财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，如果股东想退股，是不是他的股权就要有人接手才能退
东老师 | 提问时间：05/31 12:10

#实务#

对，如果做股权转让的话就是这样

阅读 56

收藏 0
老师，周末好，货拉拉的票可以开进来吗？，可以抵扣税吗
东老师 | 提问时间：05/31 12:08

#实务#

您好，具体是什么样的呢？发过来看看什么样。

阅读 78

收藏 0
老师，如果是商场内部有个门店是景区，然后这个景区内部又招商户了（相当于租赁场地给商户在景区开店，商户的款都收到了我们账户上，我们扣除抽成后，剩余的款转到商户手里，开票方是我们吧，可以给他们开发票，如果他们不要，也可以不开，申报的时候报的未开票收入里就可以了吧
欧阳老师 | 提问时间：05/31 12:07

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，您的理解正确。如果商户不需要发票，您可以将扣除抽成后转给商户剩余款项对应的收入，确认为未开票收入，据实申报增值税、企业所得税等。祝您学习愉快！

阅读 93

收藏 0
社保公司和个人缴纳的比例是多少？
东老师 | 提问时间：05/31 12:07

#实务#

一、全国通用比例（五险） - 养老保险：公司16%，个人8% - 医疗保险：公司6%–8%，个人2% - 失业保险：公司0.5%–0.7%，个人0.2%–0.3% - 工伤保险：公司0.2%–1.9%（按行业），个人0% - 生育保险：公司0.35%–1%，个人0

阅读 59

收藏 0
公司变更股权，因应付款挂账有点多，导致一直变更不了。公司一直亏损状态，法人时不时往公账里面垫钱。这个情况该怎么说明
东老师 | 提问时间：05/31 12:05

#税务#

您好，这种情况要么把钱还给法人，要么就转实收资本，这种情况写说明也没啥用。

阅读 40

收藏 0
老师好请教老师，建筑业、五金建材业税负率多少？
东老师 | 提问时间：05/31 12:01

#建筑#

一、建筑业（工程施工、安装）增值税税负率（一般计税9%） - 正常区间：2.0%–3.5% - 预警红线：低于1.8%易被查

阅读 83

收藏 0
固定资产一次性扣除，以及后期汇算清缴调增分录
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:01

#实务#

同学，你好汇算清缴处理：不需要做任何调整分录，只需要在《A105080资产折旧摊销明细表》中填写纳税调增即可

阅读 81

收藏 0
老师，我们有一笔电费因为没按权责发生制，税务局要我们汇缴调增，进项也要转出，请问现在要怎么改报表，汇缴填哪里，
钟存老师 | 提问时间：05/31 11:57

#税务#

先做账，再改申报表，

阅读 24

收藏 0
计提工资，和发放工资，会计分录如何写？
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:41

#实务#

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

阅读 134

收藏 1
老师，辞退补偿金在填写汇算清缴时，可以放在工资薪金支出这里吗
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:40

#实务#

同学，你好可以的，那就需要汇算算个税

阅读 21

收藏 0
老师，要给客户提点，怎么处理好点呢
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:37

#实务#

同学，你好让对方开具服务费发票进来

阅读 70

收藏 0
员工制作的彩页，美术社给开的发票有问题吗？
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:37

#实务#

同学，你好这个可以的

阅读 20

收藏 0
老师，您好，固定资产我们25年有处理，在填汇算清缴表时固定资产原值填期末数吗
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:36

#实务#

同学，你好原值填写期初数

阅读 19

收藏 0
老师，请问公司法人，财务负责人，税管员等企业信息在电子税务局哪里查询？可以说下路径吗？谢谢！
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:31

#税务#

同学，你好以企业账号登录电子税务局后，按以下路径操作：我要查询 → 一户式查询 → 纳税人信息查询 → 纳税人基本信息，即可查看法人的姓名、联系方式等基础信息。登录后点击我的信息 → 纳税人信息，在企业基础信息栏目中可直接查看当前财务负责人、办税人姓名

阅读 38

收藏 0
老师，您好!公司2024年第一季度预缴了企业所得税1800多元，现在汇算清缴时因利润为负，需要退税1800多元(一季度预交的需退)。公司前面几年都有亏损，合计40多万，如果不想退税，该怎样调整才可以?谢谢
郭老师 | 提问时间：05/31 11:29

#实务#

不会的调增没风险的

阅读 42

收藏 0
5月管理人员工资、职工福利费已经产生了，还没付款，要计提，怎么做账呀
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:28

#实务#

同学，你好借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬

阅读 53

收藏 0
老师，我想问一下，典当行以前年度对贷款计提资产减值损失，每年都纳税调增，现在以前的贷款还款，能冲销资产减值损失纳税调减吗
郭老师 | 提问时间：05/31 11:27

#实务#

认可你现在就是冲减之前计提的

阅读 34

收藏 0
老师，公司购入耳机分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：05/31 11:20

#实务#

同学，你好这个耳机做什么用的？？

阅读 16

收藏 0
老师，请问一个财务管理问题。货币资金分类，题干没有告知货币资金是经营性的还是金融性的，这个是默认为经营性资产吗？
apple老师 | 提问时间：05/31 11:16

#CPA#

同学你好，假如任何信息都没有的话，就是经营性的，但是，考试时总归有提示的，否则，坑考生

阅读 61

收藏 0
老师，您好！先进制造企业一般纳税人在2月加计增值税进项税5万，在3月转出1万元，分录可以做，贷：营业外收入 -1万贷：应交税费-未交增值税 1万。可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 11:07

#税务#

可以的可以这么做的

阅读 54

收藏 0
现在开具普票税率选择一个点还是免税？
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 10:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

收藏 0
成本制造费用中的直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。
王一老师 | 提问时间：12/06 12:27

#会计实务#

在成本制造费用中，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。直接材料是指可以直接追溯到最终产品的原材料，它们直接参与产品的制造过程，并且可以明确地计量和追踪到最终产品中。直接材料的成本包括购买原材料的成本、运输和处理原材料的成本以及与直接材料相关的其他费用，如关税、保险等。这些成本是直接与产品制造相关的，因此被视为直接材料成本。在会计实务中，直接材料成本通常是通过以下方式计算和记录： 1. 购买成本记录：当原材料被购买时，将其成本记录在原材料库存账户中。 2. 直接材料使用记录：在产品制造过程中，将使用的直接材料的成本记录在制造成本账户中。这可以通过记录每个产品使用的直接材料数量和成本，然后乘以每单位直接材料的成本来完成。 3. 直接材料库存调整：在产品制造过程中，直接材料库存可能会有增加或减少。如果直接材料库存增加，说明有新的原材料被购买并记录在库存中；如果直接材料库存减少，说明有直接材料被使用在产品制造中，需要将其成本从原材料库存转移到制造成本中。总之，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本，会计师需要通过记录购买成本、直接材料使用和库存调整来准确计算和记录直接材料成本。

阅读 1650

收藏 7
超过5000要交多少个人所得税
周老师 | 提问时间：12/06 12:22

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是按照逐级累进税率计算的。超过5000元的部分需要缴纳个人所得税。具体计算方法如下： 1. 首先，计算超过5000元的部分。假设超过5000元的金额为X元。 2. 根据当前的个人所得税税率表，确定适用的税率。目前中国个人所得税税率分为7个档次，税率从3%逐级增加到45%。 3. 根据适用的税率，计算超过5000元的部分需要缴纳的个人所得税。计算公式为：个人所得税=超过5000元的部分 × 适用税率。举例说明：假设超过5000元的金额为10000元，根据当前的个人所得税税率表，适用税率为20%。个人所得税=（10000-5000）× 20% = 1000元因此，超过5000元的部分需要缴纳1000元的个人所得税。

阅读 2286

收藏 10
社保工龄是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/06 12:20

#会计实务#

社保工龄是指参加社会保险的个人在某一单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限。具体计算方法如下： 1. 首先确定计算的起始时间和终止时间，一般是从个人开始缴纳社会保险的时间开始，到目前为止或者离职的时间为止。 2. 根据起始时间和终止时间，计算出期间的年数。一般情况下，满一年按一年计算，不满一年不计算。 3. 需要注意的是，社保工龄的计算可能会有一些特殊规定，例如在某些地区或行业中，可能会对连续缴纳社会保险的年限有要求，如要求在同一单位或同一行业连续缴纳一定年限才能计算为社保工龄。总之，社保工龄的计算是根据个人在单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限来确定的。具体的计算方法可能会有一些地区或行业的特殊规定，建议根据实际情况进行查询和了解。

阅读 1130

收藏 5
购买金税盘后，应如何调整账簿中的相关账户余额？
周老师 | 提问时间：12/06 12:13

#会计实务#

购买金税盘后，需要调整账簿中的相关账户余额。下面是一些常见的调整步骤： 1. 调整银行存款账户余额：根据实际购买金税盘的金额，将银行存款账户的余额减少相应金额。 2. 调整固定资产账户余额：如果购买金税盘的费用包括了固定资产的一部分，需要将固定资产账户的余额增加相应金额。 3. 调整应付账款账户余额：如果购买金税盘的费用是通过应付账款支付的，需要将应付账款账户的余额减少相应金额。 4. 调整未交税金账户余额：购买金税盘后，可能需要交纳相关的税费，需要将未交税金账户的余额增加相应金额。 5. 调整其他相关账户余额：根据实际情况，可能还需要调整其他相关账户的余额，如预付账款、其他应收款等。在调整账簿中的相关账户余额时，需要确保准确记录每笔调整，并保留相关的凭证和支持文件。此外，还需要及时更新账簿和相关财务报表，以反映实际的财务状况。最好咨询专业会计师或税务顾问，以确保正确处理这些调整。

阅读 818

收藏 0
固定资产分类代码中，如何区分不同类型的固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/06 12:12

#会计实务#

在固定资产分类代码中，不同类型的固定资产可以通过以下几个方面进行区分： 1. 资产性质：根据资产的性质，可以将固定资产分为土地、房屋建筑、机械设备、交通工具、电子设备等不同类型。每种类型的固定资产都有独特的特征和用途。 2. 使用功能：根据固定资产的使用功能，可以将其分为生产设备、办公设备、运输设备、仓储设备等不同类型。不同类型的固定资产在使用方面有所区别。 3. 材质特点：根据固定资产的材质特点，可以将其分为金属制品、非金属制品、木材制品、玻璃制品等不同类型。不同类型的固定资产在材质上有所区别。 4. 技术水平：根据固定资产的技术水平，可以将其分为高新技术设备、普通设备等不同类型。不同类型的固定资产在技术水平上有所区别。 5. 使用寿命：根据固定资产的使用寿命，可以将其分为长期使用资产和短期使用资产等不同类型。不同类型的固定资产在使用寿命上有所区别。综上所述，通过对固定资产的资产性质、使用功能、材质特点、技术水平和使用寿命等方面进行区分，可以准确地分类不同类型的固定资产。

阅读 874

收藏 0
会计主体性假设的意义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:08

#会计实务#

会计主体性假设是会计准则中的一个基本假设，它指的是将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他经济实体分开看待。这个假设的意义主要体现在以下几个方面： 1. 决策独立性：会计主体性假设使得企业的财务信息能够独立于企业所有者的个人财务信息。这样可以确保企业的财务报告能够客观地反映企业的经济状况和经营成果，为内外部利益相关者提供准确、可比较的信息，帮助他们做出决策。 2. 责任明确性：会计主体性假设将企业与企业所有者区分开来，使得企业的财务责任和企业所有者的个人责任分离。这样可以减少企业所有者对企业财务决策的个人偏好和利益冲突，保护企业的债权人和其他利益相关者的利益。 3. 持续性假设：会计主体性假设假定企业将会持续经营下去，这是会计报告的基础。这个假设使得企业的财务报告能够提供连续的信息，反映企业的长期经营状况和长期价值。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的。总之，会计主体性假设的意义在于确保会计信息的独立性、客观性和连续性，为内外部利益相关者提供可靠的财务信息，帮助他们做出决策和评估企业的经营状况。

阅读 2094

收藏 0
原始凭证填制时需要注意的单位名称和代码的使用规则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:57

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下单位名称和代码的使用规则： 1. 单位名称的使用规则： - 单位名称应准确、完整地填写，不能模糊或缩写。 - 单位名称应与单位注册登记的名称一致，不可随意更改。 - 如果单位有别名或简称，可以在单位名称后用括号注明，但不可替代单位名称。 2. 单位代码的使用规则： - 单位代码是单位的唯一标识符，用于区分不同的单位。 - 单位代码应按照国家规定的编码规则填写，一般为9位数字。 - 如果单位没有统一的代码，可以使用统一社会信用代码或税务登记代码。 3. 注意事项： - 在填写原始凭证时，应先核对单位名称和代码的准确性和一致性。 - 如果单位名称或代码发生变更，应及时更新并使用最新的信息。 - 在填写原始凭证时，应避免使用其他单位的名称和代码，以免混淆和错误。总之，填制原始凭证时，单位名称和代码的准确性和一致性非常重要，应按照规定的使用规则进行填写，以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 1039

收藏 4
业务招待费都有哪些
秦老师 | 提问时间：12/06 11:46

#会计实务#

业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、供应商、合作伙伴等相关方的费用。一般包括以下几个方面： 1. 餐饮费：包括招待客户、供应商等在餐厅或酒店用餐的费用； 2. 交通费：包括接送客户、供应商等的交通费用，如出租车费、停车费等； 3. 住宿费：包括招待客户、供应商等在酒店住宿的费用； 4. 娱乐费：包括招待客户、供应商等参加娱乐活动的费用，如观看演出、参加体育比赛等； 5. 礼品费：包括赠送客户、供应商等礼品的费用； 6. 会议费：包括组织会议或研讨会的费用，如会议场地租金、会议设备费用等； 7. 其他费用：根据具体情况，还可能包括其他与业务招待相关的费用，如导游费、翻译费等。在进行业务招待费用报销时，需要注意以下几点： 1. 费用合理性：业务招待费用应符合企业的财务预算，并且与业务活动有关； 2. 发票凭证：必须保存相关发票或费用凭证，以便作为报销的依据； 3. 记账处理：业务招待费应按照会计准则的规定进行正确的记账处理； 4. 报销审批：报销业务招待费需要经过相应的审批程序，确保费用的合理性和合规性； 5. 报销限制：根据企业的内部控制制度，可能会对业务招待费用进行一定的限制，如每次报销金额的上限、报销次数等。需要注意的是，不同国家和地区对业务招待费用的规定可能有所不同，具体应根据当地的法规和会计准则进行处理。

阅读 6058

收藏 25
如何计算企业季度盈利对比？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:45

#会计实务#

计算企业季度盈利对比可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定需要对比的季度。通常，企业会选择与前一季度或同比去年同期进行对比。 2. 收集相关的财务数据。这包括企业的利润表和现金流量表。利润表提供了企业在特定期间内的收入和费用，而现金流量表则显示了企业的现金流入和流出情况。 3. 计算季度盈利。从利润表中找到净利润（或净收益）的数值，这是企业在特定季度内的盈利。如果利润表提供的是每股盈利数据，可以将其乘以企业的总股数得到净利润的数值。 4. 将季度盈利数据进行对比。将两个季度的盈利数据进行比较，可以计算出增长率或者百分比变化。增长率的计算公式为：（当前季度盈利 - 前一季度盈利）/ 前一季度盈利 * 100%。 5. 分析对比结果。根据对比结果，可以评估企业的盈利状况和发展趋势。如果季度盈利有显著增长，可能说明企业业绩良好；如果季度盈利下降，可能需要进一步分析原因并采取相应措施。需要注意的是，企业季度盈利对比只是评估企业短期经营状况的一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1607

收藏 7

没有找到问题？直接来提问