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增值税和尾巴税月末要计提吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:12

#实务#

您好，要的，这个要计提的

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去年的利润是20万，今年做了以前年度损益调整40万，利润本来应该是亏损20万，这亏损的20万不能用来抵减以后年度的盈利了，是不是
郭老师 | 提问时间：05/31 14:06

#实务#

以前年度损益允许抵扣所得税，这个税法上就是亏损20

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变更法人及股东，资产负债表上有40万资产，怎么变更不交税？
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 14:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，40题，感觉a和b都对
赵老师 | 提问时间：05/31 13:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项A和选项B都是正确的。个人独资企业投资人可以自行管理企业事务，也能委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责管理企业事务，所以选项A正确。个人独资企业由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人要以其个人全部财产对企业债务承担无限责任，因此选项B也正确。祝您学习愉快！

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发票红冲纳税申报时，是安对应税率填写在开具其他发票对应的第3列个第4列吗
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:31

#实务#

同学，你好普通电子发票，是的

阅读 71

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您好老师，25年员工A备用金42万，分录为：借：其他应收款42万贷：银行存款42万 25年只做以上这笔分录而已，在26年1-5月份，A员工开发票32万冲备用金，分录为：借主营业务成本32万，贷：其他应收款A 请问在做25年汇算清缴时，这32万发票怎么处理呢？算作25年的费用还是26年的？因为25年没有做这42万备用金计提费用，只挂往来款而已，小企业会计准则
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 13:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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老师，工商年报截止什么时间
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:20

#实务#

同学，你好在2026年6月30日截至

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以前开票信息系统服务＊信息技术服务，现在科目应该是什么？
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:17

#实务#

同学，你好属于生产生活服务下的一级细目信息技术服务*信息技术服务

阅读 52

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老师，注册名字和别人的同字，不是一个省，能注册吗，有什么风险
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:16

#实务#

同学，你好是可以的，但可能构成不正当竞争或侵权风险

阅读 27

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税务稽查，按核定征收企业所得税，相应的成本如何确认
于老师 | 提问时间：05/31 13:15

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额时，可采用核定应税所得率的办法来核定征收企业所得税。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额=应税收入×应税所得率，其中应税收入=收入总额-不征税收入-免税收入。之后，应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率。对于劳务派遣公司，如果采用核定征收企业所得税，在差额计税情况下，企业所得税是按照全部收入除以（1+税率）来确认收入，成本按实际代发工资等可扣除项目确认。比如，A劳务派遣公司差额扣除前10000元，差额扣除8000元（代发工资），企业所得税收入为10000/1.05，成本为8000。需要注意的是，核定征收企业若符合相应条件，可享受小型微利企业优惠。祝您学习愉快！

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老师，我们公司从19年其他应收其他应付有很多同公司得往来账。现在老板让我给清零。怎么做符合要求
小菲老师 | 提问时间：05/31 13:06

#实务#

同学，你好转到营业外收入或者营业外支出里面

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老师，我们去年6月因为差进项，让供应商开了80万的加工费发票过来，其中40万当年就消化了，还有40万没有消化，一直挂在制造费用-加工费，现在要来消化，要做入库单，这个入库单做今年的日期，还是去年的日期，哪种更好呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/31 13:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，汇算清缴时，委托外部研究开发费用按80%计入研发费用，需要技术合同备案吗
apple老师 | 提问时间：05/31 12:59

#实务#

同学你好，需要合同备案的

阅读 21

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出口企业。出口方式是CIF。销售发票是否可以按CIF价开票？
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:57

#税务#

同学，你好如果是以CIF价成交出口，发票直接按CIF价开具，只需要在备注栏注明折算后的FOB价即可，完全符合开票规范

阅读 23

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老师，你好，请教你一下。有个老板昨天才叫帮忙做去年的账申报企业所得税。来不及了今天能先零申报，过后再更正吗？
apple老师 | 提问时间：05/31 12:57

#实务#

同学你好，你照着12月的财报，先把税财务年报报了，那么，基本信息会自动被抓取到所得税主表套表中的，在这种情况下，你可以不做修改，直接提交，如果去年真有数据，坚决不能0申报

阅读 22

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请问老师，我们单位给员工租房子住，要让对方开专票还是普票？签好合同付房租要用对公帐户付款吗？
apple老师 | 提问时间：05/31 12:55

#税务#

同学你好，只能开普通发票，给员工租房子，属于员工福利，不能抵扣增值税，要用公户对外支付

阅读 23

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老师，企业所得税大概汇算清缴后，大概有退1万多块钱会有风险吗？要不要调整？
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:40

#实务#

同学，你好退税可以的

阅读 21

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小规模纳税人主营业务收入免税怎么做账
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:35

#实务#

同学，你好增值税，季度不超过30万，普通发票免税，是这个吗？

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老师，开票时候，“信息技术服务费”现在大类也要选“生产生活服务”了吗
东老师 | 提问时间：05/31 12:29

#税务#

您好，是的，也要选择生产生活服务了。

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我们店铺转租，开票是几个点
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:26

#税务#

同学，你好不动产租赁9%

阅读 18

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老师什么情况下税务所让企业迁出他们地区呢？
小菲老师 | 提问时间：05/31 12:23

#税务#

同学，你好没有规定税务所会主动要求企业强制迁出辖区

阅读 67

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收入确认原则规定有哪些
李老师 | 提问时间：12/06 13:00

#会计实务#

收入确认原则是会计准则中的一个重要原则，用于确定何时确认收入。根据会计准则，收入确认原则规定如下： 1. 实现收入的可能性高且与收入金额可靠性相关：收入应当确认为公司已经或将要实现的经济利益，且收入金额能够可靠地计量。 2. 收入能够被可靠地计量：收入金额应当能够以货币形式计量，并且能够被可靠地确定。 3. 收入已经或将要发生的经济利益归属于公司：收入应当归属于公司，即公司能够享受或将要享受与收入相关的经济利益。 4. 收入的发生时间能够被确定：收入应当在能够确定其发生时间的情况下进行确认。总的来说，收入确认原则要求收入的实现可能性高且可靠计量，且归属于公司，并且能够确定其发生时间。这些原则确保了会计信息的准确性和可靠性。

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储蓄式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

储蓄式国债是一种固定期限的投资工具，投资者可以在到期日之前选择提前支取本金和利息。要计算储蓄式国债提前支取的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 储蓄式国债的利率：首先，你需要知道储蓄式国债的利率。这通常是在购买国债时确定的，可以在国债发行机构的官方网站或其他相关渠道上找到。 2. 储蓄式国债的持有期限：你还需要知道你将要提前支取的时间距离国债的到期日有多长。这将影响到计算提前支取利息的方式。 3. 提前支取期限：国债发行机构通常规定了提前支取的时间段，例如每个季度或每半年。你需要确定你的提前支取时间是否在这个规定的期限内。根据以上信息，你可以使用以下两种方法之一来计算储蓄式国债提前支取的利息：方法一：按照规定的提前支取期限计算利息根据国债发行机构的规定，他们可能会提供一个提前支取的利息计算公式。你可以使用这个公式来计算提前支取的利息。方法二：按照剩余期限计算利息如果国债发行机构没有提供特定的提前支取利息计算公式，你可以使用剩余期限来计算。以下是一个简单的计算公式：提前支取利息 = 剩余期限 × 投资本金 × 年利率其中，剩余期限是指从提前支取日到国债到期日之间的天数或月数，投资本金是你的投资金额，年利率是国债的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅适用于固定利率的储蓄式国债。如果国债的利率是浮动的，或者有其他特殊规定，你可能需要参考国债发行机构提供的具体信息来计算提前支取利息。另外，如果你对计算结果有疑问，建议咨询专业的会计师或金融机构的投资顾问。

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以四万元工资为基数，根据个人所得税税率表，每月应缴纳多少个税？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

根据个人所得税税率表，我们可以计算出每月应缴纳的个人所得税。以下是根据中国大陆地区的个人所得税税率表计算的结果： 1. 先计算应纳税所得额：每月工资为四万元，年工资为四万元乘以12，即48万元。减去起征点（5万元），得到应纳税所得额为43万元。 2. 根据个人所得税税率表计算税率：根据个人所得税税率表，43万元的税率为35%。 3. 计算个人所得税：应纳税额为43万元乘以35%，即15.05万元。 4. 计算每月应缴纳的个税：每月应缴纳的个税为应纳税额15.05万元除以12，即1.25万元。所以，根据四万元工资为基数，每月应缴纳的个税为1.25万元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如扣除项等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

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汇票是承兑吗
周老师 | 提问时间：12/06 12:51

#会计实务#

汇票是一种具有支付功能的票据，通常由出票人向收款人发出，要求承兑人在指定日期或在指定条件下支付一定金额给收款人。承兑是指承兑人对汇票的付款承诺。在一般情况下，汇票需要经过承兑人的承兑才具有法律效力。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业个人。承兑人承兑汇票后，即表示愿意在汇票到期日履行付款义务。因此，只有经过承兑的汇票才是具有承兑人的付款承诺，才能确保收款人能够按照汇票规定的金额和日期获得支付。没有经过承兑的汇票，在法律上可能不具备强制执行的效力。所以，一般情况下，汇票需要经过承兑才能算作承兑汇票。

阅读 1398

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会计实务中，如何正确区分含税和不含税的交易？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:50

#会计实务#

在会计实务中，正确区分含税和不含税的交易非常重要，因为它们会对会计处理和报告产生影响。含税交易是指交易中已经包含了相关税费的金额，而不含税交易是指交易中的金额未包含任何税费。以下是一些区分含税和不含税交易的方法： 1. 查看交易文件：仔细阅读交易文件，例如发票、合同等，查看是否明确标注了含税或不含税的金额。 2. 涉及税率：了解相关税率，例如增值税、消费税等，如果交易金额与税率相符，则很可能是含税交易。 3. 参考税务规定：根据当地税务机关的规定，了解哪些交易应该是含税交易，哪些应该是不含税交易。 4. 财务报表：查看财务报表中的相关项目，例如销售收入、进项税额等，如果报表中已经明确区分了含税和不含税交易，则可根据报表进行判断。 5. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，建议咨询专业的会计师或税务顾问，他们可以根据具体情况提供准确的解答。无论是含税交易还是不含税交易，都需要根据实际情况进行正确的会计处理和报告，以确保财务信息的准确性和合规性。

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个税九级累进税率2019中的最高税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/06 12:48

#会计实务#

个税九级累进税率2019中的最高税率是45%。

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银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用背景和风险评估有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:47

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票是两种常见的贸易融资工具，它们在信用背景和风险评估方面有一些异同。 1. 信用背景：银行承兑汇票是由银行作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。由于银行具有较高的信用背景和资金实力，银行承兑汇票通常被认为是较为可靠的贸易融资工具。商业承兑汇票是由企业作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。商业承兑汇票的信用背景与企业的信誉和财务状况直接相关，因此其信用背景会受到企业的信用评级、财务状况、行业竞争力等因素的影响。 2. 风险评估：银行承兑汇票的风险相对较低，因为银行承兑人通常具有较高的信用背景和专业的风险管理能力。持有银行承兑汇票的持票人可以相对较为放心地预期能够按时兑付。商业承兑汇票的风险相对较高，因为其承兑人是企业，其信用背景和财务状况可能会受到多种因素的影响，如市场竞争、经济环境等。持有商业承兑汇票的持票人需要对承兑人的信用状况进行仔细评估，以减少风险。总体而言，银行承兑汇票相对较为可靠，风险较低；商业承兑汇票的风险较高，需要对承兑人进行仔细评估。在实际应用中，持票人可以根据具体情况选择适合自己的融资工具。

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数据特征是什么
李老师 | 提问时间：12/06 12:43

#会计实务#

数据特征是指数据所具有的一些特点或属性，用于描述和区分数据。在会计实务中，数据特征可以包括以下几个方面： 1. 数值性：会计数据通常是以数字形式呈现的，可以进行计算和比较。 2. 精度：会计数据应当具有一定的准确性和精度，以确保信息的可靠性。 3. 可靠性：会计数据应当来自可信的来源，并经过验证和审计，以确保其真实性和可靠性。 4. 时效性：会计数据应当及时记录和报告，以反映最新的经济业务活动。 5. 完整性：会计数据应当包含所有相关的信息，以确保对经济业务的全面和准确的记录。 6. 可比性：会计数据应当具有可比性，即可以进行跨期和跨企业的比较和分析。 7. 可理解性：会计数据应当以清晰、简明的方式呈现，便于用户理解和使用。这些数据特征对于会计实务的正确记录、分析和决策具有重要意义，能够提供有价值的信息支持。

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融资租入固定资产的折旧如何影响财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 12:41

#会计实务#

融资租入固定资产的折旧会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：融资租入固定资产的折旧会减少固定资产的价值，从而减少资产负债表上的固定资产账户的余额。同时，租赁负债账户的余额会随着折旧逐渐减少。 2. 利润表：融资租入固定资产的折旧会计入利润表，作为费用减少期间利润。这会导致净利润的减少，影响公司的盈利能力。 3. 现金流量表：融资租入固定资产的折旧不会对现金流量表产生直接影响。然而，租赁支付会计入现金流量表中的经营活动现金流量，因此，融资租入固定资产的折旧间接影响现金流量表。总体而言，融资租入固定资产的折旧会减少资产负债表上的固定资产和租赁负债的余额，同时减少利润表上的净利润，间接影响现金流量表。

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