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二张报关单，是国外同一家公司，我在税务系统里合并开了一张普通发票，这样可以吗，是上月的，同一天出去的，同一家外国公司，我现在才发现
郭老师 | 提问时间：01/23 13:41

#实务#

可以的，可以开在一块的

阅读 37

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公司业务员2024年取得的发票目前已经2026年了想来进行报销能入账吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:41

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 28

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朴老师看新的信息，我的问题还没有问完。
朴老师 | 提问时间：01/23 13:40

#建筑#

好的接手了并且回答了

阅读 125

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老师，18-22年的账没有，23年至今应收余额为负数，现在对账应收为几百万是正确的，我怎么调账呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:38

#实务#

同学，你好没有明白你的意思。你说应收余额为负数，是正确的吗？

阅读 41

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老师公司租赁的厂房开票税率是5%，新增值税法实施这个税率还对吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:38

#实务#

您好，现在是按3%，取消5%这一档了

阅读 33

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我们是建筑业，代发工资有2个模块第一种：代方就是我们施工方跟甲方开工程款的发票。其中，工程款里也包括从甲方帐户发给工人的工资。第二种：租赁公司开的发票，开票内容，吊车租赁费，这家吊车公司跟我们开吊车租赁费的发票，吊车人员的工资也是从甲方帐户贷发了。第三，租赁费的发票如何入帐？第四，由于会计没在项目部，他们在做工资表时，把2个模块的工资表都混在一起去了，租赁公司开的这张发票如何入帐，如何写科目，业务都是真实发生的。问题还没有问完，接着问：租赁费发票要开，只是入帐，但不做分录，把这张租赁发票附在代发工资表的后面，是这个意思吗？请朴老师回答这个问题。
朴老师 | 提问时间：01/23 13:37

#建筑#

吊车租赁费发票入账分录借：工程施工 — 合同成本 — 机械使用费贷：应收账款 — 甲方（代发吊车人员工资部分）贷：银行存款 / 应付账款（如有差额）工资表混编处理从混编工资表中拆分吊车人员工资，单独标注归属机械使用费，附在租赁发票后作为凭证。关键提醒租赁费发票必须做分录，不能只附在工资表后；需匹配甲方代发流水、租赁发票、拆分后的工资表作为入账依据。

阅读 194

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买部手机开了发票可以入公司费用吗？还是算资产要折旧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#税务#

您好，这个是买来办公用的吗？

阅读 42

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老师，我1月要冲红12月的外销发票，这样会影响25年的销售额嘛
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#实务#

您好，不影响的，这个直接冲减当月的收入和税费

阅读 29

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您好老师，我们是酒店住宿业，日常购买的维修配件之类的，或者师傅维修个空调电器之类的，这些也计入与其他经营活动有关的是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#实务#

您好，你是填现金流量表还是？

阅读 28

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用友软件，新开了26的账，25年末数据已经结转到26年期初余额，由于25年有会计科目需要设置二级科目，修改25年的会计科目后，26年可以重开账账吗？结转更新后的会计科目？
朴老师 | 提问时间：01/23 13:30

#实务#

同学你好用友什么版本的

阅读 91

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您好，老师，请问一下，现在是不是不能开具劳务，和生活服务大类的发票了？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:27

#税务#

同学，你好还是可以开具的

阅读 34

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小规模纳税人可以开13%增值税专用发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:26

#实务#

您好，这个是开不了的，只能开一个点或三个点

阅读 51

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您好老师，公司为职工代扣代缴的个税计入现金流量表哪个项目
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:25

#实务#

你好，代扣代缴个税，现金流量表计入支付给职工以及为职工支付的现金。

阅读 32

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老师您好润滑油切削液是计入原材料还是生产成本辅助材料里面计入到哪里是比较合规的
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:23

#实务#

您好，这个计入到辅助材料里面好些

阅读 26

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老师好，我们养鸡场淘汰活鸡，对方要求开专票，活鸡不是免税吗，还是说在后面加工环节需要缴纳增值税，那这个进项税怎么来？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:20

#税务#

您好，是免税的，但你们开专票就不免的，但你们进货收到的普票是可以抵扣的

阅读 76

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老师，请问小规模纳税人可以收进增值税专用发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:19

#实务#

您好，可以收，但不建议收

阅读 57

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老师，您好，我们是是最后一个分包商，包工包料的，但是客户要求我们开发票材料一张发票和安装费一张发票，我们没有分包资质，这样开票合理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:18

#实务#

您好，如果不经常开是不影响

阅读 49

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从外购入产品，然后再加工一下，出口，是属于外贸企业还是生产企业出口呢
郭老师 | 提问时间：01/23 13:18

#税务#

对方深加工的生产企业

阅读 31

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老师，今天发现帐上未交增值税下面有个两千多的余额，每个月扣完税后都有这个余额，是之前的会计留下的，说是之前未开票收入的应缴税金，这个余额到底是咋回事啊，应缴税金还能一直欠着吗
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:15

#税务#

你好，应该是计提了没缴纳的，如果不交纳了你就结转了给他

阅读 35

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为什么有的银行承兑汇票的背书人和被背书人是同一家公司，自己背书给自己？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:11

#实务#

同学，你好可能是中间流转，最后票据又回来了

阅读 25

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报关费跟拖车费还有港杂费，是否可以直接开一张国际运输代理服务？退税单证认可吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 13:09

#实务#

不可以的，需要分开来开报关费是经济代理服务拖车费是陆路运输港杂费是物流辅助

阅读 35

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收入确认原则规定有哪些
李老师 | 提问时间：12/06 13:00

#会计实务#

收入确认原则是会计准则中的一个重要原则，用于确定何时确认收入。根据会计准则，收入确认原则规定如下： 1. 实现收入的可能性高且与收入金额可靠性相关：收入应当确认为公司已经或将要实现的经济利益，且收入金额能够可靠地计量。 2. 收入能够被可靠地计量：收入金额应当能够以货币形式计量，并且能够被可靠地确定。 3. 收入已经或将要发生的经济利益归属于公司：收入应当归属于公司，即公司能够享受或将要享受与收入相关的经济利益。 4. 收入的发生时间能够被确定：收入应当在能够确定其发生时间的情况下进行确认。总的来说，收入确认原则要求收入的实现可能性高且可靠计量，且归属于公司，并且能够确定其发生时间。这些原则确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1312

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储蓄式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

储蓄式国债是一种固定期限的投资工具，投资者可以在到期日之前选择提前支取本金和利息。要计算储蓄式国债提前支取的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 储蓄式国债的利率：首先，你需要知道储蓄式国债的利率。这通常是在购买国债时确定的，可以在国债发行机构的官方网站或其他相关渠道上找到。 2. 储蓄式国债的持有期限：你还需要知道你将要提前支取的时间距离国债的到期日有多长。这将影响到计算提前支取利息的方式。 3. 提前支取期限：国债发行机构通常规定了提前支取的时间段，例如每个季度或每半年。你需要确定你的提前支取时间是否在这个规定的期限内。根据以上信息，你可以使用以下两种方法之一来计算储蓄式国债提前支取的利息：方法一：按照规定的提前支取期限计算利息根据国债发行机构的规定，他们可能会提供一个提前支取的利息计算公式。你可以使用这个公式来计算提前支取的利息。方法二：按照剩余期限计算利息如果国债发行机构没有提供特定的提前支取利息计算公式，你可以使用剩余期限来计算。以下是一个简单的计算公式：提前支取利息 = 剩余期限 × 投资本金 × 年利率其中，剩余期限是指从提前支取日到国债到期日之间的天数或月数，投资本金是你的投资金额，年利率是国债的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅适用于固定利率的储蓄式国债。如果国债的利率是浮动的，或者有其他特殊规定，你可能需要参考国债发行机构提供的具体信息来计算提前支取利息。另外，如果你对计算结果有疑问，建议咨询专业的会计师或金融机构的投资顾问。

阅读 1458

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以四万元工资为基数，根据个人所得税税率表，每月应缴纳多少个税？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

根据个人所得税税率表，我们可以计算出每月应缴纳的个人所得税。以下是根据中国大陆地区的个人所得税税率表计算的结果： 1. 先计算应纳税所得额：每月工资为四万元，年工资为四万元乘以12，即48万元。减去起征点（5万元），得到应纳税所得额为43万元。 2. 根据个人所得税税率表计算税率：根据个人所得税税率表，43万元的税率为35%。 3. 计算个人所得税：应纳税额为43万元乘以35%，即15.05万元。 4. 计算每月应缴纳的个税：每月应缴纳的个税为应纳税额15.05万元除以12，即1.25万元。所以，根据四万元工资为基数，每月应缴纳的个税为1.25万元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如扣除项等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 1243

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汇票是承兑吗
周老师 | 提问时间：12/06 12:51

#会计实务#

汇票是一种具有支付功能的票据，通常由出票人向收款人发出，要求承兑人在指定日期或在指定条件下支付一定金额给收款人。承兑是指承兑人对汇票的付款承诺。在一般情况下，汇票需要经过承兑人的承兑才具有法律效力。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业个人。承兑人承兑汇票后，即表示愿意在汇票到期日履行付款义务。因此，只有经过承兑的汇票才是具有承兑人的付款承诺，才能确保收款人能够按照汇票规定的金额和日期获得支付。没有经过承兑的汇票，在法律上可能不具备强制执行的效力。所以，一般情况下，汇票需要经过承兑才能算作承兑汇票。

阅读 1315

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会计实务中，如何正确区分含税和不含税的交易？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:50

#会计实务#

在会计实务中，正确区分含税和不含税的交易非常重要，因为它们会对会计处理和报告产生影响。含税交易是指交易中已经包含了相关税费的金额，而不含税交易是指交易中的金额未包含任何税费。以下是一些区分含税和不含税交易的方法： 1. 查看交易文件：仔细阅读交易文件，例如发票、合同等，查看是否明确标注了含税或不含税的金额。 2. 涉及税率：了解相关税率，例如增值税、消费税等，如果交易金额与税率相符，则很可能是含税交易。 3. 参考税务规定：根据当地税务机关的规定，了解哪些交易应该是含税交易，哪些应该是不含税交易。 4. 财务报表：查看财务报表中的相关项目，例如销售收入、进项税额等，如果报表中已经明确区分了含税和不含税交易，则可根据报表进行判断。 5. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，建议咨询专业的会计师或税务顾问，他们可以根据具体情况提供准确的解答。无论是含税交易还是不含税交易，都需要根据实际情况进行正确的会计处理和报告，以确保财务信息的准确性和合规性。

阅读 1183

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个税九级累进税率2019中的最高税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/06 12:48

#会计实务#

个税九级累进税率2019中的最高税率是45%。

阅读 526

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银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用背景和风险评估有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:47

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票是两种常见的贸易融资工具，它们在信用背景和风险评估方面有一些异同。 1. 信用背景：银行承兑汇票是由银行作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。由于银行具有较高的信用背景和资金实力，银行承兑汇票通常被认为是较为可靠的贸易融资工具。商业承兑汇票是由企业作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。商业承兑汇票的信用背景与企业的信誉和财务状况直接相关，因此其信用背景会受到企业的信用评级、财务状况、行业竞争力等因素的影响。 2. 风险评估：银行承兑汇票的风险相对较低，因为银行承兑人通常具有较高的信用背景和专业的风险管理能力。持有银行承兑汇票的持票人可以相对较为放心地预期能够按时兑付。商业承兑汇票的风险相对较高，因为其承兑人是企业，其信用背景和财务状况可能会受到多种因素的影响，如市场竞争、经济环境等。持有商业承兑汇票的持票人需要对承兑人的信用状况进行仔细评估，以减少风险。总体而言，银行承兑汇票相对较为可靠，风险较低；商业承兑汇票的风险较高，需要对承兑人进行仔细评估。在实际应用中，持票人可以根据具体情况选择适合自己的融资工具。

阅读 1362

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数据特征是什么
李老师 | 提问时间：12/06 12:43

#会计实务#

数据特征是指数据所具有的一些特点或属性，用于描述和区分数据。在会计实务中，数据特征可以包括以下几个方面： 1. 数值性：会计数据通常是以数字形式呈现的，可以进行计算和比较。 2. 精度：会计数据应当具有一定的准确性和精度，以确保信息的可靠性。 3. 可靠性：会计数据应当来自可信的来源，并经过验证和审计，以确保其真实性和可靠性。 4. 时效性：会计数据应当及时记录和报告，以反映最新的经济业务活动。 5. 完整性：会计数据应当包含所有相关的信息，以确保对经济业务的全面和准确的记录。 6. 可比性：会计数据应当具有可比性，即可以进行跨期和跨企业的比较和分析。 7. 可理解性：会计数据应当以清晰、简明的方式呈现，便于用户理解和使用。这些数据特征对于会计实务的正确记录、分析和决策具有重要意义，能够提供有价值的信息支持。

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融资租入固定资产的折旧如何影响财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 12:41

#会计实务#

融资租入固定资产的折旧会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：融资租入固定资产的折旧会减少固定资产的价值，从而减少资产负债表上的固定资产账户的余额。同时，租赁负债账户的余额会随着折旧逐渐减少。 2. 利润表：融资租入固定资产的折旧会计入利润表，作为费用减少期间利润。这会导致净利润的减少，影响公司的盈利能力。 3. 现金流量表：融资租入固定资产的折旧不会对现金流量表产生直接影响。然而，租赁支付会计入现金流量表中的经营活动现金流量，因此，融资租入固定资产的折旧间接影响现金流量表。总体而言，融资租入固定资产的折旧会减少资产负债表上的固定资产和租赁负债的余额，同时减少利润表上的净利润，间接影响现金流量表。

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