财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

结转制造费用哪个模块
家权老师 | 提问时间：01/22 10:46

#实务#

自己手工结转，不需要什么模块的

阅读 19

收藏 0
公司销售产品签订的合同，合同内容是双方的协议条款，购买方看了无争议就可以吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 10:46

#实务#

您好，是的，这个无争议就可以

阅读 24

收藏 0
请问我们是1.9收客户款800元，我们再1.13退给客户了，是原路退回800元，产生的手续费我入账，那这个800元可以不入账对吧
家权老师 | 提问时间：01/22 10:45

#实务#

意思是你们代开发票收手续费？

阅读 21

收藏 0
请问老师：某房产公司销售不动产和出租不动产怎么界定业务发生是2025年12月31号前发生的
家权老师 | 提问时间：01/22 10:44

#实务#

直接看收款和开票日期

阅读 82

收藏 0
公司给员工买了卫生间蹲坑算装修费还是福利费？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:44

#实务#

公司给员工买了卫生间蹲坑算福利费

阅读 23

收藏 0
老师，我们小规模纳税人增值税按1申报，为什么申报所得税时，会提示那2个税点没有计入营业外收入
家权老师 | 提问时间：01/22 10:43

#实务#

那个是系统漏洞，你据实按1%确认营业外收入就行

阅读 22

收藏 0
请问郭老师，个体户上季度红冲了张专票，开了张蓝字发票，红冲的比蓝字发票大，怎么处理？
郭老师 | 提问时间：01/22 10:43

#实务#

那就按照负数销售额填写但是你很有可能申报不了得带着纸质的申报表，公章去税务局

阅读 37

收藏 0
老师，购买包装粮定位器，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:43

#实务#

那个金额是多少的呢？

阅读 36

收藏 0
咨询下，一般法人（股东)在公司上班，归属哪个部门，核算部门归为？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:42

#实务#

那个归属于行政部门

阅读 48

收藏 0
老师在吗我2024年8月有银行账4笔业务剩下9， 10，11，12月都没有业务个银行账，是不是这财务费用4.5在12月也要做结转到未分配利润里去对吗
文文老师 | 提问时间：01/22 10:42

#实务#

财务费用4.5在12月也要做结转到本年利润。本年利润在12月结转到未分配利润

阅读 18

收藏 0
我们收到新客户一笔款，然后客户又取消了订单，我们把款原路退回给他们，一进一出为零了，还需要做凭证吗？要提现再账里吗
文文老师 | 提问时间：01/22 10:40

#实务#

若是当月一进一出，不用做账

阅读 20

收藏 0
老师好，想请问下，我们租入了不动产经营用，又把其中一层的一部分场地租给第三方经营，这种情况下我们收钱的租金需要缴纳房产税吗？我们不是产权人
家权老师 | 提问时间：01/22 10:38

#实务#

转租不需要交房产税的

阅读 46

收藏 0
老师解答一下
朴老师 | 提问时间：01/22 10:36

#实务#

（1）结转收入类科目借：营业收入　　　　　　　　4,000,000 　　投资收益　　　　　　　　　　50,000 　　营业外收入　　　　　　1,000,000 　贷：本年利润　　　　　　　　5,050,000 （2）结转费用类科目借：本年利润　　　　　　　　3,480,000 　贷：营业成本　　　　　　　　2,500,000 　　　税金及附加　　　　　　　　80,000 　　　销售费用　　　　　　　　200,000 　　　管理费用　　　　　　　　120,000 　　　财务费用　　　　　　　　 30,000 　　　资产减值损失　　　　　　100,000 　　　公允价值变动损益　　　　 50,000 　　　营业外支出　　　　　　　400,000 （3）确认所得税费用借：所得税费用　　　　　　　　391,900 　贷：应交税费—应交所得税　　391,900 （4）结转所得税费用借：本年利润　　　　　　　　391,900 　贷：所得税费用　　　　　　　391,900 （5）结转本年净利润借：本年利润　　　　　　　1,178,100 　贷：利润分配—未分配利润　1,178,100 （6）提取法定盈余公积借：利润分配—提取法定盈余公积　117,810 　贷：盈余公积—法定盈余公积　　117,810 （7）提取任意盈余公积借：利润分配—提取任意盈余公积　58,905 　贷：盈余公积—任意盈余公积　　58,905 （8）宣告分配现金股利借：利润分配—应付现金股利　　1,000,000 　贷：应付股利　　　　　　　　1,000,000 （9）结转利润分配明细科目借：利润分配—未分配利润　　1,176,715 　贷：利润分配—提取法定盈余公积　117,810 　　　利润分配—提取任意盈余公积　58,905 　　　利润分配—应付现金股利　1,000,000

阅读 77

收藏 0
法人如果在我司一年领取6万工资，社保自己解决，需要签什么协议呢？这种情况也不用交个税吧。那是否是自己交灵活就业最好？
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:36

#实务#

同学，你好劳动合同。自己交社保可以的

阅读 23

收藏 0
公司车报废了，需要走哪些程序？
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:35

#实务#

同学，你好去当地报废机构完成车辆报废手续

阅读 22

收藏 0
选择财务管理战略的时候，复苏期和繁荣期，有时分不清楚
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:35

#实务#

同学，你好复苏期是“恢复元气、积蓄力量”的阶段，而繁荣期则是“全力冲刺、扩大战果”的阶段。两者的核心区别在于复苏期是“从底部修复”，而繁荣期是“向顶部扩张”。

阅读 29

收藏 0
老师，您好！小企业会计准则，只有三个人报个税，但没有人交社保，这种情况企业所得税时人员填几个
家权老师 | 提问时间：01/22 10:32

#实务#

还是填3个的哈，按工资表

阅读 20

收藏 0
发现25年6月有一笔退货处理168万做的凭证这个要提供证据吗比如商品明细之类
文文老师 | 提问时间：01/22 10:31

#实务#

需要的，提供商品明细或退货单

阅读 20

收藏 0
老师，不能用于抵扣的发票做不抵扣勾选一般写什么理由？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:31

#实务#

关键是为啥不抵扣呢？

阅读 40

收藏 0
公司年会，包括开年利是怎么出账？具体说明
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:31

#实务#

同学，你好借：管理费用-奖励贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 25

收藏 0
物流公司给大车交的商业险交强险和车船税做什么科目？付款的时候做什么科目？后续做什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:30

#实务#

借：管理费用-保险费税金及附加-车船税备注的车船税应交税费-增值税-进项如果是一般纳税人抵扣进项贷：银行存款

阅读 22

收藏 0
成本制造费用中的直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。
王一老师 | 提问时间：12/06 12:27

#会计实务#

在成本制造费用中，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本。直接材料是指可以直接追溯到最终产品的原材料，它们直接参与产品的制造过程，并且可以明确地计量和追踪到最终产品中。直接材料的成本包括购买原材料的成本、运输和处理原材料的成本以及与直接材料相关的其他费用，如关税、保险等。这些成本是直接与产品制造相关的，因此被视为直接材料成本。在会计实务中，直接材料成本通常是通过以下方式计算和记录： 1. 购买成本记录：当原材料被购买时，将其成本记录在原材料库存账户中。 2. 直接材料使用记录：在产品制造过程中，将使用的直接材料的成本记录在制造成本账户中。这可以通过记录每个产品使用的直接材料数量和成本，然后乘以每单位直接材料的成本来完成。 3. 直接材料库存调整：在产品制造过程中，直接材料库存可能会有增加或减少。如果直接材料库存增加，说明有新的原材料被购买并记录在库存中；如果直接材料库存减少，说明有直接材料被使用在产品制造中，需要将其成本从原材料库存转移到制造成本中。总之，直接材料是指直接用于产品制造的原材料成本，会计师需要通过记录购买成本、直接材料使用和库存调整来准确计算和记录直接材料成本。

阅读 1552

收藏 7
超过5000要交多少个人所得税
周老师 | 提问时间：12/06 12:22

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是按照逐级累进税率计算的。超过5000元的部分需要缴纳个人所得税。具体计算方法如下： 1. 首先，计算超过5000元的部分。假设超过5000元的金额为X元。 2. 根据当前的个人所得税税率表，确定适用的税率。目前中国个人所得税税率分为7个档次，税率从3%逐级增加到45%。 3. 根据适用的税率，计算超过5000元的部分需要缴纳的个人所得税。计算公式为：个人所得税=超过5000元的部分 × 适用税率。举例说明：假设超过5000元的金额为10000元，根据当前的个人所得税税率表，适用税率为20%。个人所得税=（10000-5000）× 20% = 1000元因此，超过5000元的部分需要缴纳1000元的个人所得税。

阅读 2162

收藏 9
社保工龄是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/06 12:20

#会计实务#

社保工龄是指参加社会保险的个人在某一单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限。具体计算方法如下： 1. 首先确定计算的起始时间和终止时间，一般是从个人开始缴纳社会保险的时间开始，到目前为止或者离职的时间为止。 2. 根据起始时间和终止时间，计算出期间的年数。一般情况下，满一年按一年计算，不满一年不计算。 3. 需要注意的是，社保工龄的计算可能会有一些特殊规定，例如在某些地区或行业中，可能会对连续缴纳社会保险的年限有要求，如要求在同一单位或同一行业连续缴纳一定年限才能计算为社保工龄。总之，社保工龄的计算是根据个人在单位或个人工作期间的连续缴纳社会保险的年限来确定的。具体的计算方法可能会有一些地区或行业的特殊规定，建议根据实际情况进行查询和了解。

阅读 1066

收藏 4
购买金税盘后，应如何调整账簿中的相关账户余额？
周老师 | 提问时间：12/06 12:13

#会计实务#

购买金税盘后，需要调整账簿中的相关账户余额。下面是一些常见的调整步骤： 1. 调整银行存款账户余额：根据实际购买金税盘的金额，将银行存款账户的余额减少相应金额。 2. 调整固定资产账户余额：如果购买金税盘的费用包括了固定资产的一部分，需要将固定资产账户的余额增加相应金额。 3. 调整应付账款账户余额：如果购买金税盘的费用是通过应付账款支付的，需要将应付账款账户的余额减少相应金额。 4. 调整未交税金账户余额：购买金税盘后，可能需要交纳相关的税费，需要将未交税金账户的余额增加相应金额。 5. 调整其他相关账户余额：根据实际情况，可能还需要调整其他相关账户的余额，如预付账款、其他应收款等。在调整账簿中的相关账户余额时，需要确保准确记录每笔调整，并保留相关的凭证和支持文件。此外，还需要及时更新账簿和相关财务报表，以反映实际的财务状况。最好咨询专业会计师或税务顾问，以确保正确处理这些调整。

阅读 774

收藏 0
固定资产分类代码中，如何区分不同类型的固定资产？
王一老师 | 提问时间：12/06 12:12

#会计实务#

在固定资产分类代码中，不同类型的固定资产可以通过以下几个方面进行区分： 1. 资产性质：根据资产的性质，可以将固定资产分为土地、房屋建筑、机械设备、交通工具、电子设备等不同类型。每种类型的固定资产都有独特的特征和用途。 2. 使用功能：根据固定资产的使用功能，可以将其分为生产设备、办公设备、运输设备、仓储设备等不同类型。不同类型的固定资产在使用方面有所区别。 3. 材质特点：根据固定资产的材质特点，可以将其分为金属制品、非金属制品、木材制品、玻璃制品等不同类型。不同类型的固定资产在材质上有所区别。 4. 技术水平：根据固定资产的技术水平，可以将其分为高新技术设备、普通设备等不同类型。不同类型的固定资产在技术水平上有所区别。 5. 使用寿命：根据固定资产的使用寿命，可以将其分为长期使用资产和短期使用资产等不同类型。不同类型的固定资产在使用寿命上有所区别。综上所述，通过对固定资产的资产性质、使用功能、材质特点、技术水平和使用寿命等方面进行区分，可以准确地分类不同类型的固定资产。

阅读 829

收藏 0
会计主体性假设的意义是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:08

#会计实务#

会计主体性假设是会计准则中的一个基本假设，它指的是将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他经济实体分开看待。这个假设的意义主要体现在以下几个方面： 1. 决策独立性：会计主体性假设使得企业的财务信息能够独立于企业所有者的个人财务信息。这样可以确保企业的财务报告能够客观地反映企业的经济状况和经营成果，为内外部利益相关者提供准确、可比较的信息，帮助他们做出决策。 2. 责任明确性：会计主体性假设将企业与企业所有者区分开来，使得企业的财务责任和企业所有者的个人责任分离。这样可以减少企业所有者对企业财务决策的个人偏好和利益冲突，保护企业的债权人和其他利益相关者的利益。 3. 持续性假设：会计主体性假设假定企业将会持续经营下去，这是会计报告的基础。这个假设使得企业的财务报告能够提供连续的信息，反映企业的长期经营状况和长期价值。这对于投资者、债权人和其他利益相关者来说是非常重要的。总之，会计主体性假设的意义在于确保会计信息的独立性、客观性和连续性，为内外部利益相关者提供可靠的财务信息，帮助他们做出决策和评估企业的经营状况。

阅读 1979

收藏 0
原始凭证填制时需要注意的单位名称和代码的使用规则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:57

#会计实务#

在填制原始凭证时，需要注意以下单位名称和代码的使用规则： 1. 单位名称的使用规则： - 单位名称应准确、完整地填写，不能模糊或缩写。 - 单位名称应与单位注册登记的名称一致，不可随意更改。 - 如果单位有别名或简称，可以在单位名称后用括号注明，但不可替代单位名称。 2. 单位代码的使用规则： - 单位代码是单位的唯一标识符，用于区分不同的单位。 - 单位代码应按照国家规定的编码规则填写，一般为9位数字。 - 如果单位没有统一的代码，可以使用统一社会信用代码或税务登记代码。 3. 注意事项： - 在填写原始凭证时，应先核对单位名称和代码的准确性和一致性。 - 如果单位名称或代码发生变更，应及时更新并使用最新的信息。 - 在填写原始凭证时，应避免使用其他单位的名称和代码，以免混淆和错误。总之，填制原始凭证时，单位名称和代码的准确性和一致性非常重要，应按照规定的使用规则进行填写，以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 970

收藏 4
业务招待费都有哪些
秦老师 | 提问时间：12/06 11:46

#会计实务#

业务招待费是指企业为了开展业务活动而发生的招待客户、供应商、合作伙伴等相关方的费用。一般包括以下几个方面： 1. 餐饮费：包括招待客户、供应商等在餐厅或酒店用餐的费用； 2. 交通费：包括接送客户、供应商等的交通费用，如出租车费、停车费等； 3. 住宿费：包括招待客户、供应商等在酒店住宿的费用； 4. 娱乐费：包括招待客户、供应商等参加娱乐活动的费用，如观看演出、参加体育比赛等； 5. 礼品费：包括赠送客户、供应商等礼品的费用； 6. 会议费：包括组织会议或研讨会的费用，如会议场地租金、会议设备费用等； 7. 其他费用：根据具体情况，还可能包括其他与业务招待相关的费用，如导游费、翻译费等。在进行业务招待费用报销时，需要注意以下几点： 1. 费用合理性：业务招待费用应符合企业的财务预算，并且与业务活动有关； 2. 发票凭证：必须保存相关发票或费用凭证，以便作为报销的依据； 3. 记账处理：业务招待费应按照会计准则的规定进行正确的记账处理； 4. 报销审批：报销业务招待费需要经过相应的审批程序，确保费用的合理性和合规性； 5. 报销限制：根据企业的内部控制制度，可能会对业务招待费用进行一定的限制，如每次报销金额的上限、报销次数等。需要注意的是，不同国家和地区对业务招待费用的规定可能有所不同，具体应根据当地的法规和会计准则进行处理。

阅读 5821

收藏 24
如何计算企业季度盈利对比？
王一老师 | 提问时间：12/06 11:45

#会计实务#

计算企业季度盈利对比可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定需要对比的季度。通常，企业会选择与前一季度或同比去年同期进行对比。 2. 收集相关的财务数据。这包括企业的利润表和现金流量表。利润表提供了企业在特定期间内的收入和费用，而现金流量表则显示了企业的现金流入和流出情况。 3. 计算季度盈利。从利润表中找到净利润（或净收益）的数值，这是企业在特定季度内的盈利。如果利润表提供的是每股盈利数据，可以将其乘以企业的总股数得到净利润的数值。 4. 将季度盈利数据进行对比。将两个季度的盈利数据进行比较，可以计算出增长率或者百分比变化。增长率的计算公式为：（当前季度盈利 - 前一季度盈利）/ 前一季度盈利 * 100%。 5. 分析对比结果。根据对比结果，可以评估企业的盈利状况和发展趋势。如果季度盈利有显著增长，可能说明企业业绩良好；如果季度盈利下降，可能需要进一步分析原因并采取相应措施。需要注意的是，企业季度盈利对比只是评估企业短期经营状况的一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析。

阅读 1486

收藏 6

没有找到问题？直接来提问