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什么是库存差，什么是累计库存差
文文老师 | 提问时间：03/30 10:13

#实务#

你好，是账面账库与实际库存的差异

阅读 46

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老师，我有个跨年普票发票，怎样开红字发票，我先开了确定单，然后怎么开红字发票
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:13

#实务#

您好，普票直接红冲就可以

阅读 32

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我们这里准备招聘一个技术负责人，薪资是2.5万，他税后能拿到多少, 个人社保530，个税一年是多少
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:11

#实务#

同学，你好有专项附加扣除吗？

阅读 35

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某单位借本单位的借款，现在还了一部分，又还了一部分利息。应该怎么记账。
文文老师 | 提问时间：03/30 10:10

#实务#

你是收款单位还是还款单位？

阅读 64

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小规模纳税人月不超10万季度不超30万免增值税税？小规模都是按季度申报那为啥还说月不超10万？
家权老师 | 提问时间：03/30 10:09

#实务#

因为有的公司是按月申报的，

阅读 47

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我公司是设备生产厂家，现在需要去外地客户现场制作，我方外包给第三方公司制作，第三方是小规模纳税人，第三方公司给我们发票，项目名称大类和明细应该写什么
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:08

#实务#

您好，这个开现代服务-制作费

阅读 34

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参加职称考试支付的费用可以记入成本抵税吗？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:07

#实务#

参加职称考试支付的费用可以记入成本费用抵税

阅读 44

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和对方合作，总金额128800，我们结账40%金额51520-手续费772.8=50747.2，现在对方给我们结账47424.16是什么意思
Fenny老师 | 提问时间：03/30 10:06

#实务#

你好，他这里要按照扣除税费后的金额算的。扣税后的是120492.4 120492.4*40%-772.8＝47424.16

阅读 69

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老师，你好！小规模纳税人A公司，签的合同中采购内容为二项：1、硬件与软件部署，包括CPU、内存等配制，共计5万元。2、定制模型API服务，模型推理服务，应该是软件内容，共计13万元。请问老师，1、申报时是否要分开？2、开具发票，应如何开具？
小菲老师 | 提问时间：03/30 10:05

#实务#

...

阅读 60

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老师，月末增值税结转分录怎么做
朴老师 | 提问时间：03/30 10:04

#实务#

很简单，就是进项和销项分别结转到转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

阅读 68

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报表中怎样，显示的当期全部凭证数据，包含未过账凭证数据
文文老师 | 提问时间：03/30 10:03

#实务#

报表系统没有这个选项

阅读 21

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老师好，承包期2月20日就到了，但承包方说的续签但又动摇不定，现在又决定承包，这期间也一直在生产，这合同开始日期签什么时间合适
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:02

#实务#

您好，从2月21日开始就行

阅读 53

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＃提问＃我公司为简易征收的企业，我们本月购进个体户的产品但是没有收到发票，需要次月才会开具，这种时候我们做暂估入账，是不按照含税价做暂估入账？还是走应付暂估科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 10:01

#实务#

您好，按含税的暂估入账，到时收到再冲暂估

阅读 21

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老师你好，有个公司前几年没有会计，导致纸质发票丢失，这种情况怎么处理？
文文老师 | 提问时间：03/30 10:01

#实务#

若能取得其他发票联次复印件，一样是有效的

阅读 29

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老师，待认证余额与电子税务局系统上的金额对不上什么原因
文文老师 | 提问时间：03/30 10:01

#实务#

看账上是否有计算抵扣项目

阅读 25

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咨询下，建筑类服务发票，项目名称：*建筑服务*排风系统安装，这种一般计入什么会计科目？
文文老师 | 提问时间：03/30 09:58

#实务#

你好，可直接计入管理费用-维修费

阅读 53

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老师，我们的注册地在丽水，但是有商铺在温州，商铺需要在温州交房产税和城镇土地使用时，银行端查询缴纳的时候，付款人名称和账号栏次没有内容且是灰色的不能填写，这该怎么办
暖暖老师 | 提问时间：03/30 09:58

#实务#

你好，1. 未完成跨区域税源登记根据《跨区域财产税源登记管理办法》，房产/土地所在地与机构所在地不一致时，需先在不动产所在地办理跨区域税源登记（摘要10）。若未登记，系统无法关联正确的税源信息，导致付款人信息无法显示。 2. 存款账户信息未报告纳税人未在税务机关登记银行账户信息，或登记信息未同步至不动产所在地税务系统

阅读 60

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你好，老师，现在是3月份我们这个月开票了，1月份2月份3月份的别人给我的增值税专用发票，我3月份交增值税的时候可以抵扣之前期的专票吧！1月2月我们都没有开票
家权老师 | 提问时间：03/30 09:57

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 45

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老师好！我们很多客户都是在展会上给的订金，直接打老板私人卡，那我们应该怎么做账才规范呢
小菲老师 | 提问时间：03/30 09:56

#实务#

同学，你好这个情况，需要老板打款入公司账户，才能做账

阅读 19

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中级的报名时间是什么时候
小菲老师 | 提问时间：03/30 09:54

#实务#

同学，你好 2026年中级职称报名时间为6月12日至7月2日

阅读 17

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我们企业对外出租了一块空地，需要收取对方在租赁期间使用的水费、电费，收取的水电费应该计入应收账款？其他应收款？还是什么科目？
张老师 | 提问时间：03/30 09:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这种情况下，企业对外出租空地并收取承租方的水电费，通常应计入“其他应收款”科目。“其他应收款”核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项，出租空地时收取的水电费不属于企业主要经营活动产生的应收账款范畴，所以适合用“其他应收款”核算。以企业出租空地，代承租方支付水电费后向其收回为例，会计分录如下：代付水电费时：借：其他应收款——承租方贷：银行存款收到承租方支付的水电费时：借：银行存款贷：其他应收款——承租方祝您学习愉快！

阅读 115

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收入确认原则规定有哪些
李老师 | 提问时间：12/06 13:00

#会计实务#

收入确认原则是会计准则中的一个重要原则，用于确定何时确认收入。根据会计准则，收入确认原则规定如下： 1. 实现收入的可能性高且与收入金额可靠性相关：收入应当确认为公司已经或将要实现的经济利益，且收入金额能够可靠地计量。 2. 收入能够被可靠地计量：收入金额应当能够以货币形式计量，并且能够被可靠地确定。 3. 收入已经或将要发生的经济利益归属于公司：收入应当归属于公司，即公司能够享受或将要享受与收入相关的经济利益。 4. 收入的发生时间能够被确定：收入应当在能够确定其发生时间的情况下进行确认。总的来说，收入确认原则要求收入的实现可能性高且可靠计量，且归属于公司，并且能够确定其发生时间。这些原则确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1418

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储蓄式国债提前支取利息怎么算
王一老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

储蓄式国债是一种固定期限的投资工具，投资者可以在到期日之前选择提前支取本金和利息。要计算储蓄式国债提前支取的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 储蓄式国债的利率：首先，你需要知道储蓄式国债的利率。这通常是在购买国债时确定的，可以在国债发行机构的官方网站或其他相关渠道上找到。 2. 储蓄式国债的持有期限：你还需要知道你将要提前支取的时间距离国债的到期日有多长。这将影响到计算提前支取利息的方式。 3. 提前支取期限：国债发行机构通常规定了提前支取的时间段，例如每个季度或每半年。你需要确定你的提前支取时间是否在这个规定的期限内。根据以上信息，你可以使用以下两种方法之一来计算储蓄式国债提前支取的利息：方法一：按照规定的提前支取期限计算利息根据国债发行机构的规定，他们可能会提供一个提前支取的利息计算公式。你可以使用这个公式来计算提前支取的利息。方法二：按照剩余期限计算利息如果国债发行机构没有提供特定的提前支取利息计算公式，你可以使用剩余期限来计算。以下是一个简单的计算公式：提前支取利息 = 剩余期限 × 投资本金 × 年利率其中，剩余期限是指从提前支取日到国债到期日之间的天数或月数，投资本金是你的投资金额，年利率是国债的年利率。需要注意的是，以上计算方法仅适用于固定利率的储蓄式国债。如果国债的利率是浮动的，或者有其他特殊规定，你可能需要参考国债发行机构提供的具体信息来计算提前支取利息。另外，如果你对计算结果有疑问，建议咨询专业的会计师或金融机构的投资顾问。

阅读 1525

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以四万元工资为基数，根据个人所得税税率表，每月应缴纳多少个税？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:57

#会计实务#

根据个人所得税税率表，我们可以计算出每月应缴纳的个人所得税。以下是根据中国大陆地区的个人所得税税率表计算的结果： 1. 先计算应纳税所得额：每月工资为四万元，年工资为四万元乘以12，即48万元。减去起征点（5万元），得到应纳税所得额为43万元。 2. 根据个人所得税税率表计算税率：根据个人所得税税率表，43万元的税率为35%。 3. 计算个人所得税：应纳税额为43万元乘以35%，即15.05万元。 4. 计算每月应缴纳的个税：每月应缴纳的个税为应纳税额15.05万元除以12，即1.25万元。所以，根据四万元工资为基数，每月应缴纳的个税为1.25万元。请注意，这个计算结果仅供参考，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如扣除项等。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 1394

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汇票是承兑吗
周老师 | 提问时间：12/06 12:51

#会计实务#

汇票是一种具有支付功能的票据，通常由出票人向收款人发出，要求承兑人在指定日期或在指定条件下支付一定金额给收款人。承兑是指承兑人对汇票的付款承诺。在一般情况下，汇票需要经过承兑人的承兑才具有法律效力。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业个人。承兑人承兑汇票后，即表示愿意在汇票到期日履行付款义务。因此，只有经过承兑的汇票才是具有承兑人的付款承诺，才能确保收款人能够按照汇票规定的金额和日期获得支付。没有经过承兑的汇票，在法律上可能不具备强制执行的效力。所以，一般情况下，汇票需要经过承兑才能算作承兑汇票。

阅读 1370

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会计实务中，如何正确区分含税和不含税的交易？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:50

#会计实务#

在会计实务中，正确区分含税和不含税的交易非常重要，因为它们会对会计处理和报告产生影响。含税交易是指交易中已经包含了相关税费的金额，而不含税交易是指交易中的金额未包含任何税费。以下是一些区分含税和不含税交易的方法： 1. 查看交易文件：仔细阅读交易文件，例如发票、合同等，查看是否明确标注了含税或不含税的金额。 2. 涉及税率：了解相关税率，例如增值税、消费税等，如果交易金额与税率相符，则很可能是含税交易。 3. 参考税务规定：根据当地税务机关的规定，了解哪些交易应该是含税交易，哪些应该是不含税交易。 4. 财务报表：查看财务报表中的相关项目，例如销售收入、进项税额等，如果报表中已经明确区分了含税和不含税交易，则可根据报表进行判断。 5. 咨询专业人士：如果仍然存在疑问，建议咨询专业的会计师或税务顾问，他们可以根据具体情况提供准确的解答。无论是含税交易还是不含税交易，都需要根据实际情况进行正确的会计处理和报告，以确保财务信息的准确性和合规性。

阅读 1266

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个税九级累进税率2019中的最高税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/06 12:48

#会计实务#

个税九级累进税率2019中的最高税率是45%。

阅读 555

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银行承兑汇票和商业承兑汇票的信用背景和风险评估有何异同？
秦老师 | 提问时间：12/06 12:47

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票是两种常见的贸易融资工具，它们在信用背景和风险评估方面有一些异同。 1. 信用背景：银行承兑汇票是由银行作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。由于银行具有较高的信用背景和资金实力，银行承兑汇票通常被认为是较为可靠的贸易融资工具。商业承兑汇票是由企业作为承兑人，对持票人的付款请求进行承兑的票据。商业承兑汇票的信用背景与企业的信誉和财务状况直接相关，因此其信用背景会受到企业的信用评级、财务状况、行业竞争力等因素的影响。 2. 风险评估：银行承兑汇票的风险相对较低，因为银行承兑人通常具有较高的信用背景和专业的风险管理能力。持有银行承兑汇票的持票人可以相对较为放心地预期能够按时兑付。商业承兑汇票的风险相对较高，因为其承兑人是企业，其信用背景和财务状况可能会受到多种因素的影响，如市场竞争、经济环境等。持有商业承兑汇票的持票人需要对承兑人的信用状况进行仔细评估，以减少风险。总体而言，银行承兑汇票相对较为可靠，风险较低；商业承兑汇票的风险较高，需要对承兑人进行仔细评估。在实际应用中，持票人可以根据具体情况选择适合自己的融资工具。

阅读 1421

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数据特征是什么
李老师 | 提问时间：12/06 12:43

#会计实务#

数据特征是指数据所具有的一些特点或属性，用于描述和区分数据。在会计实务中，数据特征可以包括以下几个方面： 1. 数值性：会计数据通常是以数字形式呈现的，可以进行计算和比较。 2. 精度：会计数据应当具有一定的准确性和精度，以确保信息的可靠性。 3. 可靠性：会计数据应当来自可信的来源，并经过验证和审计，以确保其真实性和可靠性。 4. 时效性：会计数据应当及时记录和报告，以反映最新的经济业务活动。 5. 完整性：会计数据应当包含所有相关的信息，以确保对经济业务的全面和准确的记录。 6. 可比性：会计数据应当具有可比性，即可以进行跨期和跨企业的比较和分析。 7. 可理解性：会计数据应当以清晰、简明的方式呈现，便于用户理解和使用。这些数据特征对于会计实务的正确记录、分析和决策具有重要意义，能够提供有价值的信息支持。

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融资租入固定资产的折旧如何影响财务报表？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 12:41

#会计实务#

融资租入固定资产的折旧会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：融资租入固定资产的折旧会减少固定资产的价值，从而减少资产负债表上的固定资产账户的余额。同时，租赁负债账户的余额会随着折旧逐渐减少。 2. 利润表：融资租入固定资产的折旧会计入利润表，作为费用减少期间利润。这会导致净利润的减少，影响公司的盈利能力。 3. 现金流量表：融资租入固定资产的折旧不会对现金流量表产生直接影响。然而，租赁支付会计入现金流量表中的经营活动现金流量，因此，融资租入固定资产的折旧间接影响现金流量表。总体而言，融资租入固定资产的折旧会减少资产负债表上的固定资产和租赁负债的余额，同时减少利润表上的净利润，间接影响现金流量表。

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