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经典题解税法(2)打基础P76例题2股票转让收入不计入收入总额P77例题5转让国债收入4万元计入收入总额是什么原因?
税法老师
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提问时间:08/09 21:36
#税务师#
例题2中是当年的销售收入已经包含了股票的转让收入,所以不用再加;例题5中是食品的销售收入50万,国债收入4万。所以要进行贾总计算企业所得税。
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老师,我们公司社保只给按2360的基数买,如果员工想增加基数多交的部分由员工承担,那这个员工自已承担的金额,报个税的时候能算在个税表中不, 也就是说报个税时,个税申报表中的养老保险费是不是=个人承担+公司不愿意承担的那一部分。比如公司固定承担社保419.7元,但这个员工多交了,账上公司承担为892元,但892-419.7的部分,发工资时从员工工资中扣出来了。这个员工自己多交的可以填到个税申报表中不
venus老师
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提问时间:02/10 10:59
#税务师#
个税申报表中的养老保险费就是个人承担部分,不包括 企业 的
阅读 812
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陈某拥有一家个 人独资企业,2021年申报纳税收入总额300000元,与收入对应的成本费用150000元。经主管税务机关检查,其申报的收人总额准确,但成本费用难以核实。税务机关对其采用核定征收。假设该独资企业适用的应税所得率为20%。2021 年该个人独资企业应缴纳个人所得税为()元。 A.2 500 B.4250 C.4 500 D.7 500 老师,请问答案中应缴纳个人所得税=60000*10%-1500这个是什么意思没明白
税法老师
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提问时间:10/07 23:35
#税务师#
该题是用核定法计算应纳税额的,收入总额核定,应纳税额=应纳税所得额×税率 应纳税所得额=收入总额×应税所得率 应纳税所得额=300000×20%=60000 应纳税额=60000×10%-1500
阅读 812
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甲生产企业是增值税一般纳税人(具有进出口经营权),出口货物的征税率为13%,退税率为9%。2019年7月购进原材料,取得的增值税专用发票(已通过认证)上注明增值税税额61.1万元;当月进料加工保税进口料件的组成计税价格是150万元;本月内销货物取得含税销售收入226万元;本月出口货物离岸价折合人民币300万元;假设该企业采取实耗法核算当期进料加工保税进口料件的组成计税价格,计划分配率为75%,6月末无留抵税额;8月内销产品,取得不含税销售收入300万元,购进生产用原材料,取得增值税专用发票上注明的增值税税额1.3万元。则下列关于甲企业7月和8月增值税的相关税务处理,,怎么通俗易懂理解?
泡泡酱老师
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提问时间:11/17 15:03
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在作答
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汇兑损益属于资本利得吗?汇兑损益的盈利需不需要缴税?
小小快乐老师
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提问时间:07/07 22:35
#税务师#
同学你好,是需要缴税的
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B为什么不对?
赵老师
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提问时间:10/27 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B项的时间不正确,法律没有对这个时间加以限制。所以是错误的。 祝您学习愉快!
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负债股利怎么支付股利呢,这怎么理解。
周老师
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提问时间:08/21 16:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负债股利,是公司以负债支付的股利,通常以公司的应付票据支付给股东,在不得已的情况下,也有公司发行公司债券抵付股利。 祝您学习愉快!
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外国企业投资中国企业转让股权时企业所得税率按多少缴(税务二今年考题)
赵老师
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提问时间:11/20 18:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果这里是在中国境内设立机构场所的非居民企业通常适用25%税率的,如果是在中国境内没有设立机构场所的非居民企业适用20%税率但实际是按10%税率计算的。抱歉,老师这里没有相关题目,您可以关注网校的相关信息的。或者您把完整的内容提供一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
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我记得在金银首饰里提到哪些情况受托方是纳税义务人?
郭锋老师
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提问时间:11/17 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在金银首饰委托加工中,受托方作为消费税的纳税义务人的情况有两种:一是如果委托方是经批准的金银首饰经营单位,加工环节不征收消费税,而是在零售时按5%的税率缴纳消费税;二是如果委托方是其他单位或个人,委托加工环节被视为零售环节,受托方需要计算并缴纳金银首饰的消费税。 祝您学习愉快!
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转回可抵扣70是减少递延所得税资产吗
小王老师
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提问时间:10/31 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 借:所得税费用等 贷:递延所得税资产 70×25% 祝您学习愉快!
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老师,这两题不一样么?为什么一个加运费和保险,一个不加?
周老师
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提问时间:09/26 22:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个题目说的运费是报关前发生的运费的,所以这里是不考虑的,第二个是发生复运出境时发生的运费是作为关税价格的一部分的。 祝您学习愉快!
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红线处,2018和2019年都算了,为什么不加上2020年半年的?
范老师
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提问时间:07/24 11:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20年9月1日出售了此投资,当年的不用补计提,这部分会直接体现在处置损益中。 祝您学习愉快!
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老师,请问银行承兑能拆分背书吗?比如,我收到一张10万,拆成2张5万的?
家权老师
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提问时间:01/23 16:47
#税务师#
那个不行的,只能整体转让背书
阅读 811
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老师好,货物运输服务发票可以开成物流辅助服务*运输费吗?
堂堂老师
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提问时间:11/02 11:00
#税务师#
你好!货物运输服务的发票应当准确反映服务内容。如果实际提供的是货物运输服务,那么发票应该开具为“货物运输服务”。如果涉及到特定的物流辅助服务,这部分可以单独列明。重要的是发票内容需要与实际服务相符。
阅读 811
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有一个产权是社会团体(民办非)农村自建房,用途是其他商服,产权想过户给法人的儿子,这个行为是属于房屋赠予呀?还是房屋买卖呀?涉及具体哪些税种呀?
朴老师
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提问时间:10/29 09:23
#税务师#
这种情况既不属于房屋赠予,也不属于房屋买卖,而是属于房产继承。 根据《中华人民共和国民法典》第一千一百二十七条规定,遗产按照下列顺序继承:第一顺序为配偶、子女、父母;第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后,由第一顺序继承人继承,第二顺序继承人不继承;没有第一顺序继承人继承的,由第二顺序继承人继承。 由于该房产的产权人是社会团体(民办非),而不是个人,因此不适用普通的房屋过户相关税收政策。民办非企业单位的房产过户涉及的具体税费和手续,可能会因地区政策、房产性质等因素而有所不同。 在办理过户手续时,可能需要提供相关的证明材料,如产权证明、继承人的身份证明、与原产权人的关系证明等
阅读 811
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个人税务代开建筑服务-搬运费,这个是会涉及要交个人所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/01 15:44
#税务师#
同学你好 这个按劳务来交
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售后回购(回购价格小于原售价)的相关分录怎么做呢?
耿老师
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提问时间:06/16 10:44
#税务师#
售后回购(Buyback)通常指企业将之前售出的商品或资产购回。如果回购价格小于原售价,则在会计处理上需要反映这种价格差异。以下是根据一般会计准则进行的分录示例: 1. 当商品最初被卖出时,会记录销售收入和应收款项: - 借:应收账款(或现金/银行存款,如果是现金销售) - 贷:主营业务收入(或其他业务收入,取决于商品性质) - 贷:库存商品(或固定资产等相关账户,取决于售出的是什么类型的资产) 2. 当企业决定执行回购操作时,并且回购价格小于原售价,会记录购买成本和应付款项: - 借:库存商品(或固定资产等相关账户) - 贷:应付账款(或现金/银行存款,如果是现金交易) 3. 同时,由于回购价格小于原售价,会产生一定的利润,这部分利润需要反映在财务报表上: - 借:主营业务成本(或其他业务成本) - 贷:库存跌价准备(或相关损益类账户,如营业外收入) 请注意,具体的会计分录可能因地区、国家的不同会计准则和政策而有所差异。上述分录仅供参考,实际操作中应遵循当地的会计准则和相关法律法规。
阅读 811
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老师,请问车位租赁协议书,需要交印花税吗?需要的话,属于什么印花税呢?
宋生老师
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提问时间:04/15 10:44
#税务师#
你好,是的,这个属于租赁合同。
阅读 811
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装修形成的长期待摊费用,是否可以一次性扣除?依据是什么?
家权老师
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提问时间:04/05 10:04
#税务师#
公司的开办费才可以一次性扣除。那个首次装修费按所得税法规定至少是3年
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你好老师,我是小规模纳税人,以前只有开票出去,没有开过进来,现在税务发信息说营业成本与取得的税前扣除凭证金额差异较大,现在补开了进项票,是补2023年第四季度的,拿到了发票如何冲账
朴老师
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提问时间:03/26 08:33
#税务师#
同学你好 是什么会计准则
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新增银行借款的资本成本=800×5%×(1-25%)/800=3.75%,因为借款导致股票的资本成本=2/10+1%=21%,综合资本成本=3.75%×800/(10000+2000+800)+21%×10000/(10000+2000+800)+8.5%×2000/(10000+2000+800)=17.97%因为本题没有正确答案,选择较为接近的选项,所以选择选项C。 2/10+1%中 2/10是股利除的是增长率还是股价
梦梦老师~
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提问时间:03/19 22:33
#税务师#
勤奋刻苦的同学您好 Kc=D1/P0+g P0为股价
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老师,什么情况下用待转销项税额
一鸣老师
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提问时间:01/02 17:42
#税务师#
你好,不存在这个情况哈,一般是在发票未到的情况下确认待转进项税额
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个人所得税中子女教育最多可扣除几个
小菲老师
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提问时间:12/29 12:45
#税务师#
同学,你好 你就几个就可以填写几个
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个体户门市部经营范围,建筑材料销售五金产品零售这范围哪些普票能开,能给个详细吗?能开啥发票?
宋老师2
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提问时间:11/30 08:47
#税务师#
你好!这个没有固定,属于五金类的,都可以开
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进项票厂家一直没给开票,请问开票人需不需要提醒厂家给开进项票?还是这个是外包财务或公司老板该管的?
岳老师
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提问时间:11/26 18:11
#税务师#
当然,进货应当及时索取发票的。
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不满两年的房子卖了要上多少税?
羽羽
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提问时间:11/18 21:23
#税务师#
同学你好,个人所得税:根据是否为卖方的唯一住房有所不同。对于卖方唯一的住房,个人所得税为卖价的1%;而对于非唯一住房则为卖价减去买价)的20%。 增值税:只在产权证或契税票开具日期未满两年的住宅中收取,其综合税率为5.5%。
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老师麻烦详细解释下这个题目的D选项
金金老师
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提问时间:11/13 14:44
#税务师#
您好,这个的话,是因为有充足的业务,人数,地点还不够,是需要有具体时间才可以的
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固定资产减值增加为什么是“+”?
小天老师
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提问时间:09/23 21:18
#税务师#
您好,因为固定资产减值减少了净利润,但没有现金流出,要加回来
阅读 811
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老师,第208题当月应缴纳的增值税是怎么计算的呀?
丁小丁老师
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提问时间:08/28 19:59
#税务师#
您好!答案有吗?每一个业务的增值税都看不明白吗?还是只是部分看不明白呢?可以具体问哪个看不明白,这样更好一些哦
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请问经济周期中停止扩张与保持市场份额的区别是什么 ?
青老师
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提问时间:08/17 11:38
#税务师#
你好、一般来说比如市场份额角度 市场份额反映了一个企业在市场上的竞争优势和地位。一般认为,市场份额越高,企业在同行业中的地位越高,影响力和长期发展的潜力也越大。 比如说经济衰退期停止扩招雇员指的是在经济衰退期,公司一般应当停止扩张、出售多余设备、停产不利产品、停止长期采购、削减存货、停止扩招雇员。
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