财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，上月做了无票收入确认了税金，本月开具了发票，怎么做账务调整；报税的时候申报表怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:04

#实务#

您好，把前面的账红冲，再做正数分录就可以

阅读 25

收藏 0
老师，公司提供早饭，早饭是外面早饭店买的，收到的是一张张清单，上面列明早饭品种。可以汇算清缴扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:02

#实务#

您好，这个计入福利费中，可以的

阅读 72

收藏 0
老师员工的工伤医疗费做那个科目他拿了备用金的
家权老师 | 提问时间：01/22 11:02

#实务#

借：管理费用-福利费贷：其他应收款

阅读 28

收藏 0
建筑行业的小规模可以选择差额征收
文文老师 | 提问时间：01/22 11:01

#实务#

建筑业小规模纳税人提供建筑服务时，可选择差额征收

阅读 21

收藏 0
【Excel】.面试时，询问： 1、面试问题：熟悉EXCEL函数吗？比如数据透视表、VLOOKUP、SUMIF函数？怎么回答？ *补充情况【财务软件】当前是1年初创企业文员转岗财务：数据透视表也只会基本的一些操作，不清楚怎么说只熟悉vlookup函数的应用，但是面试的时候要讲出来，不知道怎么讲； sumif函数基本没怎么用过，但感觉面试的时候不好说没用过，提前看一下视频讲解也可以学会，面试时该怎么应对呀？感觉Excel的内容那么多，也不一定全学过，一般用到了才去查，但是，没学过，即使有时候会用到，我却连有这样东西都不知道，但去学感觉要花好多精力学了忘还不一定能用上
朴老师 | 提问时间：01/22 11:01

#实务#

面试官您好，我熟练用 VLOOKUP 核对付款台账、发票明细这类财务数据；数据透视表会基础操作，能按月份、供应商汇总费用；SUMIF 知道是按条件求和的功能，实操不多但能快速学，日常也是按需掌握 Excel 技能，保证完成财务数据处理工作。

阅读 56

收藏 0
老师好，请问，固定资产现状如果是暂停使用的话，是不是要暂停计提折旧呀？已知领导准备把这项固定资产销售出去了，顺便问下销售使用过的固定资产我记得是不用缴纳印花税的吧？账务处理具体会计分录还请老师帮忙发个过来，多谢
家权老师 | 提问时间：01/22 11:00

#实务#

那么那个还是需要继续折旧的，直到销售出去的次月不再折旧。需要交印花税

阅读 45

收藏 0
老师我有一家一般纳税人，已经实缴了22万元，然后现在减资到10万元，这个实收资本科目如何处理，会计分录如何做？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:00

#实务#

同学，你好借：实收资本贷：银行存款

阅读 41

收藏 0
老师，早上好，广东珠海的，想请问一下2026年1月的开出的房租发票（简易征收）是按5% 还是3%征收的啊？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:57

#实务#

打错字了，是按3%税率

阅读 79

收藏 0
老师，做出纳，不能准确的在往外出钱的时候，那个汇款用途，不知道咋写怎么办？或者写错了怎么办？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:56

#实务#

用途就写备用金就行了

阅读 28

收藏 0
我想问现在公司基本户有司法解纷资金冻结了，现在基本户是发不了工资了那现在应该是通过什么别的途径发工资比较合规
家权老师 | 提问时间：01/22 10:56

#实务#

那么使用一般户单笔转账就行

阅读 63

收藏 0
老师我们是买零件组装成套出口，找的第三方组装，这种情况下出口退税备案是不是只能备案外贸型？实际上没有真实生产，就是找第三方组装的。
朴老师 | 提问时间：01/22 10:55

#实务#

是的，你这种外购零件、委托第三方组装、自身无生产能力的模式，只能备案外贸型企业，适用免退税政策，不能按生产型备案。实操要点：零件采购和加工费都要取得增值税专票，作为退税凭证，留存加工协议、购销合同等资料备查。

阅读 24

收藏 0
成产成本无法结转怎么回事？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:54

#实务#

有什么具体提示呢

阅读 22

收藏 0
【Excel】.面试时，询问： 1、面试问题：熟悉EXCEL函数吗？比如VLOOKUP、SUMIF函数？怎么回答？ *补充情况【财务软件】当前是1年初创企业文员转岗财务：只熟悉vlookup函数的应用，但是面试的时候要讲出来，不知道怎么讲； sumif函数基本没怎么用过，但感觉面试的时候不好说没用过，提前看一下视频讲解也可以学会，面试时该怎么应对呀？感觉Excel的内容那么多，也不一定全学过，一般用到了才去查，但是，没学过，即使有时候会用到，我却连有这样东西都不知道，但去学感觉要花好多精力学了忘还不一定能用上
朴老师 | 提问时间：01/22 10:53

#实务#

面试官您好，我熟练用 VLOOKUP 做财务数据核对，比如匹配付款台账和发票明细，提升对账效率。SUMIF 我了解它是按条件求和的功能，比如按部门汇总费用，虽然实操不多，但我能快速看教程学，结合工作案例上手，日常也是按需学函数，保证高效完成财务数据处理。

阅读 57

收藏 0
老师，请问下固定资产卡片的折旧年限前后波动大会给企业带来哪些风险，税务和审计方面
文文老师 | 提问时间：01/22 10:52

#实务#

如果会计折旧年限低于税法规定的最低折旧年限，又未进行纳税调整，会导致多提折旧、少缴企业所得税，面临被税务机关追缴税款、加收滞纳金等风险。固定资产折旧年限的频繁变动可能导致财务报表中的折旧费用不准确，进而影响利润表和资产负债表的真实性。

阅读 23

收藏 0
老师，我们付款了2万给对方，开票只开1万，剩下一万不开，开不出来，开的话他要变一般纳税人，然后他用其他的公司给我们开一万，我说用不了，给哪个公司打款用哪个公司开票，然后我投诉他不开票，后面他跟领导说让我撤销诉求，相当于这个票要不到了，请问怎么做账务处理
朴老师 | 提问时间：01/22 10:52

#实务#

采购业务（假设为购进货物，商贸 / 制造业通用）借：库存商品 / 原材料 20000 贷：银行存款 20000 收到 1 万发票后，附发票入账并标注：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按发票税额计算）贷：库存商品 / 原材料（税额部分）同时在凭证备注：剩余 10000 元无合规发票，所得税汇算时调增费用类业务（如服务费、办公费等）借：管理费用 / 销售费用 20000 贷：银行存款 20000 收到 1 万发票后：借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（按发票税额计算）贷：管理费用 / 销售费用（税额部分）凭证备注：无票 10000 元，汇算清缴调增应纳税所得额

阅读 18

收藏 0
申请简易注销，公示时候，简易注销全体投资人承诺书用电子章盖章行吗
家权老师 | 提问时间：01/22 10:50

#实务#

那个需要盖实体章的

阅读 32

收藏 0
申报个税的时候，当期收入是包含社保个人承担部分的吗？
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:50

#实务#

同学，你好嗯嗯，包括的

阅读 24

收藏 0
超市购买物品有机打小票开了发票做账时候许哟啊附的原始凭证小票和发票都要吗可以只附发票吗
文文老师 | 提问时间：01/22 10:49

#实务#

你好，可以只附发票的

阅读 20

收藏 0
请问老师，公司可以开劳务发票吗
文文老师 | 提问时间：01/22 10:48

#实务#

公司可以开劳务发票。

阅读 18

收藏 0
老师好，老板要我控制好采购的成本，公司采购东西是采购部负责的，采购写单然后采购经理签字，采购再给到老板签字，老板签字完了我就进行付款。那我要如何监控和管理呢？老板嫌采购买的材料贵了，他说他自己问的A材料单价是1.8元，采购买的却是1.2，贵了。请问这个流程要如何制定并完善监控好采购成本呢？具体要如何做，如何实施才能做的让老板满意。
朴老师 | 提问时间：01/22 10:47

#实务#

先澄清价格差异：核对老板 1.8 元与采购 1.2 元的口径，确认是否含税、品质、批量不同，避免误解。采购前：采购提交申请单时附至少 3 家报价，财务预审价格并抽查询价，审批流程调整为采购填单→采购经理审核→财务价格预审→老板审批。采购中：大额采购签合同锁价，仓库按订单验收填入库单，确保订单、入库单、发票三单一致。付款时：财务核对三单单价、数量、金额，价格超历史 10%（可设阈值）需采购书面说明原因，否则拒付。采购后：每月出采购成本分析表，对比历史价格、市场行情，和采购部复盘成本波动原因。

阅读 76

收藏 0
老师你好！想请教一个问题：会计实操中纳税申报时候上传税局的财务报表数据信息是直接抄报从金蝶或用友等财务软件中导出的财报数据还是说需要在财务软件导出的财务报表数据基础上进行相应的调整才能上报数据系统？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:47

#实务#

需要根据申报系统里边的项目调整的，比如季报就是季度每个月金额合计数

阅读 56

收藏 0
收入确认原则规定有哪些
李老师 | 提问时间：12/06 13:00

#会计实务#

收入确认原则是会计准则中的一个重要原则，用于确定何时确认收入。根据会计准则，收入确认原则规定如下： 1. 实现收入的可能性高且与收入金额可靠性相关：收入应当确认为公司已经或将要实现的经济利益，且收入金额能够可靠地计量。 2. 收入能够被可靠地计量：收入金额应当能够以货币形式计量，并且能够被可靠地确定。 3. 收入已经或将要发生的经济利益归属于公司：收入应当归属于公司，即公司能够享受或将要享受与收入相关的经济利益。 4. 收入的发生时间能够被确定：收入应当在能够确定其发生时间的情况下进行确认。总的来说，收入确认原则要求收入的实现可能性高且可靠计量，且归属于公司，并且能够确定其发生时间。这些原则确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1326

收藏 0
储蓄式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

储蓄式国债是一种固定期限的投资工具，投资者可以在到期日之前选择提前支取本金和利息。要计算储蓄式国债提前支取的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 储蓄式国债的利率：首先，你需要知道储蓄式国债的利率。这通常是在购买国债时确定的，可以在国债发行机构的官方网站或其他相关渠道上找到。 2. 储蓄式国债的持有期限：你还需要知道你将要提前支取的时间距离国债的到期日有多长。这将影响到计算提前支取利息的方式。 3. 提前支取期限：国债发行机构通常规定了提前支取的时间段，例如每个季度或每半年。你需要确定你的提前支取时间是否在这个规定的期限内。根据以上信息，你可以使用以下两种方法之一来计算储蓄式国债提前支取的利息：方法一：按照规定的提前支取期限计算利息根据国债发行机构的规定，他们可能会提供一个提前支取的利息计算公式。你可以使用这个公式来计算提前支取的利息。方法二：按照剩余期限计算利息如果国债发行机构没有提供特定的提前支取利息计算公式，你可以使用剩余期限来计算。以下是一个简单的计算公式：提前支取利息 = 剩余期限 × 投资本金 × 年利率其中，剩余期限是指从提前支取日到国债到期日之间的天数或月数，投资本金是你的投资金额，年利率是国债的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅适用于固定利率的储蓄式国债。如果国债的利率是浮动的，或者有其他特殊规定，你可能需要参考国债发行机构提供的具体信息来计算提前支取利息。另外，如果你对计算结果有疑问，建议咨询专业的会计师或金融机构的投资顾问。

阅读 1472

收藏 6
以四万元工资为基数，根据个人所得税税率表，每月应缴纳多少个税？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

根据个人所得税税率表，我们可以计算出每月应缴纳的个人所得税。以下是根据中国大陆地区的个人所得税税率表计算的结果： 1. 先计算应纳税所得额：每月工资为四万元，年工资为四万元乘以12，即48万元。减去起征点（5万元），得到应纳税所得额为43万元。 2. 根据个人所得税税率表计算税率：根据个人所得税税率表，43万元的税率为35%。 3. 计算个人所得税：应纳税额为43万元乘以35%，即15.05万元。 4. 计算每月应缴纳的个税：每月应缴纳的个税为应纳税额15.05万元除以12，即1.25万元。所以，根据四万元工资为基数，每月应缴纳的个税为1.25万元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如扣除项等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 1276

收藏 5
汇票是承兑吗
周老师 | 提问时间：12/06 12:51

#会计实务#

汇票是一种具有支付功能的票据，通常由出票人向收款人发出，要求承兑人在指定日期或在指定条件下支付一定金额给收款人。承兑是指承兑人对汇票的付款承诺。在一般情况下，汇票需要经过承兑人的承兑才具有法律效力。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业个人。承兑人承兑汇票后，即表示愿意在汇票到期日履行付款义务。因此，只有经过承兑的汇票才是具有承兑人的付款承诺，才能确保收款人能够按照汇票规定的金额和日期获得支付。没有经过承兑的汇票，在法律上可能不具备强制执行的效力。所以，一般情况下，汇票需要经过承兑才能算作承兑汇票。

阅读 1323

收藏 6
会计实务中，如何正确区分含税和不含税的交易？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:50

#会计实务#

在会计实务中，正确区分含税和不含税的交易非常重要，因为它们会对会计处理和报告产生影响。含税交易是指交易中已经包含了相关税费的金额，而不含税交易是指交易中的金额未包含任何税费。以下是一些区分含税和不含税交易的方法： 1. 查看交易文件：仔细阅读交易文件，例如发票、合同等，查看是否明确标注了含税或不含税的金额。 2. 涉及税率：了解相关税率，例如增值税、消费税等，如果交易金额与税率相符，则很可能是含税交易。 3. 参考税务规定：根据当地税务机关的规定，了解哪些交易应该是含税交易，哪些应该是不含税交易。 4. 财务报表：查看财务报表中的相关项目，例如销售收入、进项税额等，如果报表中已经明确区分了含税和不含税交易，则可根据报表进行判断。 5. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，建议咨询专业的会计师或税务顾问，他们可以根据具体情况提供准确的解答。无论是含税交易还是不含税交易，都需要根据实际情况进行正确的会计处理和报告，以确保财务信息的准确性和合规性。

阅读 1197

收藏 5
个税九级累进税率2019中的最高税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/06 12:48

#会计实务#

个税九级累进税率2019中的最高税率是45%。

阅读 529

收藏 2
银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用背景和风险评估有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:47

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票是两种常见的贸易融资工具，它们在信用背景和风险评估方面有一些异同。 1. 信用背景：银行承兑汇票是由银行作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。由于银行具有较高的信用背景和资金实力，银行承兑汇票通常被认为是较为可靠的贸易融资工具。商业承兑汇票是由企业作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。商业承兑汇票的信用背景与企业的信誉和财务状况直接相关，因此其信用背景会受到企业的信用评级、财务状况、行业竞争力等因素的影响。 2. 风险评估：银行承兑汇票的风险相对较低，因为银行承兑人通常具有较高的信用背景和专业的风险管理能力。持有银行承兑汇票的持票人可以相对较为放心地预期能够按时兑付。商业承兑汇票的风险相对较高，因为其承兑人是企业，其信用背景和财务状况可能会受到多种因素的影响，如市场竞争、经济环境等。持有商业承兑汇票的持票人需要对承兑人的信用状况进行仔细评估，以减少风险。总体而言，银行承兑汇票相对较为可靠，风险较低；商业承兑汇票的风险较高，需要对承兑人进行仔细评估。在实际应用中，持票人可以根据具体情况选择适合自己的融资工具。

阅读 1374

收藏 6
数据特征是什么
李老师 | 提问时间：12/06 12:43

#会计实务#

数据特征是指数据所具有的一些特点或属性，用于描述和区分数据。在会计实务中，数据特征可以包括以下几个方面： 1. 数值性：会计数据通常是以数字形式呈现的，可以进行计算和比较。 2. 精度：会计数据应当具有一定的准确性和精度，以确保信息的可靠性。 3. 可靠性：会计数据应当来自可信的来源，并经过验证和审计，以确保其真实性和可靠性。 4. 时效性：会计数据应当及时记录和报告，以反映最新的经济业务活动。 5. 完整性：会计数据应当包含所有相关的信息，以确保对经济业务的全面和准确的记录。 6. 可比性：会计数据应当具有可比性，即可以进行跨期和跨企业的比较和分析。 7. 可理解性：会计数据应当以清晰、简明的方式呈现，便于用户理解和使用。这些数据特征对于会计实务的正确记录、分析和决策具有重要意义，能够提供有价值的信息支持。

阅读 895

收藏 4
融资租入固定资产的折旧如何影响财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 12:41

#会计实务#

融资租入固定资产的折旧会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：融资租入固定资产的折旧会减少固定资产的价值，从而减少资产负债表上的固定资产账户的余额。同时，租赁负债账户的余额会随着折旧逐渐减少。 2. 利润表：融资租入固定资产的折旧会计入利润表，作为费用减少期间利润。这会导致净利润的减少，影响公司的盈利能力。 3. 现金流量表：融资租入固定资产的折旧不会对现金流量表产生直接影响。然而，租赁支付会计入现金流量表中的经营活动现金流量，因此，融资租入固定资产的折旧间接影响现金流量表。总体而言，融资租入固定资产的折旧会减少资产负债表上的固定资产和租赁负债的余额，同时减少利润表上的净利润，间接影响现金流量表。

阅读 999

收藏 4

没有找到问题？直接来提问