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甲生产企业是增值税一般纳税人(具有进出口经营权),出口货物的征税率为13%,退税率为9%。2019年7月购进原材料,取得的增值税专用发票(已通过认证)上注明增值税税额61.1万元;当月进料加工保税进口料件的组成计税价格是150万元;本月内销货物取得含税销售收入226万元;本月出口货物离岸价折合人民币300万元;假设该企业采取实耗法核算当期进料加工保税进口料件的组成计税价格,计划分配率为75%,6月末无留抵税额;8月内销产品,取得不含税销售收入300万元,购进生产用原材料,取得增值税专用发票上注明的增值税税额1.3万元。则下列关于甲企业7月和8月增值税的相关税务处理,,怎么通俗易懂理解?
泡泡酱老师
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提问时间:11/17 15:03
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在作答
阅读 812
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个人去去税局代开发票需要交税的嘛
嘟嘟老师
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提问时间:07/10 11:48
#税务师#
同学你好 需要交的,具体的税额按照当时税务机关计算的来交
阅读 812
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汇兑损益属于资本利得吗?汇兑损益的盈利需不需要缴税?
小小快乐老师
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提问时间:07/07 22:35
#税务师#
同学你好,是需要缴税的
阅读 812
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负债股利怎么支付股利呢,这怎么理解。
周老师
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提问时间:08/21 16:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负债股利,是公司以负债支付的股利,通常以公司的应付票据支付给股东,在不得已的情况下,也有公司发行公司债券抵付股利。 祝您学习愉快!
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外国企业投资中国企业转让股权时企业所得税率按多少缴(税务二今年考题)
赵老师
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提问时间:11/20 18:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果这里是在中国境内设立机构场所的非居民企业通常适用25%税率的,如果是在中国境内没有设立机构场所的非居民企业适用20%税率但实际是按10%税率计算的。抱歉,老师这里没有相关题目,您可以关注网校的相关信息的。或者您把完整的内容提供一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
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请问老师。税务师最后冲刺八套模拟题。第一套单选题19题。关于重组计划的计量,不是只有两个内容需要计入预计负债,为什么固定资产减值损失也要计算在内?这个不是属于处置相关资产的利得和损失吗?
范老师
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提问时间:11/07 17:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于重组计划的计量,不是只有两个内容需要计入预计负债,为什么固定资产减值损失也要计算在内? 【回复】只有两个内容计入预计负债,这个是没有问题的,固定资产减值损失影响的是利润总额,不影响预计负债。 这个不是属于处置相关资产的利得和损失吗? 【回复】不是的。是所有影响损益的金额。 祝您学习愉快!
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转回可抵扣70是减少递延所得税资产吗
小王老师
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提问时间:10/31 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 借:所得税费用等 贷:递延所得税资产 70×25% 祝您学习愉快!
阅读 812
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老师,这两题不一样么?为什么一个加运费和保险,一个不加?
周老师
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提问时间:09/26 22:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个题目说的运费是报关前发生的运费的,所以这里是不考虑的,第二个是发生复运出境时发生的运费是作为关税价格的一部分的。 祝您学习愉快!
阅读 812
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红线处,2018和2019年都算了,为什么不加上2020年半年的?
范老师
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提问时间:07/24 11:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20年9月1日出售了此投资,当年的不用补计提,这部分会直接体现在处置损益中。 祝您学习愉快!
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老师,请问银行承兑能拆分背书吗?比如,我收到一张10万,拆成2张5万的?
家权老师
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提问时间:01/23 16:47
#税务师#
那个不行的,只能整体转让背书
阅读 811
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
阅读 811
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老师,请问车位租赁协议书,需要交印花税吗?需要的话,属于什么印花税呢?
宋生老师
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提问时间:04/15 10:44
#税务师#
你好,是的,这个属于租赁合同。
阅读 811
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装修形成的长期待摊费用,是否可以一次性扣除?依据是什么?
家权老师
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提问时间:04/05 10:04
#税务师#
公司的开办费才可以一次性扣除。那个首次装修费按所得税法规定至少是3年
阅读 811
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新增银行借款的资本成本=800×5%×(1-25%)/800=3.75%,因为借款导致股票的资本成本=2/10+1%=21%,综合资本成本=3.75%×800/(10000+2000+800)+21%×10000/(10000+2000+800)+8.5%×2000/(10000+2000+800)=17.97%因为本题没有正确答案,选择较为接近的选项,所以选择选项C。 2/10+1%中 2/10是股利除的是增长率还是股价
梦梦老师~
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提问时间:03/19 22:33
#税务师#
勤奋刻苦的同学您好 Kc=D1/P0+g P0为股价
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老师,什么情况下用待转销项税额
一鸣老师
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提问时间:01/02 17:42
#税务师#
你好,不存在这个情况哈,一般是在发票未到的情况下确认待转进项税额
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个体户门市部经营范围,建筑材料销售五金产品零售这范围哪些普票能开,能给个详细吗?能开啥发票?
宋老师2
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提问时间:11/30 08:47
#税务师#
你好!这个没有固定,属于五金类的,都可以开
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不满两年的房子卖了要上多少税?
羽羽
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提问时间:11/18 21:23
#税务师#
同学你好,个人所得税:根据是否为卖方的唯一住房有所不同。对于卖方唯一的住房,个人所得税为卖价的1%;而对于非唯一住房则为卖价减去买价)的20%。 增值税:只在产权证或契税票开具日期未满两年的住宅中收取,其综合税率为5.5%。
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老师麻烦详细解释下这个题目的D选项
金金老师
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提问时间:11/13 14:44
#税务师#
您好,这个的话,是因为有充足的业务,人数,地点还不够,是需要有具体时间才可以的
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固定资产减值增加为什么是“+”?
小天老师
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提问时间:09/23 21:18
#税务师#
您好,因为固定资产减值减少了净利润,但没有现金流出,要加回来
阅读 811
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老师,第208题当月应缴纳的增值税是怎么计算的呀?
丁小丁老师
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提问时间:08/28 19:59
#税务师#
您好!答案有吗?每一个业务的增值税都看不明白吗?还是只是部分看不明白呢?可以具体问哪个看不明白,这样更好一些哦
阅读 811
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请问经济周期中停止扩张与保持市场份额的区别是什么 ?
青老师
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提问时间:08/17 11:38
#税务师#
你好、一般来说比如市场份额角度 市场份额反映了一个企业在市场上的竞争优势和地位。一般认为,市场份额越高,企业在同行业中的地位越高,影响力和长期发展的潜力也越大。 比如说经济衰退期停止扩招雇员指的是在经济衰退期,公司一般应当停止扩张、出售多余设备、停产不利产品、停止长期采购、削减存货、停止扩招雇员。
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我答案是((3000-400)-(1800-200)+(900-200-500)*0.5)*0.25 哪里不对?
桂龙老师
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提问时间:08/10 15:03
#税务师#
同学,你好,计算过程是这样的 应缴纳企业所得税=(3000-400-900-1800+200)×25%+(900-200-500)×50%× 25%=50
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老师,外商投资企业有2免3减半的政策吗
文文老师
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提问时间:08/03 17:06
#税务师#
外商投资企业有2免3减半的政策。
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第5个那里全部含税收入,我填的是开票金额,不知道对不对,麻烦老板看一下,谢谢
丁小丁老师
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提问时间:07/16 14:05
#税务师#
您好!含税金额是发票上的价税合计金额
阅读 811
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这个成本为什么不加税费10呀
丁小丁老师
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提问时间:07/13 11:07
#税务师#
您好!这个是销售过程发生的不构成产品成本的
阅读 811
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老师 就是统计局他们申报后我的营业税金及附加改账了 导致他这次申报金额就小于上个月的报表 我可以直接在利润表上改吗
玲竹老师
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提问时间:07/11 18:07
#税务师#
您好 这个月按照修改后的利润表填写就好了 然后统计小于上个月的 可以写说明
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这题为什么不考虑亏损的40?
邹老师
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提问时间:07/07 17:38
#税务师#
你好,是考虑了亏损40万的 减去20万,是因为2020年亏损40万,2021年盈利20万。2021年盈利20万弥补2020年亏损40万,还剩下20万的亏损没有弥补完的意思
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老师,请问考税务师法律和涉税实务怎么备考比较好,要买教材还是只买轻一
艳子老师
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提问时间:06/25 10:40
#税务师#
您好,买轻一吧,还会送视频和题,
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2×20年,调整后的被投资方净利润=3 200-800×30%=2 960(万元)。为什么减去存货呢
穆易老师
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提问时间:06/24 15:42
#税务师#
您好! 因为在投资方看来,该存货的价值是公允价值而不是账面价值,所以当出售时,认为结转的成本不应该是账面价值而是公允价值,所以要减去这部分既800*30%
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老师,你好在利息资本化时。 借:在建工程 应收利息/银行存款 贷:应付利息 应收利息/银行存款怎么理解,在付息时怎么会有这两个科目?
小天老师
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提问时间:05/04 20:31
#税务师#
您好,借款一次没有投入完,这个资金用来短期理财了,有利息收入的
阅读 811
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