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这个呢，每一小题怎么怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 12:55

#中级职称#

1借在建工程602 应交税费应交增值税进项税78 贷银行存款680

阅读 13672

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研发人员的劳务费，要是6月没支付 6月末就不能结转是不是？是不是月末结转的时候必须转平？月末的时候结转借：管理费用-研发费用贷：研发支出-费用化支出
郭老师 | 提问时间：06/07 15:30

#实务#

你好，费用化的需要结转到管理费用，不管支付没有。

阅读 13671

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收到一张派遣公司普通差额发票税额为0，项目是五险一金，专用发票有税额，发票总数也是付款总数，有问题吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 08:10

#税务#

可以的，他分两张发票开可以呀

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新员工在之前公司社保缴费基数是3630，我们公司这边基数是3579，社保按哪个填
宋生老师 | 提问时间：06/05 15:24

#中级职称#

你好，你按你们这边的

阅读 13671

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上海员工名下没有房子，在外面租房，这样可以申请租房（每月1500租房扣除项）扣除码？需要提供什么证件吗？
冉老师 | 提问时间：05/24 09:41

#实务#

你好，同学可以的，有租房合同就可以的

阅读 13670

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一般纳税人，专票未抵扣的进项怎么处理？
家权老师 | 提问时间：06/07 14:33

#实务#

计入应交税费-待认证进项税

阅读 13669

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老师好，我公司购买了房产，购买过来全拆除了建厂房了，这个购买的固定资产要做固定资产清理还是做在建啊，房租没有残值，以前的老房子，我
东老师 | 提问时间：05/28 09:05

#CPA#

你好，你如果之前计入固定资产的话就做清理就行。

阅读 13669

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如果2023年四季度的报表没有申报，那么2024年5月底之前的汇算清缴可以做吗？
廖君老师 | 提问时间：05/26 12:57

#税务#

您好，不可以的，我们的系统会提示季度报表未申报，不让申报年度

阅读 13669

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请问贷款买生产设备产生的利息放到哪里
宋生老师 | 提问时间：05/25 08:58

#实务#

你好！这个应该跟货物买价一起，计入固定资产

阅读 13669

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想问一下我们刚刚注册完成公司，第一笔凭证怎样做
梦瑶老师 | 提问时间：02/07 12:45

#实务#

有业务或报销，有资金流动，才需要做凭证

阅读 13669

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这题说的啥意思没看懂
小天老师 | 提问时间：05/02 07:35

#税务师#

早上好啊，因客观原因无法真实、准确地确认应缴纳并已实际缴纳的境外所得税税额的，除就该所得直接缴纳及间接负担的税款在所得来源国的实际有效税率低于我国法定税率25%的50%以上的外，可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。本题中，该抵免限额=300*12.5%=37.5，他税率60/300=20%，没有低于12.5%（低于我国25%的50%以上）就按12.5%计算了，如果准确核算他能抵60的

阅读 13669

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清税申报第二季度增值税遇到开票金额100，申报金额120，提示不通过，请问未开票收入填在哪个位置呢。
邹老师 | 提问时间：05/26 09:47

#实务#

你好，是小规模纳税人的未开票收入？

阅读 13668

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机械维修费几百块钱第一次转钱需要对方提供营业执照法人身份证之类的吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:01

#实务#

您好，不用，直接转就可以了

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我们刚刚注册完成公司，第一笔凭证怎样做？第一笔凭证是银行存款和实收资本吗？
文文老师 | 提问时间：02/07 12:59

#实务#

收到注册资金，是做这一笔分录

阅读 13668

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我想问一下，我们之前没有报过未开票收入，现在确实有未开票收入要申报，具体金额在几十万左右，之前是代理记账公司给我们做的，他说申报未开票收入可能要被查，但是我们确实有未开票收入。这种会被查吗
郭老师 | 提问时间：06/07 18:10

#税务#

你好，你有收入正常申报了无票收入没有开发票没有问题呀。如果你隐瞒了收入才有风险。

阅读 13667

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老师，你好，公司收到了一个这个短信是什么意思？【石家庄市税务局】[河北硕聪商贸有限公司],您好，经对您2024年度纳税信用数据扫描，发现您已经连续2个月或累计5个月零申报，可能即将出现以下情况：010104.评价年度内非正常原因增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的。为不影响您明年纳税信用级别，石家庄市税务局特提醒您进行核实，如发现问题请及时修复或更正相应纳税行为。如需咨询，请联系主管税务机关。0311-860【河北税务】
桂龙老师 | 提问时间：06/06 11:33

#税务#

同学，你好，这是例行通知也就是说，系统预警到你们公司有连续0申报的情况，这种情况可能会影响到你们的纳税信用等级，所以，短信通知你们自己检查一下，有没有漏报的情况，如果0申报的情况属实的话，那该降级就降级

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老师，我想把几个sheet里面产品数量汇到一起，用数据合并计算时，商品名称可以出来，但对应的规格型号，单位出不来，请问这个怎么操作的？
廖君老师 | 提问时间：06/01 09:58

#Excel#

...

阅读 13667

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我们厂采购一批鸡蛋，对方开不了发票，我们可以开农产品收购发票吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 08:58

#税务#

你好，销售方是个人，他自己养殖的，你可以问你税务局那边允许你们开吧，这个得是税务局允许你们开才可以。

阅读 13667

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71题对还是错?
财会老师 | 提问时间：02/19 07:35

#初级职称#

是正确的。根据《支付结算办法》的规定，代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。

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客房用的床做啥科目？单人铁皮床
文文老师 | 提问时间：05/27 17:27

#中级职称#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 13666

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老师，我们公司销售自行开发的软件给客户，同时在这个软件上按照客户的要求继续开发，怎么开发票呢？是6%还是13的税率呢
郭老师 | 提问时间：05/27 08:30

#税务#

你好，销售的软件是13%的税率。

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成本制造费用中的直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。
王一老师 | 提问时间：12/06 12:27

#会计实务#

在成本制造费用中，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。直接材料是指可以直接追溯到最终产品的原材料，它们直接参与产品的制造过程，并且可以明确地计量和追踪到最终产品中。直接材料的成本包括购买原材料的成本、运输和处理原材料的成本以及与直接材料相关的其他费用，如关税、保险等。这些成本是直接与产品制造相关的，因此被视为直接材料成本。在会计实务中，直接材料成本通常是通过以下方式计算和记录： 1. 购买成本记录：当原材料被购买时，将其成本记录在原材料库存账户中。 2. 直接材料使用记录：在产品制造过程中，将使用的直接材料的成本记录在制造成本账户中。这可以通过记录每个产品使用的直接材料数量和成本，然后乘以每单位直接材料的成本来完成。 3. 直接材料库存调整：在产品制造过程中，直接材料库存可能会有增加或减少。如果直接材料库存增加，说明有新的原材料被购买并记录在库存中；如果直接材料库存减少，说明有直接材料被使用在产品制造中，需要将其成本从原材料库存转移到制造成本中。总之，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本，会计师需要通过记录购买成本、直接材料使用和库存调整来准确计算和记录直接材料成本。

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超过5000要交多少个人所得税
周老师 | 提问时间：12/06 12:22

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是按照逐级累进税率计算的。超过5000元的部分需要缴纳个人所得税。具体计算方法如下： 1. 首先，计算超过5000元的部分。假设超过5000元的金额为X元。 2. 根据当前的个人所得税税率表，确定适用的税率。目前中国个人所得税税率分为7个档次，税率从3%逐级增加到45%。 3. 根据适用的税率，计算超过5000元的部分需要缴纳的个人所得税。计算公式为：个人所得税=超过5000元的部分 × 适用税率。举例说明：假设超过5000元的金额为10000元，根据当前的个人所得税税率表，适用税率为20%。个人所得税=（10000-5000）× 20% = 1000元因此，超过5000元的部分需要缴纳1000元的个人所得税。

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社保工龄是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/06 12:20

#会计实务#

社保工龄是指参加社会保险的个人在某一单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限。具体计算方法如下： 1. 首先确定计算的起始时间和终止时间，一般是从个人开始缴纳社会保险的时间开始，到目前为止或者离职的时间为止。 2. 根据起始时间和终止时间，计算出期间的年数。一般情况下，满一年按一年计算，不满一年不计算。 3. 需要注意的是，社保工龄的计算可能会有一些特殊规定，例如在某些地区或行业中，可能会对连续缴纳社会保险的年限有要求，如要求在同一单位或同一行业连续缴纳一定年限才能计算为社保工龄。总之，社保工龄的计算是根据个人在单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限来确定的。具体的计算方法可能会有一些地区或行业的特殊规定，建议根据实际情况进行查询和了解。

阅读 1061

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购买金税盘后，应如何调整账簿中的相关账户余额？
周老师 | 提问时间：12/06 12:13

#会计实务#

购买金税盘后，需要调整账簿中的相关账户余额。下面是一些常见的调整步骤： 1. 调整银行存款账户余额：根据实际购买金税盘的金额，将银行存款账户的余额减少相应金额。 2. 调整固定资产账户余额：如果购买金税盘的费用包括了固定资产的一部分，需要将固定资产账户的余额增加相应金额。 3. 调整应付账款账户余额：如果购买金税盘的费用是通过应付账款支付的，需要将应付账款账户的余额减少相应金额。 4. 调整未交税金账户余额：购买金税盘后，可能需要交纳相关的税费，需要将未交税金账户的余额增加相应金额。 5. 调整其他相关账户余额：根据实际情况，可能还需要调整其他相关账户的余额，如预付账款、其他应收款等。在调整账簿中的相关账户余额时，需要确保准确记录每笔调整，并保留相关的凭证和支持文件。此外，还需要及时更新账簿和相关财务报表，以反映实际的财务状况。最好咨询专业会计师或税务顾问，以确保正确处理这些调整。

阅读 771

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固定资产分类代码中，如何区分不同类型的固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/06 12:12

#会计实务#

在固定资产分类代码中，不同类型的固定资产可以通过以下几个方面进行区分： 1. 资产性质：根据资产的性质，可以将固定资产分为土地、房屋建筑、机械设备、交通工具、电子设备等不同类型。每种类型的固定资产都有独特的特征和用途。 2. 使用功能：根据固定资产的使用功能，可以将其分为生产设备、办公设备、运输设备、仓储设备等不同类型。不同类型的固定资产在使用方面有所区别。 3. 材质特点：根据固定资产的材质特点，可以将其分为金属制品、非金属制品、木材制品、玻璃制品等不同类型。不同类型的固定资产在材质上有所区别。 4. 技术水平：根据固定资产的技术水平，可以将其分为高新技术设备、普通设备等不同类型。不同类型的固定资产在技术水平上有所区别。 5. 使用寿命：根据固定资产的使用寿命，可以将其分为长期使用资产和短期使用资产等不同类型。不同类型的固定资产在使用寿命上有所区别。综上所述，通过对固定资产的资产性质、使用功能、材质特点、技术水平和使用寿命等方面进行区分，可以准确地分类不同类型的固定资产。

阅读 826

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会计主体性假设的意义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:08

#会计实务#

会计主体性假设是会计准则中的一个基本假设，它指的是将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他经济实体分开看待。这个假设的意义主要体现在以下几个方面： 1. 决策独立性：会计主体性假设使得企业的财务信息能够独立于企业所有者的个人财务信息。这样可以确保企业的财务报告能够客观地反映企业的经济状况和经营成果，为内外部利益相关者提供准确、可比较的信息，帮助他们做出决策。 2. 责任明确性：会计主体性假设将企业与企业所有者区分开来，使得企业的财务责任和企业所有者的个人责任分离。这样可以减少企业所有者对企业财务决策的个人偏好和利益冲突，保护企业的债权人和其他利益相关者的利益。 3. 持续性假设：会计主体性假设假定企业将会持续经营下去，这是会计报告的基础。这个假设使得企业的财务报告能够提供连续的信息，反映企业的长期经营状况和长期价值。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的。总之，会计主体性假设的意义在于确保会计信息的独立性、客观性和连续性，为内外部利益相关者提供可靠的财务信息，帮助他们做出决策和评估企业的经营状况。

阅读 1975

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原始凭证填制时需要注意的单位名称和代码的使用规则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:57

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下单位名称和代码的使用规则： 1. 单位名称的使用规则： - 单位名称应准确、完整地填写，不能模糊或缩写。 - 单位名称应与单位注册登记的名称一致，不可随意更改。 - 如果单位有别名或简称，可以在单位名称后用括号注明，但不可替代单位名称。 2. 单位代码的使用规则： - 单位代码是单位的唯一标识符，用于区分不同的单位。 - 单位代码应按照国家规定的编码规则填写，一般为9位数字。 - 如果单位没有统一的代码，可以使用统一社会信用代码或税务登记代码。 3. 注意事项： - 在填写原始凭证时，应先核对单位名称和代码的准确性和一致性。 - 如果单位名称或代码发生变更，应及时更新并使用最新的信息。 - 在填写原始凭证时，应避免使用其他单位的名称和代码，以免混淆和错误。总之，填制原始凭证时，单位名称和代码的准确性和一致性非常重要，应按照规定的使用规则进行填写，以确保凭证的准确性和可靠性。

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业务招待费都有哪些
秦老师 | 提问时间：12/06 11:46

#会计实务#

业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、供应商、合作伙伴等相关方的费用。一般包括以下几个方面： 1. 餐饮费：包括招待客户、供应商等在餐厅或酒店用餐的费用； 2. 交通费：包括接送客户、供应商等的交通费用，如出租车费、停车费等； 3. 住宿费：包括招待客户、供应商等在酒店住宿的费用； 4. 娱乐费：包括招待客户、供应商等参加娱乐活动的费用，如观看演出、参加体育比赛等； 5. 礼品费：包括赠送客户、供应商等礼品的费用； 6. 会议费：包括组织会议或研讨会的费用，如会议场地租金、会议设备费用等； 7. 其他费用：根据具体情况，还可能包括其他与业务招待相关的费用，如导游费、翻译费等。在进行业务招待费用报销时，需要注意以下几点： 1. 费用合理性：业务招待费用应符合企业的财务预算，并且与业务活动有关； 2. 发票凭证：必须保存相关发票或费用凭证，以便作为报销的依据； 3. 记账处理：业务招待费应按照会计准则的规定进行正确的记账处理； 4. 报销审批：报销业务招待费需要经过相应的审批程序，确保费用的合理性和合规性； 5. 报销限制：根据企业的内部控制制度，可能会对业务招待费用进行一定的限制，如每次报销金额的上限、报销次数等。需要注意的是，不同国家和地区对业务招待费用的规定可能有所不同，具体应根据当地的法规和会计准则进行处理。

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如何计算企业季度盈利对比？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:45

#会计实务#

计算企业季度盈利对比可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定需要对比的季度。通常，企业会选择与前一季度或同比去年同期进行对比。 2. 收集相关的财务数据。这包括企业的利润表和现金流量表。利润表提供了企业在特定期间内的收入和费用，而现金流量表则显示了企业的现金流入和流出情况。 3. 计算季度盈利。从利润表中找到净利润（或净收益）的数值，这是企业在特定季度内的盈利。如果利润表提供的是每股盈利数据，可以将其乘以企业的总股数得到净利润的数值。 4. 将季度盈利数据进行对比。将两个季度的盈利数据进行比较，可以计算出增长率或者百分比变化。增长率的计算公式为：（当前季度盈利 - 前一季度盈利）/ 前一季度盈利 * 100%。 5. 分析对比结果。根据对比结果，可以评估企业的盈利状况和发展趋势。如果季度盈利有显著增长，可能说明企业业绩良好；如果季度盈利下降，可能需要进一步分析原因并采取相应措施。需要注意的是，企业季度盈利对比只是评估企业短期经营状况的一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

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