读 71

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老师，请问下民非社区医院租个人车卡在800，他需要去税务局给我们开票吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:49

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 61

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老师，您好！有两笔银行收费，交易附言分别是：1 公司手机银行服务年费,公司网银数字证书(2张) 2 单位结算卡年费金卡如果会计入账处理，这两张的凭证摘要怎么写，比较合适？
郭老师 | 提问时间：01/23 12:45

#实务#

第一个支付银行账户年费第二个结算卡年费

阅读 42

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老师，麻烦问下，我们是给宿营车改装车的，就是改装车，既有服务，又有配件，我们开发票的时候，怎么开发票，以前开的是劳务汽车改装，现在会计让开劳务汽车改装，还有交通运输设备，汽车配件，为啥这么开要？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:45

#实务#

会计要求分开开票，核心是匹配税务口径、规范核算，具体原因如下：配件是销售货物，对应交通运输设备、汽车配件编码，税率 13%；改装是修理修配劳务，对应劳务汽车改装编码，税率 13%。分开开票能清晰区分收入类型，便于财务核算成本、税务核查，避免混开导致的税务风险。开票时可在同一张发票上分两行开具，分别列示劳务和配件明细。

阅读 30

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有退休工资的人员，每月发5000元，怎么缴纳个税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:39

#实务#

您好，如果是长期的按工资来报，是暂时的按劳务费来报

阅读 46

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卖鹅蛋的企业，像卖的时候，大小不一样，价格不一样，但收进来的时候是按斤收进来的。这样的企业该怎么进行成本核算呢？谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:39

#实务#

同学，你好成本核算的时候，出售也是按斤来结转

阅读 29

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个人销售二手车给公司要如何开具增值税发票
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:35

#税务#

同学，你好去税务局开具发票，发票大类是机动车

阅读 73

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资源回收企业反项开票后被发现。出售人名下有同类型的经营主体要求我们红冲转出请问后续应该如何解决因红冲缺失的发票呢。金额较大无法接受所得税调增对方又无法用主体提供发票。
朴老师 | 提问时间：01/23 12:32

#税务#

优先补合规发票，次选凭真实交易凭证申请税前扣除，全程确保业务真实性证据链完整补票路径（按优先级）引导出售人以其名下经营主体补签合同 + 重开发票，红冲原个人反向发票，按新票入账。若主体无法开票，让出售人去税局代开发票，企业可合理承担税费。反向开票合规备案：按政策补商务备案和代办税费协议，重新开具与实际交易一致的反向发票。无票补救（避免所得税调增）备齐收购合同、过磅单、公账支付记录、物流单据等全套业务真实证据，按税法规定向税务机关申请凭真实交易凭证税前扣除，提交专项说明争取不调增。红冲与往来处理先完成红字发票冲销，原反向票对应的进项税转出；往来账按实际交易金额核销，多开或红冲差额挂 “应付账款” 留待后续抵扣。

阅读 41

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中国企业来自完全在境外收入该交什么税？税率多少？
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:26

#税务#

同学，你好企业所得税：这是最主要的税。居民企业（包括在中国注册的公司）的全球所得都要交，税率通常是25%。如果境外收入已经在当地交过税，可以凭完税证明在国内抵免，避免重复征税。增值税：跨境业务中的服务销售或货物进出口，可能涉及增值税。税率看具体业务类型，适用0%、6%等不同税率，需要根据实际交易判断。

阅读 33

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老师上个月业务员陈预支10万采购款上个月商品入库假如肉类3万蔬菜2万冻品1万发票未到以上都是暂估入账其实就是实际采购金额只是发票未到这个月发票到了比如肉类4万蔬菜3万冻品0.8万发票多开了但是可以刘下月抵采购款请问怎么入账，我得精准核销采购员陈的预支采购款往来，和看供应商到底是欠还是多开发票？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：01/23 12:23

#实务#

1. 冲销上月暂估借：库存商品 — 各类食材 -60,000 贷：其他应收款 — 陈 -60,000 2. 按发票金额重新入库并核销预支款借：库存商品 — 肉类 40,000 借：库存商品 — 蔬菜 30,000 借：库存商品 — 冻品 8,000 贷：其他应收款 — 陈 78,000 3. 往来对账结果与业务员陈：预支 10 万，核销 7.8 万，剩余 2.2 万（可退回或下月抵采购款）与供应商：发票 7.8 万已用预支款结清，无欠款，多开部分可留作下月采购抵扣

阅读 79

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25年12月开错了一张销售专票，26年红冲开了一张正确的，税务需要汇算清缴处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:23

#实务#

您好，不用，这个冲当年的收入和税费

阅读 78

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老师店铺在广州可以把公司注册在汕尾吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:23

#税务#

您好，这个最好注册广州的，这们处理税务会方便些

阅读 35

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老师，公户转账，用途怎么写
朴老师 | 提问时间：01/23 12:20

#实务#

可以直接写：支付文具印章款，或更严谨一点写：支付 XX 公司文具印章货款。

阅读 62

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成本制造费用中的直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。
王一老师 | 提问时间：12/06 12:27

#会计实务#

在成本制造费用中，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。直接材料是指可以直接追溯到最终产品的原材料，它们直接参与产品的制造过程，并且可以明确地计量和追踪到最终产品中。直接材料的成本包括购买原材料的成本、运输和处理原材料的成本以及与直接材料相关的其他费用，如关税、保险等。这些成本是直接与产品制造相关的，因此被视为直接材料成本。在会计实务中，直接材料成本通常是通过以下方式计算和记录： 1. 购买成本记录：当原材料被购买时，将其成本记录在原材料库存账户中。 2. 直接材料使用记录：在产品制造过程中，将使用的直接材料的成本记录在制造成本账户中。这可以通过记录每个产品使用的直接材料数量和成本，然后乘以每单位直接材料的成本来完成。 3. 直接材料库存调整：在产品制造过程中，直接材料库存可能会有增加或减少。如果直接材料库存增加，说明有新的原材料被购买并记录在库存中；如果直接材料库存减少，说明有直接材料被使用在产品制造中，需要将其成本从原材料库存转移到制造成本中。总之，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本，会计师需要通过记录购买成本、直接材料使用和库存调整来准确计算和记录直接材料成本。

阅读 1543

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超过5000要交多少个人所得税
周老师 | 提问时间：12/06 12:22

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是按照逐级累进税率计算的。超过5000元的部分需要缴纳个人所得税。具体计算方法如下： 1. 首先，计算超过5000元的部分。假设超过5000元的金额为X元。 2. 根据当前的个人所得税税率表，确定适用的税率。目前中国个人所得税税率分为7个档次，税率从3%逐级增加到45%。 3. 根据适用的税率，计算超过5000元的部分需要缴纳的个人所得税。计算公式为：个人所得税=超过5000元的部分 × 适用税率。举例说明：假设超过5000元的金额为10000元，根据当前的个人所得税税率表，适用税率为20%。个人所得税=（10000-5000）× 20% = 1000元因此，超过5000元的部分需要缴纳1000元的个人所得税。

阅读 2155

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社保工龄是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/06 12:20

#会计实务#

社保工龄是指参加社会保险的个人在某一单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限。具体计算方法如下： 1. 首先确定计算的起始时间和终止时间，一般是从个人开始缴纳社会保险的时间开始，到目前为止或者离职的时间为止。 2. 根据起始时间和终止时间，计算出期间的年数。一般情况下，满一年按一年计算，不满一年不计算。 3. 需要注意的是，社保工龄的计算可能会有一些特殊规定，例如在某些地区或行业中，可能会对连续缴纳社会保险的年限有要求，如要求在同一单位或同一行业连续缴纳一定年限才能计算为社保工龄。总之，社保工龄的计算是根据个人在单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限来确定的。具体的计算方法可能会有一些地区或行业的特殊规定，建议根据实际情况进行查询和了解。

阅读 1057

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购买金税盘后，应如何调整账簿中的相关账户余额？
周老师 | 提问时间：12/06 12:13

#会计实务#

购买金税盘后，需要调整账簿中的相关账户余额。下面是一些常见的调整步骤： 1. 调整银行存款账户余额：根据实际购买金税盘的金额，将银行存款账户的余额减少相应金额。 2. 调整固定资产账户余额：如果购买金税盘的费用包括了固定资产的一部分，需要将固定资产账户的余额增加相应金额。 3. 调整应付账款账户余额：如果购买金税盘的费用是通过应付账款支付的，需要将应付账款账户的余额减少相应金额。 4. 调整未交税金账户余额：购买金税盘后，可能需要交纳相关的税费，需要将未交税金账户的余额增加相应金额。 5. 调整其他相关账户余额：根据实际情况，可能还需要调整其他相关账户的余额，如预付账款、其他应收款等。在调整账簿中的相关账户余额时，需要确保准确记录每笔调整，并保留相关的凭证和支持文件。此外，还需要及时更新账簿和相关财务报表，以反映实际的财务状况。最好咨询专业会计师或税务顾问，以确保正确处理这些调整。

阅读 770

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固定资产分类代码中，如何区分不同类型的固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/06 12:12

#会计实务#

在固定资产分类代码中，不同类型的固定资产可以通过以下几个方面进行区分： 1. 资产性质：根据资产的性质，可以将固定资产分为土地、房屋建筑、机械设备、交通工具、电子设备等不同类型。每种类型的固定资产都有独特的特征和用途。 2. 使用功能：根据固定资产的使用功能，可以将其分为生产设备、办公设备、运输设备、仓储设备等不同类型。不同类型的固定资产在使用方面有所区别。 3. 材质特点：根据固定资产的材质特点，可以将其分为金属制品、非金属制品、木材制品、玻璃制品等不同类型。不同类型的固定资产在材质上有所区别。 4. 技术水平：根据固定资产的技术水平，可以将其分为高新技术设备、普通设备等不同类型。不同类型的固定资产在技术水平上有所区别。 5. 使用寿命：根据固定资产的使用寿命，可以将其分为长期使用资产和短期使用资产等不同类型。不同类型的固定资产在使用寿命上有所区别。综上所述，通过对固定资产的资产性质、使用功能、材质特点、技术水平和使用寿命等方面进行区分，可以准确地分类不同类型的固定资产。

阅读 822

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会计主体性假设的意义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:08

#会计实务#

会计主体性假设是会计准则中的一个基本假设，它指的是将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他经济实体分开看待。这个假设的意义主要体现在以下几个方面： 1. 决策独立性：会计主体性假设使得企业的财务信息能够独立于企业所有者的个人财务信息。这样可以确保企业的财务报告能够客观地反映企业的经济状况和经营成果，为内外部利益相关者提供准确、可比较的信息，帮助他们做出决策。 2. 责任明确性：会计主体性假设将企业与企业所有者区分开来，使得企业的财务责任和企业所有者的个人责任分离。这样可以减少企业所有者对企业财务决策的个人偏好和利益冲突，保护企业的债权人和其他利益相关者的利益。 3. 持续性假设：会计主体性假设假定企业将会持续经营下去，这是会计报告的基础。这个假设使得企业的财务报告能够提供连续的信息，反映企业的长期经营状况和长期价值。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的。总之，会计主体性假设的意义在于确保会计信息的独立性、客观性和连续性，为内外部利益相关者提供可靠的财务信息，帮助他们做出决策和评估企业的经营状况。

阅读 1967

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原始凭证填制时需要注意的单位名称和代码的使用规则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:57

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下单位名称和代码的使用规则： 1. 单位名称的使用规则： - 单位名称应准确、完整地填写，不能模糊或缩写。 - 单位名称应与单位注册登记的名称一致，不可随意更改。 - 如果单位有别名或简称，可以在单位名称后用括号注明，但不可替代单位名称。 2. 单位代码的使用规则： - 单位代码是单位的唯一标识符，用于区分不同的单位。 - 单位代码应按照国家规定的编码规则填写，一般为9位数字。 - 如果单位没有统一的代码，可以使用统一社会信用代码或税务登记代码。 3. 注意事项： - 在填写原始凭证时，应先核对单位名称和代码的准确性和一致性。 - 如果单位名称或代码发生变更，应及时更新并使用最新的信息。 - 在填写原始凭证时，应避免使用其他单位的名称和代码，以免混淆和错误。总之，填制原始凭证时，单位名称和代码的准确性和一致性非常重要，应按照规定的使用规则进行填写，以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 968

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业务招待费都有哪些
秦老师 | 提问时间：12/06 11:46

#会计实务#

业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、供应商、合作伙伴等相关方的费用。一般包括以下几个方面： 1. 餐饮费：包括招待客户、供应商等在餐厅或酒店用餐的费用； 2. 交通费：包括接送客户、供应商等的交通费用，如出租车费、停车费等； 3. 住宿费：包括招待客户、供应商等在酒店住宿的费用； 4. 娱乐费：包括招待客户、供应商等参加娱乐活动的费用，如观看演出、参加体育比赛等； 5. 礼品费：包括赠送客户、供应商等礼品的费用； 6. 会议费：包括组织会议或研讨会的费用，如会议场地租金、会议设备费用等； 7. 其他费用：根据具体情况，还可能包括其他与业务招待相关的费用，如导游费、翻译费等。在进行业务招待费用报销时，需要注意以下几点： 1. 费用合理性：业务招待费用应符合企业的财务预算，并且与业务活动有关； 2. 发票凭证：必须保存相关发票或费用凭证，以便作为报销的依据； 3. 记账处理：业务招待费应按照会计准则的规定进行正确的记账处理； 4. 报销审批：报销业务招待费需要经过相应的审批程序，确保费用的合理性和合规性； 5. 报销限制：根据企业的内部控制制度，可能会对业务招待费用进行一定的限制，如每次报销金额的上限、报销次数等。需要注意的是，不同国家和地区对业务招待费用的规定可能有所不同，具体应根据当地的法规和会计准则进行处理。

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如何计算企业季度盈利对比？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:45

#会计实务#

计算企业季度盈利对比可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定需要对比的季度。通常，企业会选择与前一季度或同比去年同期进行对比。 2. 收集相关的财务数据。这包括企业的利润表和现金流量表。利润表提供了企业在特定期间内的收入和费用，而现金流量表则显示了企业的现金流入和流出情况。 3. 计算季度盈利。从利润表中找到净利润（或净收益）的数值，这是企业在特定季度内的盈利。如果利润表提供的是每股盈利数据，可以将其乘以企业的总股数得到净利润的数值。 4. 将季度盈利数据进行对比。将两个季度的盈利数据进行比较，可以计算出增长率或者百分比变化。增长率的计算公式为：（当前季度盈利 - 前一季度盈利）/ 前一季度盈利 * 100%。 5. 分析对比结果。根据对比结果，可以评估企业的盈利状况和发展趋势。如果季度盈利有显著增长，可能说明企业业绩良好；如果季度盈利下降，可能需要进一步分析原因并采取相应措施。需要注意的是，企业季度盈利对比只是评估企业短期经营状况的一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

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