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应付职工薪酬的二级科目社保费记的是员工社保的单位部分还是个人部分
东老师 | 提问时间：05/30 18:27

#实务#

您好，应付职工薪酬-社保费，登记的公司负担部分都社保。

阅读 78

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老师这个医保停不了是啥意思
暖暖老师 | 提问时间：05/30 18:23

#实务#

你好有没申报缴纳的社保

阅读 69

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老师，商贸出口企业，1月有外销没有内销，但是开进来1张办公费专用发票认证了不进项转出，等下月既有内销又有外销再进行分摊抵扣可以吗
东老师 | 提问时间：05/30 18:23

#实务#

不可以。1月只有外销、没有内销，这张办公费专票必须在1月处理为“不可抵扣”，不能先认证挂着、等到2月有内销再分摊抵扣。

阅读 29

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老师，我想问一下，就是预付广告费，2万，怎么写分录啊
东老师 | 提问时间：05/30 18:21

#实务#

您好，这么做账，借预付账款-广告费20000 贷银行存款20000

阅读 28

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老师好！公司预缴季度企业所得说，怎么做会计分录？另外，年度汇算清缴时，怎么做会计分录？谢谢！
郭锋老师 | 提问时间：05/30 18:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业预缴季度企业所得税时，一般通过“应交税费——应交所得税”科目进行核算，会计分录如下：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款在月末或季末计提企业所得税时，分录为：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税例如，企业预缴季度企业所得税3000元，预缴时的分录为：借：应交税费——应交所得税3000 贷：银行存款3000 季末计提时，假设应计提3000元所得税费用，分录为：借：所得税费用3000 贷：应交税费——应交所得税3000 企业会计准则下企业汇算清缴补缴税款，通常涉及“以前年度损益调整”科目。因为汇算清缴调整的是以前年度的所得税费用，需要通过该科目来核算对以前年度利润的调整。具体分录如下： 1.补提所得税时：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税这里“以前年度损益调整”金额为补缴所得税的金额，贷方“应交税费——应交所得税”反映需补缴的所得税金额。 2.缴纳税款时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款 3.结转“以前年度损益调整”科目：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整例如，企业汇算清缴需补缴所得税5000元，分录如下：补提所得税：借：以前年度损益调整5000 贷：应交税费——应交所得税5000 缴纳税款：借：应交税费——应交所得税5000 贷：银行存款5000 结转“以前年度损益调整”：借：利润分配——未分配利润5000 贷：以前年度损益调整5000 祝您学习愉快！

阅读 101

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小规模纳税人，季度开票超过30万，要交多少税？开了37万票
岳老师 | 提问时间：05/30 18:09

#税务#

季度超30万，需要全额按1%计算缴纳增值税。

阅读 29

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老师好，请问一般纳税人超市会计难吗？以前没有做过去做超市会计需要学哪些
岳老师 | 提问时间：05/30 17:59

#实务#

没有特殊之处，就是一般商贸业务，相对来讲这是简单的。

阅读 53

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小微企业300万以内交企业所得税是，3%，超过300万利润是不是不属于小微企业
东老师 | 提问时间：05/30 17:57

#税务#

您好，利润总额超过300万就不符合小微企业条件，就不是小微企业了。

阅读 27

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老师：个体户变更经营者需要重新核定税吗？我们核定了27万
岳老师 | 提问时间：05/30 17:56

#实务#

如果销售额未变，不用重新核定。

阅读 19

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生产型出口企业，只需要按照报关单上任意一个单位开对吧？
岳老师 | 提问时间：05/30 17:49

#税务#

可以，和其中一个一致即可。

阅读 52

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出口报关单成交方式exw.杂费也是对方出，结算币种是人民币，开具出口发票如何开，是直接按照报关单每个项下金额直接开吗
岳老师 | 提问时间：05/30 17:47

#税务#

是的，直接开具即可，不要把杂费开进去。

阅读 79

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老师：个体户可以变更经营者吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 17:47

#实务#

您好，可以的，要先清税，再变更，比注销还麻烦，还不如注销，重新注册了

阅读 29

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老师，公司开票5千，一定要入主营收入5千吗？可以做应收吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 17:36

#实务#

您好，开了票就要确认收入了，要做主营业务收入

阅读 27

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现金报销对私这块，我自己是财务人员付款给对方报销，微信转账，需要保留截图回单吗？像银行那样，我觉得不需要吧，只要凭证装订有这打印截图出来就可以了吧？毕竟我们财务人员也经常换岗离职，如果需要的话查账就好了对吧？
东老师 | 提问时间：05/30 17:36

#实务#

您好，没啥必要，一般报销的时候有发票就成，付款截图没太大必要

阅读 26

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个体工商户可以私卡收款吗？年营收不会超300万，有什么税务风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 17:35

#税务#

您好，如果有公账，最好公账收，没有可以用法人卡收

阅读 30

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老师，注会财管2025年历年**最后一道综合题有视频解析吗？完全不会做，想听视频解析
东老师 | 提问时间：05/30 17:31

#CPA#

您好，这种您直接联系客服问下呢

阅读 88

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老师下午好！想问下月底最好两三天没及时收到报关单，能不能直接推到次月开出口发票
东老师 | 提问时间：05/30 17:31

#税务#

可以推到次月开，但收入必须算在出口当月，汇率也必须用出口当月的。

阅读 30

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老师，一般纳税人从小规模处取得的普票，产品名称是小麦，能否按9%计算抵扣进项税额，应该如何处理对一般纳税人有利，谢谢老师
东老师 | 提问时间：05/30 17:29

#税务#

小规模开的小麦普票（3%或1%），你不能按9%计算抵扣；只有小规模开“3%专票”或“自产农产品免税普票/收购发票”才能按9%抵扣。一、能不能抵扣（直接回答） - ❌ 小规模纳税人开的“小麦普通发票”（3%/1%）：不能抵扣进项。普通发票不属于农产品计算抵扣的合法凭证，哪怕品名是小麦也不行。 - ✅ 可以按9%抵扣的只有三类（小麦属于初级农产品）： 1. 自产农产品免税普票：农业生产者（含合作社）开的免税普票，按买价×9%抵扣。 2. 农产品收购发票：你直接向农户收购，自开收购普票，按买价×9%抵扣。 3. 小规模开3%专票：小规模给你开3%增值税专票，按票面不含税金额×9%抵扣（不是按3%税额）。 - 注意：小规模开1%专票 → 只能按票面1%税额抵扣，不能按9%。二、对你最有利的处理方式（排序） 1）优先：让小规模开 3%专票（最划算）

阅读 94

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没有报税系统实操演练模块吗
东老师 | 提问时间：05/30 17:28

#实务#

您好，这个您直接电脑登录学堂网页，可以问下客服呢

阅读 38

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报关单明细excel表从哪下载
东老师 | 提问时间：05/30 17:25

#Excel#

一、首选：中国国际贸易单一窗口（最常用、可直接Excel）网址：www.singlewindow.cn（用电子口岸IC卡/USB Key登录，操作员卡即可导出明细）快速路径（结关后才能导出） 1. 登录 → 标准版应用 → 货物申报 → 报关单证查询打印 2. 左侧点自助打印申请 → 选日期/输报关单号 → 提交申请 3. 申请完成后，左侧点自助打印/导出 → 筛选状态为“已生成” → 勾选 → 导出Excel - 可导出：报关单明细（含商品行、数量、金额、HS、收发货人等） - 时间限制：单次最多选3个月；量大分多次

阅读 137

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老师，请问下我每月计提工资可以按工资表上的数计提吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 17:25

#实务#

您好，按应发数来计提的

阅读 59

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收入确认原则规定有哪些
李老师 | 提问时间：12/06 13:00

#会计实务#

收入确认原则是会计准则中的一个重要原则，用于确定何时确认收入。根据会计准则，收入确认原则规定如下： 1. 实现收入的可能性高且与收入金额可靠性相关：收入应当确认为公司已经或将要实现的经济利益，且收入金额能够可靠地计量。 2. 收入能够被可靠地计量：收入金额应当能够以货币形式计量，并且能够被可靠地确定。 3. 收入已经或将要发生的经济利益归属于公司：收入应当归属于公司，即公司能够享受或将要享受与收入相关的经济利益。 4. 收入的发生时间能够被确定：收入应当在能够确定其发生时间的情况下进行确认。总的来说，收入确认原则要求收入的实现可能性高且可靠计量，且归属于公司，并且能够确定其发生时间。这些原则确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1451

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储蓄式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

储蓄式国债是一种固定期限的投资工具，投资者可以在到期日之前选择提前支取本金和利息。要计算储蓄式国债提前支取的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 储蓄式国债的利率：首先，你需要知道储蓄式国债的利率。这通常是在购买国债时确定的，可以在国债发行机构的官方网站或其他相关渠道上找到。 2. 储蓄式国债的持有期限：你还需要知道你将要提前支取的时间距离国债的到期日有多长。这将影响到计算提前支取利息的方式。 3. 提前支取期限：国债发行机构通常规定了提前支取的时间段，例如每个季度或每半年。你需要确定你的提前支取时间是否在这个规定的期限内。根据以上信息，你可以使用以下两种方法之一来计算储蓄式国债提前支取的利息：方法一：按照规定的提前支取期限计算利息根据国债发行机构的规定，他们可能会提供一个提前支取的利息计算公式。你可以使用这个公式来计算提前支取的利息。方法二：按照剩余期限计算利息如果国债发行机构没有提供特定的提前支取利息计算公式，你可以使用剩余期限来计算。以下是一个简单的计算公式：提前支取利息 = 剩余期限 × 投资本金 × 年利率其中，剩余期限是指从提前支取日到国债到期日之间的天数或月数，投资本金是你的投资金额，年利率是国债的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅适用于固定利率的储蓄式国债。如果国债的利率是浮动的，或者有其他特殊规定，你可能需要参考国债发行机构提供的具体信息来计算提前支取利息。另外，如果你对计算结果有疑问，建议咨询专业的会计师或金融机构的投资顾问。

阅读 1574

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以四万元工资为基数，根据个人所得税税率表，每月应缴纳多少个税？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

根据个人所得税税率表，我们可以计算出每月应缴纳的个人所得税。以下是根据中国大陆地区的个人所得税税率表计算的结果： 1. 先计算应纳税所得额：每月工资为四万元，年工资为四万元乘以12，即48万元。减去起征点（5万元），得到应纳税所得额为43万元。 2. 根据个人所得税税率表计算税率：根据个人所得税税率表，43万元的税率为35%。 3. 计算个人所得税：应纳税额为43万元乘以35%，即15.05万元。 4. 计算每月应缴纳的个税：每月应缴纳的个税为应纳税额15.05万元除以12，即1.25万元。所以，根据四万元工资为基数，每月应缴纳的个税为1.25万元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如扣除项等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 1468

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汇票是承兑吗
周老师 | 提问时间：12/06 12:51

#会计实务#

汇票是一种具有支付功能的票据，通常由出票人向收款人发出，要求承兑人在指定日期或在指定条件下支付一定金额给收款人。承兑是指承兑人对汇票的付款承诺。在一般情况下，汇票需要经过承兑人的承兑才具有法律效力。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业个人。承兑人承兑汇票后，即表示愿意在汇票到期日履行付款义务。因此，只有经过承兑的汇票才是具有承兑人的付款承诺，才能确保收款人能够按照汇票规定的金额和日期获得支付。没有经过承兑的汇票，在法律上可能不具备强制执行的效力。所以，一般情况下，汇票需要经过承兑才能算作承兑汇票。

阅读 1398

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会计实务中，如何正确区分含税和不含税的交易？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:50

#会计实务#

在会计实务中，正确区分含税和不含税的交易非常重要，因为它们会对会计处理和报告产生影响。含税交易是指交易中已经包含了相关税费的金额，而不含税交易是指交易中的金额未包含任何税费。以下是一些区分含税和不含税交易的方法： 1. 查看交易文件：仔细阅读交易文件，例如发票、合同等，查看是否明确标注了含税或不含税的金额。 2. 涉及税率：了解相关税率，例如增值税、消费税等，如果交易金额与税率相符，则很可能是含税交易。 3. 参考税务规定：根据当地税务机关的规定，了解哪些交易应该是含税交易，哪些应该是不含税交易。 4. 财务报表：查看财务报表中的相关项目，例如销售收入、进项税额等，如果报表中已经明确区分了含税和不含税交易，则可根据报表进行判断。 5. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，建议咨询专业的会计师或税务顾问，他们可以根据具体情况提供准确的解答。无论是含税交易还是不含税交易，都需要根据实际情况进行正确的会计处理和报告，以确保财务信息的准确性和合规性。

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个税九级累进税率2019中的最高税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/06 12:48

#会计实务#

个税九级累进税率2019中的最高税率是45%。

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银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用背景和风险评估有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:47

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票是两种常见的贸易融资工具，它们在信用背景和风险评估方面有一些异同。 1. 信用背景：银行承兑汇票是由银行作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。由于银行具有较高的信用背景和资金实力，银行承兑汇票通常被认为是较为可靠的贸易融资工具。商业承兑汇票是由企业作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。商业承兑汇票的信用背景与企业的信誉和财务状况直接相关，因此其信用背景会受到企业的信用评级、财务状况、行业竞争力等因素的影响。 2. 风险评估：银行承兑汇票的风险相对较低，因为银行承兑人通常具有较高的信用背景和专业的风险管理能力。持有银行承兑汇票的持票人可以相对较为放心地预期能够按时兑付。商业承兑汇票的风险相对较高，因为其承兑人是企业，其信用背景和财务状况可能会受到多种因素的影响，如市场竞争、经济环境等。持有商业承兑汇票的持票人需要对承兑人的信用状况进行仔细评估，以减少风险。总体而言，银行承兑汇票相对较为可靠，风险较低；商业承兑汇票的风险较高，需要对承兑人进行仔细评估。在实际应用中，持票人可以根据具体情况选择适合自己的融资工具。

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数据特征是什么
李老师 | 提问时间：12/06 12:43

#会计实务#

数据特征是指数据所具有的一些特点或属性，用于描述和区分数据。在会计实务中，数据特征可以包括以下几个方面： 1. 数值性：会计数据通常是以数字形式呈现的，可以进行计算和比较。 2. 精度：会计数据应当具有一定的准确性和精度，以确保信息的可靠性。 3. 可靠性：会计数据应当来自可信的来源，并经过验证和审计，以确保其真实性和可靠性。 4. 时效性：会计数据应当及时记录和报告，以反映最新的经济业务活动。 5. 完整性：会计数据应当包含所有相关的信息，以确保对经济业务的全面和准确的记录。 6. 可比性：会计数据应当具有可比性，即可以进行跨期和跨企业的比较和分析。 7. 可理解性：会计数据应当以清晰、简明的方式呈现，便于用户理解和使用。这些数据特征对于会计实务的正确记录、分析和决策具有重要意义，能够提供有价值的信息支持。

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融资租入固定资产的折旧如何影响财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 12:41

#会计实务#

融资租入固定资产的折旧会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：融资租入固定资产的折旧会减少固定资产的价值，从而减少资产负债表上的固定资产账户的余额。同时，租赁负债账户的余额会随着折旧逐渐减少。 2. 利润表：融资租入固定资产的折旧会计入利润表，作为费用减少期间利润。这会导致净利润的减少，影响公司的盈利能力。 3. 现金流量表：融资租入固定资产的折旧不会对现金流量表产生直接影响。然而，租赁支付会计入现金流量表中的经营活动现金流量，因此，融资租入固定资产的折旧间接影响现金流量表。总体而言，融资租入固定资产的折旧会减少资产负债表上的固定资产和租赁负债的余额，同时减少利润表上的净利润，间接影响现金流量表。

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