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请教个问题,小规模一般都很难取得发票,有可能估了也取不了发票,但是你总要估了才可以制造产品出来,想问下有没有简单一点的办法去暂估材料。有票的时候就直接冲掉。不用太麻烦和很绕的办法(前提是我不清楚原材料回来的名称,只是大概估个总数,数量,单位不知道?)
朴老师
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提问时间:11/26 09:06
#税务#
暂估入账:借 “原材料 - 暂估入库”(总金额),贷 “应付账款 - 暂估供应商”(总金额),附标注 “暂估总额” 的入库单。 领用生产:借 “生产成本”,贷 “原材料 - 暂估入库”(全额领用)。 收到发票:先红字冲销原暂估分录,再按发票金额(含税)正常入账,无需调整明细。
阅读 45
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发票提额,遇到税务局问进项大于销项,还有企业所得税报一个人,需要怎么回复
文文老师
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提问时间:11/26 09:04
#税务#
公司是否在隐藏收入呢
阅读 23
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老师,你好!小规模纳税人卖自己使用过的小车产生的营业外支出,汇算清缴可以税前扣除吗?
小菲老师
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提问时间:11/26 09:03
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 24
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老师你好,比如我是公司的法人,我在京东上用私人账户给公司购买东西,然后公帐报销出来给法人,那这个报销给法人的比例有没有限制?比例在多少?
朴老师
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提问时间:11/26 09:01
#税务#
法人用私人账户为公司采购,公账报销无固定比例限制,只要支出真实用于公司经营、凭证合规(如公司抬头发票),可全额报销;仅需注意大额公转私会被银行监控,且需符合公司内部审批流程。
阅读 43
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请问旅行社发生的旅游服务开发票可以选择三种方式,1、全额开具增值税专用发票,不扣除项目;2、分开开具,旅游服务开专票,代收部分开普票,可以差额报税;3、直接开具差额专票,享受抵扣,这样理解对吗
朴老师
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提问时间:11/26 08:45
#税务#
理解不完全准确,核心纠正:1. 全额开专票需放弃差额计税,按全额缴税;2. 分开开(服务专票 + 代收普票)可差额报税,此方式正确;3. 差额专票可开(税率栏 “***”),购买方仅按票面上注明的税额抵扣,并非全额抵扣。
阅读 76
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咨询一下,假如我在银行开户时登记的财务负责人,实际职务出纳,但税务上不是财务负责人,这样开银行账户我有风险没?
郭老师
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提问时间:11/26 08:44
#税务#
你好,这个没有风险的。银行那边留的你的联系方式,以后联系你企业,他会打给你。
阅读 38
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给个人的返利,对公出去没票进来,怎么解决,会涉及要交税吗
暖暖老师
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提问时间:11/26 08:38
#税务#
你好,需要开具劳务费发票莱做账,需要代扣代缴个人所得税,否则这个不可以扣除
阅读 44
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税法规定,企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应分两种情况按规定在税前扣除:按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的费用,应作为工资、薪金支出和职工福利费支出,这个是依据哪个税务政策文件?
郭老师
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提问时间:11/26 08:37
#税务#
根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)的规定:“三、企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题 企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应分两种情况按规定在税前扣除:按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的费用,应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 四、施行时间 本公告适用于2014年度及以后年度企业所得税汇算清缴。本公告施行前尚未进行税务处理的事项,符合本公告规定的可按本公告执行。 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(税务总局公告2012年第15号)第一条有关企业接受外部劳务派遣用工的相关规定同时废止。 特此公告。”
阅读 215
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老师,开发票时开药品的发票最好不要开哪些品类的呀
朴老师
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提问时间:11/26 08:36
#税务#
药品发票需避开四类品类:1. 模糊类(如 “药品一批”“耗材”);2. 非药品类(如保健品、日用品、医疗器械);3. 超经营范围药品;4. 管制药品(如麻醉、精神药品),核心是保证票货一致。
阅读 58
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老师,请问我们公司的一项工程,因为我公司的一些原因,甲方罚款,后来甲方直接从工程款里面扣除罚款,而没有开相对应的罚款单,请问我怎么做账?
郭老师
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提问时间:11/26 08:34
#税务#
借营业外支出贷应收账款
阅读 31
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老师,餐饮店从个人手里购买蔬菜肉,没有票,进项怎么办呢,餐饮店同时卖酒和菜,税率多少呢,单独卖酒呢
郭老师
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提问时间:11/26 08:32
#税务#
你好,他们是自己养殖种植的吗?是的话你可以申请开收购发票,如果申请不了,那只能是个人去税务局代开,不需要交税 一般纳税人6%小规模的1% 单独销售的一般纳税人13%,小规模的1%
阅读 111
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老师早上好,我们关联公司借款,晚归还了几天,这几天不给利息可以吗?
朴老师
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提问时间:11/26 08:24
#税务#
通常不可以,需按约定付逾期利息;无约定的,关联公司可按 LPR 主张这几天利息,除非其明确放弃。
阅读 24
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老师为什么要算税负率
郭老师
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提问时间:11/26 08:20
#税务#
衡量企业税收负担的轻重程度,为税务管理和财务分析提供依据
阅读 24
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老师咨询下:别人开进来的是鲜肉是普票,免税的,我们是一般纳税人,开出去能开专票吗?鲜肉可以开专票吗
朴老师
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提问时间:11/26 08:16
#税务#
能开专票,但需放弃免税政策,具体分两种情况: 享受鲜肉免税政策:只能开免税普票,不能开专票。 书面备案放弃免税:可开 9% 税率专票,且 36 个月内不能再享受免税。
阅读 200
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老师我的意思是25年的账到12月末己经装订完了,然后又做了25年的汇算清缴需要补税,补税的这笔分录做到26年凭证的第一笔分录吗
朴老师
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提问时间:11/26 08:16
#税务#
不用做在 26 年凭证第一笔,通过 “以前年度损益调整” 做 26 年当期凭证即可,不改动 25 年已装订凭证。
阅读 25
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请问旅行社收到机票酒店专票,怎么处理?勾选后转出还是不勾选,找对方换票
朴老师
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提问时间:11/26 07:48
#税务#
无需换票,按业务场景处理: 用于差额征税的旅游服务:勾选认证后做进项税额转出,留存专票当扣除凭证。 用于非差额的其他业务(如咨询、会议):直接勾选认证,进项税正常抵扣
阅读 26
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请问旅行社开具差额发票怎么申报增值税?还需要在附表三里填写扣除金额吗
郭老师
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提问时间:11/26 07:46
#税务#
表1简易计税里面填写销售额,然后再去填写附表3、第三行第一列收入的加税合计本期发生额和实际抵扣金额,填写成本价税合计
阅读 35
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请问旅行社一般纳税人可以同时开具全额发票和差额发票吗?还是只能选一种
朴老师
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提问时间:11/26 07:44
#税务#
可以同时开具,并非只能选一种。 旅游服务可按规定选差额开票(含差额与剩余部分分别开票的组合形式); 非旅游服务的其他应税业务(如咨询、会议策划)可全额开票。 注意按业务类型区分,留存差额扣除凭证备查。
阅读 68
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老师您好,我们是建筑施工企业,自己的工人生活买菜开支只有收据,没得发票,有没有什么方法能所得税前扣除呢?
朴老师
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提问时间:11/26 07:35
#税务#
有四种合规方式可税前扣除:1. 单次 500 元内凭标注摊贩信息的收据 + 付款记录扣除;2. 换能开发票的正规供应商(如农场、合作社);3. 改发伙食补贴并入工资(报个税、留工资表);4. 外包食堂凭承包方发票扣除。
阅读 35
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个人所得税手续费,我们计入其他收益,要缴纳17%增值税吗?如果都发给办税人就不用缴纳增值税了吗?
朴老师
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提问时间:11/26 07:27
#税务#
个税手续费计入其他收益需缴增值税,税率不是 17%(一般纳税人 6%、小规模纳税人现行减按 1%);即便全发给办税人,也需缴增值税,资金用途不影响增值税纳税义务。
阅读 27
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残疾人注册个体户增值税是不是就是不交税呢
董孝彬老师
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提问时间:11/26 03:48
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 50
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70万交多少钱的增值税
朴老师
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提问时间:11/26 00:09
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 29
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残联报表从哪申报,从哪里进
朴老师
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提问时间:11/25 23:44
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 29
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153.90是需要缴纳的税费吗?老师
小锁老师
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提问时间:11/25 22:26
#税务#
对,这个是需要补缴纳的
阅读 25
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你好,老师,采购发票冲红,进项税已经认证,这个采购发票冲红和进项税怎么做账务处理
刘艳红老师
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提问时间:11/25 22:14
#税务#
您好,做进项转出,把前面的分录做负数就可以
阅读 42
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一般纳税人运输公司,每月需要报什么税种
小锁老师
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提问时间:11/25 22:10
#税务#
您好,增值税,附加税,个税,这个
阅读 38
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老师,外贸企业收到采购专票,增值税记入进项入账,后期该批商品出口了,那么进项税额要做进转出分录吗
朴老师
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提问时间:11/25 21:55
#税务#
外贸企业出口货物对应的采购专票进项税额无需做进项转出:符合退税条件的申报退税,不予退税的转入主营业务成本。
阅读 771
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比方说5月暂估材料,材料已经领用完。6月来票了,但是名称,数量,金额都是对不上的,且材料暂估是大于来票金额,那么5月的材料怎么冲?不就负了??
董孝彬老师
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提问时间:11/25 21:37
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
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我这里有一个外贸企业 7月份申报出口 7月份开的销项发票 11月份才勾选的进项 在电子税务局申报的退税 显示的是进项发票没有电子数据 是怎么回事?
小锁老师
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提问时间:11/25 21:31
#税务#
您好,是11月勾选的。下个月申报期,才会显示进项税
阅读 32
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老师e x w价格1000,但是报关单还填写了杂费100,这是买家承担的。我们申报和入账出口收入都是1000乘以出口当月首个工作日汇率。这样有没有问题哦?杂费会不会被要求加入做收入?我实际没有收到呢
董孝彬老师
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提问时间:11/25 21:28
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 79
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