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这个月本应该卖出去一部分电，但是放到下个月一次性卖两次电，这个月的成本就多了，这笔账怎么做好呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:32

#实务#

您好，这个没事，这个月的亏损要吧弥补下月的

阅读 22

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老师，公司收到租赁房屋1年的租金12万元且开票发票，26年1季度申报房产税时是租金是填这12万还是填3万（12万/12个月=3万）?
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:31

#税务#

同学，你好填3万，季度申报

阅读 53

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请问一下1月份收到去年多缴的企业所得税怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:31

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：以前年度损益调整

阅读 20

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请问老师个体工商户接手，以前账都没有，从今年一月开始做，那么账上啥也没有相当于资本是0 那样的话我交税的话不是赋值了？比如这个季度我做账利润为0，但是开了专票要交钱这咋搞啊
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:31

#实务#

同学，你好开了专票要交钱，你说的是增值税。利润为0，是企业所得税

阅读 19

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请问公司请的专业去甲醛的合同，需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:31

#税务#

您好，不用，这种是服务类的

阅读 18

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公司接了一个项目，需要几十个临时工，临时工的工资怎么发，个税怎么申报
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:30

#实务#

同学，你好公户发，按照劳务报酬申报个税

阅读 17

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老师看未分配利润是不是看资产负债表里的未分配利润期末余额
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:29

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 40

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你好老师，请问个体户经营者申报工资，可以税前扣除吗？或者怎么可以享受这个5000元扣除额？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:28

#实务#

您好，不能，这个5000直接在报表上在体现的

阅读 46

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请问老师，财务买的金蝶，软件系统那些，需要交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:28

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 24

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老师，是5月31日前暂估的票必须开回来吗，要不就需要补税了是吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:26

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 46

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企业按一般贸易报关手续进口货物，但是其中一笔货物实际是国外供应商免费提供的，这笔货物如账务处理，同时就这笔报关单，对外支付时实际支付金额将小于报关单金额，外管部分需要做什么处理吗
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:26

#实务#

你好，外观部分不需要做什么。免费的部分做营业外收入，因为不需要支付

阅读 21

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暂估成本是为了控制增值税负税率嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:25

#税务#

您好，是为了少交企税的

阅读 32

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2.老师，帮忙看看这个的价值计算不是第一年的1折现，第二年的1折现，第三年的1*（1+6%）/（16%-6%）吗
汪老师 | 提问时间：04/09 13:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的思路前半部分是对的，但在计算第三年及以后股利的现值时出现了问题。股票价值计算要分阶段考虑。前两年每年每股股利1元，需分别折现到2022年初，这是用普通年金现值的方法。而从第三年起股利以6%的增长率永续增长，先要用固定增长股票价值模型计算出第三年初（即第二年末）这个时点的股票价值，公式为D3/(Rs-g)，这里D3=1×(1+6%)，Rs是必要收益率16%，g是股利增长率6%，算出的是第二年末的价值。之后还需要把这个价值再折现到2022年初，也就是再乘以2期的复利现值系数(P/F,16%,2)。所以正确的甲公司股票每股价值计算公式是：1×(P/A,16%,2)+[1×(1+6%)/(16%-6%)]×(P/F,16%,2)=9.48元，而不是简单地将第一年的1折现，第二年的1折现，第三年的1×(1+6%)/(16%-6%)相加。祝您学习愉快！

阅读 45

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收到供应商免费提供给的货物，财务入账是0还是按市场公允价呢，有什么政策依据吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:24

#实务#

同学，你好按市场公允价《企业会计准则》规定接受非货币性资产捐赠，应作为企业资源流入，按公允价值确认资产和收益。

阅读 23

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老师我们是运输公司我们跟公司签的合同我们给他们开票按59.17含税然后我们把活让平台拉货给平台按55不含税+0.63的税付给他们他们按55*1.063的金额给我们开9%的发票如果一车按76.38吨计算我们有多少利润应该怎么算
朴老师 | 提问时间：04/09 13:20

#实务#

1. 你这边收入（含税）单价：59.17 元 / 吨收入含税 = 59.17 × 76.38 = 4519.40 元不含税收入 = 4519.40 ÷ 1.09 ≈ 4146.24 元 2. 付给平台的成本单价：55 元 / 吨（不含税）+ 0.63 元 / 吨税单位成本含税 = 55 + 0.63 = 55.63 元 / 吨总成本含税 = 55.63 × 76.38 ≈ 4249.02 元 3. 一车毛利（含税口径）毛利 = 收入含税 − 成本含税 = 4519.40 − 4249.02 = 270.38 元 / 车

阅读 50

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老师，我们暂估的票都没回来呢，我先把26年第一季度的申报表报了没事吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:16

#税务#

您好，可以的，这个没有关系

阅读 61

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月龄计算，我要员工入职每月14号前入职当月算一个月，15号后入职算推到次月开始算一个月\'到第四个月变蓝色，3个月前是黄色，怎么设定？
朴老师 | 提问时间：04/09 13:14

#Excel#

假设入职日期在 A 列月龄公式： =DATEDIF(EDATE(A2,IF(DAY(A2)<=14,0,1)),TODAY(),M) 条件格式： ≤3 个月 → 黄色 ≥4 个月 → 蓝色即可。

阅读 127

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2026年中级考试大岗出来了吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:14

#中级职称#

您好，2026年中级会计考试大纲尚未正式发布

阅读 99

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测算个税有个员工需要缴个税，我查了对方的专项扣除，出现提示说该纳税人存在自行采集的扣除项目，该扣除项目只能由纳税人进行维护，扣缴单位无法进行修改。那我是不是正常扣个税？
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:14

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 45

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请问老师，个体核定征收需要申报财务报表吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:11

#实务#

同学，你好一般不需要的

阅读 15

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核算成本有月末一次加权平均法还有什么方法
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:06

#实务#

您好，还有移动加权平均法，先进先出，个别计价法

阅读 38

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收入确认原则规定有哪些
李老师 | 提问时间：12/06 13:00

#会计实务#

收入确认原则是会计准则中的一个重要原则，用于确定何时确认收入。根据会计准则，收入确认原则规定如下： 1. 实现收入的可能性高且与收入金额可靠性相关：收入应当确认为公司已经或将要实现的经济利益，且收入金额能够可靠地计量。 2. 收入能够被可靠地计量：收入金额应当能够以货币形式计量，并且能够被可靠地确定。 3. 收入已经或将要发生的经济利益归属于公司：收入应当归属于公司，即公司能够享受或将要享受与收入相关的经济利益。 4. 收入的发生时间能够被确定：收入应当在能够确定其发生时间的情况下进行确认。总的来说，收入确认原则要求收入的实现可能性高且可靠计量，且归属于公司，并且能够确定其发生时间。这些原则确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1424

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储蓄式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

储蓄式国债是一种固定期限的投资工具，投资者可以在到期日之前选择提前支取本金和利息。要计算储蓄式国债提前支取的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 储蓄式国债的利率：首先，你需要知道储蓄式国债的利率。这通常是在购买国债时确定的，可以在国债发行机构的官方网站或其他相关渠道上找到。 2. 储蓄式国债的持有期限：你还需要知道你将要提前支取的时间距离国债的到期日有多长。这将影响到计算提前支取利息的方式。 3. 提前支取期限：国债发行机构通常规定了提前支取的时间段，例如每个季度或每半年。你需要确定你的提前支取时间是否在这个规定的期限内。根据以上信息，你可以使用以下两种方法之一来计算储蓄式国债提前支取的利息：方法一：按照规定的提前支取期限计算利息根据国债发行机构的规定，他们可能会提供一个提前支取的利息计算公式。你可以使用这个公式来计算提前支取的利息。方法二：按照剩余期限计算利息如果国债发行机构没有提供特定的提前支取利息计算公式，你可以使用剩余期限来计算。以下是一个简单的计算公式：提前支取利息 = 剩余期限 × 投资本金 × 年利率其中，剩余期限是指从提前支取日到国债到期日之间的天数或月数，投资本金是你的投资金额，年利率是国债的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅适用于固定利率的储蓄式国债。如果国债的利率是浮动的，或者有其他特殊规定，你可能需要参考国债发行机构提供的具体信息来计算提前支取利息。另外，如果你对计算结果有疑问，建议咨询专业的会计师或金融机构的投资顾问。

阅读 1528

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以四万元工资为基数，根据个人所得税税率表，每月应缴纳多少个税？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

根据个人所得税税率表，我们可以计算出每月应缴纳的个人所得税。以下是根据中国大陆地区的个人所得税税率表计算的结果： 1. 先计算应纳税所得额：每月工资为四万元，年工资为四万元乘以12，即48万元。减去起征点（5万元），得到应纳税所得额为43万元。 2. 根据个人所得税税率表计算税率：根据个人所得税税率表，43万元的税率为35%。 3. 计算个人所得税：应纳税额为43万元乘以35%，即15.05万元。 4. 计算每月应缴纳的个税：每月应缴纳的个税为应纳税额15.05万元除以12，即1.25万元。所以，根据四万元工资为基数，每月应缴纳的个税为1.25万元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如扣除项等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 1399

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汇票是承兑吗
周老师 | 提问时间：12/06 12:51

#会计实务#

汇票是一种具有支付功能的票据，通常由出票人向收款人发出，要求承兑人在指定日期或在指定条件下支付一定金额给收款人。承兑是指承兑人对汇票的付款承诺。在一般情况下，汇票需要经过承兑人的承兑才具有法律效力。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业个人。承兑人承兑汇票后，即表示愿意在汇票到期日履行付款义务。因此，只有经过承兑的汇票才是具有承兑人的付款承诺，才能确保收款人能够按照汇票规定的金额和日期获得支付。没有经过承兑的汇票，在法律上可能不具备强制执行的效力。所以，一般情况下，汇票需要经过承兑才能算作承兑汇票。

阅读 1372

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会计实务中，如何正确区分含税和不含税的交易？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:50

#会计实务#

在会计实务中，正确区分含税和不含税的交易非常重要，因为它们会对会计处理和报告产生影响。含税交易是指交易中已经包含了相关税费的金额，而不含税交易是指交易中的金额未包含任何税费。以下是一些区分含税和不含税交易的方法： 1. 查看交易文件：仔细阅读交易文件，例如发票、合同等，查看是否明确标注了含税或不含税的金额。 2. 涉及税率：了解相关税率，例如增值税、消费税等，如果交易金额与税率相符，则很可能是含税交易。 3. 参考税务规定：根据当地税务机关的规定，了解哪些交易应该是含税交易，哪些应该是不含税交易。 4. 财务报表：查看财务报表中的相关项目，例如销售收入、进项税额等，如果报表中已经明确区分了含税和不含税交易，则可根据报表进行判断。 5. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，建议咨询专业的会计师或税务顾问，他们可以根据具体情况提供准确的解答。无论是含税交易还是不含税交易，都需要根据实际情况进行正确的会计处理和报告，以确保财务信息的准确性和合规性。

阅读 1268

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个税九级累进税率2019中的最高税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/06 12:48

#会计实务#

个税九级累进税率2019中的最高税率是45%。

阅读 556

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银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用背景和风险评估有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:47

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票是两种常见的贸易融资工具，它们在信用背景和风险评估方面有一些异同。 1. 信用背景：银行承兑汇票是由银行作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。由于银行具有较高的信用背景和资金实力，银行承兑汇票通常被认为是较为可靠的贸易融资工具。商业承兑汇票是由企业作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。商业承兑汇票的信用背景与企业的信誉和财务状况直接相关，因此其信用背景会受到企业的信用评级、财务状况、行业竞争力等因素的影响。 2. 风险评估：银行承兑汇票的风险相对较低，因为银行承兑人通常具有较高的信用背景和专业的风险管理能力。持有银行承兑汇票的持票人可以相对较为放心地预期能够按时兑付。商业承兑汇票的风险相对较高，因为其承兑人是企业，其信用背景和财务状况可能会受到多种因素的影响，如市场竞争、经济环境等。持有商业承兑汇票的持票人需要对承兑人的信用状况进行仔细评估，以减少风险。总体而言，银行承兑汇票相对较为可靠，风险较低；商业承兑汇票的风险较高，需要对承兑人进行仔细评估。在实际应用中，持票人可以根据具体情况选择适合自己的融资工具。

阅读 1427

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数据特征是什么
李老师 | 提问时间：12/06 12:43

#会计实务#

数据特征是指数据所具有的一些特点或属性，用于描述和区分数据。在会计实务中，数据特征可以包括以下几个方面： 1. 数值性：会计数据通常是以数字形式呈现的，可以进行计算和比较。 2. 精度：会计数据应当具有一定的准确性和精度，以确保信息的可靠性。 3. 可靠性：会计数据应当来自可信的来源，并经过验证和审计，以确保其真实性和可靠性。 4. 时效性：会计数据应当及时记录和报告，以反映最新的经济业务活动。 5. 完整性：会计数据应当包含所有相关的信息，以确保对经济业务的全面和准确的记录。 6. 可比性：会计数据应当具有可比性，即可以进行跨期和跨企业的比较和分析。 7. 可理解性：会计数据应当以清晰、简明的方式呈现，便于用户理解和使用。这些数据特征对于会计实务的正确记录、分析和决策具有重要意义，能够提供有价值的信息支持。

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融资租入固定资产的折旧如何影响财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 12:41

#会计实务#

融资租入固定资产的折旧会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：融资租入固定资产的折旧会减少固定资产的价值，从而减少资产负债表上的固定资产账户的余额。同时，租赁负债账户的余额会随着折旧逐渐减少。 2. 利润表：融资租入固定资产的折旧会计入利润表，作为费用减少期间利润。这会导致净利润的减少，影响公司的盈利能力。 3. 现金流量表：融资租入固定资产的折旧不会对现金流量表产生直接影响。然而，租赁支付会计入现金流量表中的经营活动现金流量，因此，融资租入固定资产的折旧间接影响现金流量表。总体而言，融资租入固定资产的折旧会减少资产负债表上的固定资产和租赁负债的余额，同时减少利润表上的净利润，间接影响现金流量表。

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