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老师,今年4月份供应商开出8万增值税专用发票我已入账销售费用,并已勾选已认证,12月对方红冲,又开出6万元的专用发票,会计分录该如何写?
东老师
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提问时间:12/28 11:46
#税务师#
你好,第一次开票的时候您怎么做账的呢?发给我看一下
阅读 842
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解析C是不是有问题
暖暖老师
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提问时间:09/30 16:50
#税务师#
专门借款的利息是4000*6%*7/12=140 资本化期间利息是140*6/7=120 闲散收益是1000*0.006*3=18 资本化金额120-18=102 一般借款的资本化率7% 一般借款超过专门借款的资产加权平均数 (3000+2000-4000)*3/12=250 资本化金额250*7%=17.5 合计102+17.5=119.5
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房企不是不交印花税吗?也就不能扣除吗?
小林老师
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提问时间:09/28 05:13
#税务师#
您好,是缴纳印花税的,
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老师,36题C选项可以解析一下吗?
缪永强
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提问时间:09/26 18:45
#税务师#
同学您好,自产产品捐赠是要交税的,防止企业以捐赠名义偷税漏税
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我公司请别的公司做的灭四害的消杀服务对方开什么大类的发票比较合适?
金金老师
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提问时间:09/18 14:39
#税务师#
您好,这个是可以开现代服务的
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李莉的印花税可以减半征收吗?
小林老师
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提问时间:08/20 20:57
#税务师#
您好,可以减半征收印花税
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老师为何第六题是使用的居民企业间股息红利免征企业所得税?公开发行不应该是适用上市公司股票满一年吗?难道没上市的公司也可以公开发行股票?
小林老师
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提问时间:08/11 18:14
#税务师#
您好,是的,对方购买时已上市
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这个我有点看不懂,14除以10乘以17
wu老师
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提问时间:08/04 15:13
#税务师#
你好 高档香水精移送用于生产普通护手霜,因为普通护手霜不用交消费税,而香水精是要交消费税的。所以这部分需要按照市场价格交消费税。 10kg对外销售,售价14万。7kg用于生产普通护手霜。 所以10+7=17kg,单价=14/10
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这个应该扣缴但是不扣的到底应该谁缴纳? 为什么两个题给的答案是相反的?
薛薛老师
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提问时间:07/27 00:28
#税务师#
尊敬的学员您好!这是一个意思,应该扣,但是扣缴义务人没有扣,在发生地扣缴
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老师,“电子专票的纸质打印件不能单独作为报销入账归档依据使用”这句话是什么意思呢?我们公司目前收到电子专票就是打印出来装订在凭证后面,原来的PDF文件并没有保留,这样是有问题的是吗?
一鸣老师
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提问时间:07/24 16:42
#税务师#
你好,必须要保存电子文档的,
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这道题中的A选项为什么不对?
青老师
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提问时间:07/12 10:34
#税务师#
十八周岁以上的成年人为完全民事行为能力人。 这个地方不符合
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这题是因为是账面价值,如果是账面原值还得算拆除部分的折旧额是吗?
冉老师
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提问时间:07/08 17:04
#税务师#
如果是账面原值还得算拆除部分的折旧额是吗? 你好,学员,是的
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老师:不是未列明金额按5元贴花吗?
邹老师
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提问时间:06/21 10:40
#税务师#
你好,这里月度租金知道,租赁月份也确定了,就可以确定计税依据啊
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老师你好,我想问一下我司是小规模纳税人是甲方,与乙方签订一种招聘合作协议,乙方招聘务工人员给甲方,甲方提供企业就业,乙方按照单月员工上班的总工时的0.5元每小时支付给甲方服务费,甲方所获得的服务费应该开具什么类型的发票
青老师
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提问时间:06/16 15:10
#税务师#
你好; 现代服务 *招聘服务费
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纳税筹划 求方案一二三详细过程
一休哥哥老师
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提问时间:06/01 22:56
#税务师#
你好 我来做这个题目。
阅读 842
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有两个问题。 第一个问题就是算限额的时候,应该是按应纳税所得额的30%算,那稿酬的应纳税所得额不应该是等于收入乘以1-20%,然后再乘70%嘛,但是那个答案没有成70%。 第二个问题稿酬预扣预缴的时候不扣除限额吧。如果是按汇算清缴算,税率也应该是用综合税率吧。
清风老师
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提问时间:10/28 18:31
#税务师#
你好同学,正在测算,请稍等下
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个人出租住房需要缴纳房产税吗
税法老师
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提问时间:09/17 16:34
#税务师#
需要缴纳房产税,按照4%房产税税率计算缴纳
阅读 842
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非居民个人从我国境内外商投资企业取得 的股息红利是来源于中国境内所得要交个税吗
朴老师
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提问时间:08/19 15:52
#税务师#
同学你好 要交个税的
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cpa备考会计和财管,税务师报名可以报哪几科?
东老师
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提问时间:08/09 10:40
#税务师#
税务师的话,你可以报名《财务与会计》。
阅读 842
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个人所得税的大病医疗的限额扣除的问题,如果医保目录范围内自付了80000能扣除吗?
venus老师
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提问时间:11/14 11:45
#税务师#
你好 预交时不包括 大病 ,大病在汇算时扣的
阅读 842
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麻烦老师看下这个题怎么做?要详细过程
大海老师
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提问时间:06/28 16:54
#税务师#
你好,1、应计入收入总额的是ABC A计入主营业务收入,B计入其他业务收入,C计入营业外收入,D收到的投资款计入实收资本,不计入收入总额。 2、准予扣除利息支出的是A 非金融企业向金融企业借款的利息支出可据实扣除,250*6%*0.5=7.5 非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除,超过部分不允许扣除,准予扣除利息支出是50*6%*0.5=1.5 3、不得扣除的是BD 4、750*12%=90,选D。中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十一条、五十二条和五十三条,企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额的12%的部分,准予扣除
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请问老师,这个车辆购置税概念,说是在中国境内购置车辆,难道在境外购买的就不用缴纳车辆购置税吗?
木木老师
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提问时间:09/26 20:27
#税务师#
你好,境外购买,境内上牌也需要
阅读 842
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请问.出租固定资产应收取的租金收入不是应该通过其他业务收入科目核算吗?
青老师
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提问时间:09/13 11:29
#税务师#
你好; 没有收到租金; 做; 借其他应收款 贷其他业务收入; 应交税费-应交增值税; 所以要选择B
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出口情况下增值税的税收政策和消费税一样吗?增值税,退免,消费也退免,增值税免但不退,消费税也是,增值税不免也不退,消费税也是,
郭老师
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提问时间:10/05 09:22
#税务师#
消费税一般是在生产环节征收的,就是说生产企业销售货物征收消费税.消费税是价内税,包含在销售价格中. 出口免税并退税是指外贸企业出口应税消费品的政策,因为外贸企业采购应税消费品后再出口,采购的价格中已经含有消费税,所以出口后退还这部分消费税. 出口免税不退税是指生产企业出口应税消费品的政策.生产企业内销货物征收消费税,外销货物不征收消费税,但是也不退,因为该货物压根就没有交过消费税.
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A我记得至少2级啊?
税法老师
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提问时间:10/24 10:36
#税务师#
您可能记混淆了,这里是三级
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某企业持有一张2025年3月15日签发的面值为80000元、票面利率6%、期限90 天的带息商业承兑汇票。因资金需求,企业于2025年4月12日向银行申请贴现(符合终 止确认条件),贴现率为9%。一年按360天计算,则该企业的贴现期为多少天
范老师
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提问时间:09/08 20:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先确定到期日,根据全年按360天算,每月按30天。票据3月15日签发,期限90天,到期日是6月13日。贴现日是4月12日,算头不算尾,4月12日至4月30日是19天;5月有30天;6月1日至6月13日是12天。所以贴现期=19+30+12=61(天)。 祝您学习愉快!
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18题目油菜籽是农产品吧,跟自产自销的农民买农产品不是应该可以凭农产品发票抵扣9%吗?那实际也是先交9%的税吧?如果是一般纳税人去农民家里收肯定是交9个点吧?因为抵扣是9%。2第19题红线部分是生活服务,居民日常服务吗
范老师
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提问时间:10/31 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是农产品 不交 是从买价中剥离出来一部分作为可以抵扣的增值税进项税额 而不是实际缴纳了增值税 政策上没有明确说明 老师觉得应该属于其他生活服务 祝您学习愉快!
阅读 842
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老师,这题如果选择不执行合同,按照市场价格计算的话,可变现净值高于成本的,那么没有存货跌价,为什么这题不用考虑市场价格?题中没有说不能违约呢。 哪些情况要考虑市场价格?哪些情况不用考虑市场价格?
卫老师
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提问时间:11/10 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师,这题如果选择不执行合同,按照市场价格计算的话,可变现净值高于成本的,那么没有存货跌价,为什么这题不用考虑市场价格? 答复:这属于有合同的存货按照合同价格为基础计算可变现净值。 这里是不用考虑违约的情况的,因为这不属于变为亏损合同的情况。 题中没有说不能违约呢。 哪些情况要考虑市场价格?哪些情况不用考虑市场价格? 答复:对于没有签订合同的存货需要以市场价格为基础计算可变现净值。 祝您学习愉快!
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老师,D选项如何理解哇我这题选了B
张老师
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提问时间:11/04 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项是不能在收入总额减除的,因为这里是属于税后分配的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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您好,工资表放在计提里还是次月发放的凭证里面?
刘艳红老师
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提问时间:11/12 18:06
#税务师#
您好,工资表放在当月的计提里面
阅读 841
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