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老师你好,假如说我们公司2024年年底就是12月份的时候,嗯,假如说我们的收入是500,然后所有的费用合起来是100,然后我们的这个营业利润就是400,对吧?嗯,然后嗯我们交了5%的这个企业所得税,那就是嗯交了20 30,对吧?我们把这个税款已经交到这个嗯国家税务局啦。然后就是我们在嗯汇算2024年企业所得税的时候,我不是还有1000块钱的职工教育经费的剩余吗?嗯,然后就是说嗯假如说我以这个2024年工资总额乘以8%算出来是呃准许抵扣,假如说是100吧,那是不是嗯我在这个剩余的工会经费里面调减100,嗯,调减100的话,是不是就意味着嗯我的这个费用就是汇算的时候,这个费用总数增加了100,就变成收入是500,然后费用就是200了,这样的话我们交税,营业利润是300,我们交税的话是不是就应该是15块钱?那这样的话是不是我们我就得退税退五块钱呢?
廖君老师
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提问时间:06/20 09:54
#税务#
您好,是的,是要退给我们的
阅读 6143
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请问老师,房产中介公司可以到税务局代开房租费的发票吗?若可以代开需要交增值税吗?
宋生老师
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提问时间:06/20 10:22
#税务#
你好!如果他有十几出租,是可以开的 要交
阅读 6143
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全资投资子公司,子公司亏损,母公司汇算清缴的时候这部分投资收益可以税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:05/16 18:44
#税务#
不可以,他们不允许合并的。
阅读 6143
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老师,残疾人保障金的计算公式?
宋生老师
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提问时间:05/16 19:15
#税务#
计算公式:保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。
阅读 6143
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开通网银办理U盾的费用记入什么科目?
邹老师
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提问时间:06/20 11:08
#税务#
你好,开通网银办理U盾的费用,计入 管理费用 科目核算
阅读 6142
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诊所卖的中药很多种,中药饮片*植物类饮片,能开这样么,还是必须写每样药材。
东老师
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提问时间:06/20 14:02
#税务#
...
阅读 6141
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老师,一般纳税人的财务报表是不是也是季度在电子税务局上传?比如4月/5月/6月就是电子税务局申报增值税附加税等,7月15日前才会申报上传财务报表,是吧?
东老师
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提问时间:06/20 11:20
#税务#
哦,对,就是在季度申报企业所得税的时候上传财务报表。
阅读 6141
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老师咨询个问题5月对方给我们开的电线电缆,因为我们当时答应月底能付款,结果甲方延误给我们结算导致我们没有在月底给电缆供应商付款,因为货物的价格以我们付款日锁定价格,由于我们再这个月月初付款。最后材料价格下降了,现在咨询老师对方红冲了重开可以吗,还有我上月已经结转成本了,工程是按项目结转,这个月我这个项目没有收入,如果本月红冲还我工程施工这个项目是负数有影响吗
甜椒老师
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提问时间:06/19 14:59
#税务#
您好!对方是可以红冲重新开的,您这个月成本是负数没关系的,因为利润表主要看的是本年累计的影响
阅读 6141
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老师,我更正23年单位个税系统10月份数据,更正完也报送了,11月份也报送了,12月份更正数据也报送了,修改完之后回头一查询还是没更正过来,重新个税系统也没有更新后的数据,我差那一步呢?头疼啊!
高辉老师
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提问时间:05/16 10:00
#税务#
你好,去年的一般不能更正的,要到税务局大厅,因为很多员工都已经申报了个税汇算年报
阅读 6141
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请邹老师解答,谢谢! 去年11月预付款。今年2月才收到票。在汇算清缴时不用调整?
邹刚得老师
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提问时间:03/04 20:22
#税务#
你好,汇算清缴之前收到之前暂估对应的发票,就不需要做纳税调增处理的
阅读 6141
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老师您好,机械设备租赁站能开出来人工费的发票吗?
廖君老师
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提问时间:06/20 14:00
#税务#
您好,可以的,我们设备带人租赁就有人工
阅读 6140
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老师,请问个税申报时,员工自己填写了专项附加扣除,为啥单位申报个税时系统带不出专项附加扣除的信息?怎么操作?
郭老师
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提问时间:05/15 19:12
#税务#
你好 扣缴义务人选择的企业的吗 是的话是不是没下载
阅读 6140
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科技型企业2022年度利润表中利润总额为1500万元,适用的所得税税率为15%,该公司2022年发生的事项中,会计处理与税收处理存在差别的有: (1) 2020年12月31日取得的一项固定资产, 成本为1000万元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按直线法计提折1旧,税法处理按双倍余额递减法计提折旧。税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。 (2)2022年12月31日,甲公司应收账款余额为2000万元,对该应收账款计提了200万元坏账准备。税法规定,企业按照应收账款期末余额5%。计提的坏账准备允许税前扣除,除已税前扣除的坏账准备外,在应收款项发生实质性损失时允许税前扣除。
暖暖老师
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提问时间:06/19 22:30
#税务#
你好需要计算做好了发给你
阅读 6139
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出口货物视同内销的报关单上销售收入是含税还是不含税?
宋生老师
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提问时间:05/16 18:16
#税务#
你好这个是不含税的金额。
阅读 6139
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销项发票开出去了,能留到下个月报账抵扣吗
廖君老师
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提问时间:06/20 12:40
#税务#
您好,当然不可以的,开的发票是读入到增值税申报表的,对方开的红字确认单也一样,系统自动比对,不一样就会锁死,不能开票了
阅读 6138
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2024 单位社保费年度缴费工资申报的 新缴费工资是填 应发工资吗
廖君老师
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提问时间:06/21 13:14
#税务#
您好,我们公司是全额交社保么,全额交就是应发工资,很多公司是按当地最低工资交社保的
阅读 6137
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加油站填报木闫小规模纳税人二季开了专票1的税率发票29万元用税吗
东老师
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提问时间:06/20 06:24
#税务#
你好,您的意思是用不用交税的意思是吗?
阅读 6137
收藏 18
老师,我们是外贸公司,现在遇到这样一个问题,我们有个客户打50台产品的预售款50%,美元收汇的。现在只出口了11 台,这11台车也退税了,后来客户说后面订单取消订单了,叫我们把款打给另外供货商(国内的)……款打了,税也退了?现在要怎么办?
耿老师
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提问时间:06/07 17:44
#税务#
你好!你出口的11台做了退税,剩余的没有是吧?
阅读 6137
收藏 0
汇算清缴有退2000多的税,现在我不想退,有什么办法调整
廖君老师
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提问时间:05/27 21:30
#税务#
您好,可以调整,22年如果没有累计亏损,在下面这里调增 2000/5%=10000 年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)
阅读 6137
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老师,企业所得税汇算清缴表中,资产折旧明细表中,累计折旧是从开始购买固定资产到2023年12月的累计折旧总额吗
郭老师
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提问时间:05/16 09:45
#税务#
是的,对的,是这么做的。
阅读 6137
收藏 26
小规模纳税人需要报的各种税,是在电子税务局里登录查看后每一项点开报税吗,个税也是在里面报吗,如果公司还没什么业务怎么报各个税
小锁老师
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提问时间:05/15 21:15
#税务#
您好,对的,是点开后,每一项申报的,然后个税不是
阅读 6137
收藏 26
老师好!工厂承包出去了,但水电燃气费的户主还是我们公司,发票都开给我们,现承包方要发票做费用,怎么做合理?
廖君老师
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提问时间:06/20 12:35
#税务#
您好,我们可以再开发票给他们,这样他们就可以抵扣,不开发票我们做分割单,双方盖章,但他们不能抵进项,我们也只能抵自已的部分,一部分进项就浪费了
阅读 6136
收藏 26
老师,你好,就是各个中央地方税的、分配比例分别是怎么样的
小天老师
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提问时间:05/08 18:19
#税务#
您好,1、中央税: 消费税、车辆购置税、关税、海关代征的进口[kou]环节增值税、消费税。 2、地方税: 城镇土地使用税、耕地占[zhan]用税、土地增值税、房产税、车船税、契税、环境保护税和烟叶税。 3、中央地方共享税: (1)增值税(不含进口环节由海关代征的部分): 中央分享50%,地方分享50%。 (2)企业所得税: 铁路总公司(原铁道部)各银行总行及海洋石油企业缴纳的部分归中央,其余部分中央与地方按60%与40%的比例分享。 (3)个人所得税: 中央与地方按60%与40%的比例分享。 (4)资源税: 海洋石油企业缴纳的部分归中央,其余部分归地方。 (5)城市维护建设税: 铁路总公司、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分归中央,其余部分归地方。 (6)印花税: 证券交易印花税归中央,其他印花税收入归地方。
阅读 6136
收藏 26
公司承担个人部分社保,也就是全额承担社保,个人部分社保记账放哪个科目?
宋生老师
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提问时间:06/21 16:51
#税务#
你好!这个计入营业外支出
阅读 6135
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老师,固定资产5000元以下一次性扣除,调表不调账是怎么操作
郭老师
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提问时间:06/20 12:24
#税务#
固定资产加速折旧表里面填写一次抵扣了,就是税收金额里面填写5000。然后账上你按月开始做折旧
阅读 6135
收藏 26
做外账,一般未开票收入要怎么计算
东老师
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提问时间:06/20 13:44
#税务#
您好,您的意思是怎么算增值税吗?
阅读 6135
收藏 12
老师您好,请问一般纳税人某个工程采用简易计税,有分包,分包单位给我们开具的发票也是3%的普票,这样在申报的时候是不是可以抵扣简易计税的增值税?如可申报呢?
家权老师
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提问时间:06/20 15:22
#税务#
那个不能抵扣进项的,直接填在附表1 简易计税栏
阅读 6135
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超市个体户,进货都是单子,没发票,怎么做成本
朴老师
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提问时间:05/16 15:54
#税务#
同学你好 是查账征收的吗
阅读 6135
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公司向个人租赁住宅5000/月给员工住,个人及公司各需要缴纳哪些税款,分别怎么核算
廖君老师
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提问时间:06/08 11:16
#税务#
您好,个人福利并入工资交个税,福利费是进利润表,利润少了,所得税就少了 借:管理费用等-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行
阅读 6134
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待摊费用一级明细取消了,但是。企业还在用一级明细待摊费用的话,有风险吗?会对一些有啥影响或是他资产负债表取数的时候的设置把待摊费用起诉到预付账款里边儿了的话,没有关系吗,企业使用已经会计准则里取消的会计科目的话,对企业有啥影响
小锁老师
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提问时间:05/30 16:01
#税务#
您好,这个是没关系的,不影响这个
阅读 6134
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