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请问这个不应该是收取➕出售两个模式吗?不应该是两者兼有的损类交易性金融资产吗?为什么是综债类的?
羽羽
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提问时间:07/21 22:22
#税务师#
同学你好,损类的金融资产只有交易出售为目的啊,第二类才是两个兼有的持有目的
阅读 843
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2023年销售5年前的房产,5年前不应该是2018年么?也没说是2016年自建的啊
王超老师
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提问时间:07/14 14:31
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 843
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老师,转让技术所有权为什么要纳税调整950啊?没看懂?
金金老师
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提问时间:07/11 21:36
#税务师#
您好,因为这个转让的话,500万以内免税,超过500那部分,减半征收
阅读 843
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老师 你看我如果暂估成本应该暂估多少
青老师
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提问时间:07/04 09:33
#税务师#
你好; 你是查账的; 你们自己没有做账吗?怎么会暂估金额 ? 你实际成本发生了多少; 就写多少
阅读 843
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增值税抵欠,抵了滞纳金的分录这么写
venus老师
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提问时间:06/21 16:50
#税务师#
借营业外支出。应交税费未交增值税贷应交税费
阅读 843
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老师,今年税务师先报考2科的话,建议先报哪2科?
艳子老师
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提问时间:06/16 10:42
#税务师#
您好,可以先报会计和财管,税法一
阅读 843
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税务师是五年通过五科吗
邹老师
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提问时间:06/15 16:15
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 843
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那这个是属于兼营吗?兼营才是应该分别核算,分别适用不同税率吗
新新老师
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提问时间:06/15 15:01
#税务师#
你好兼营是分开核算的,按照不同的税率。您问的是具体哪一个选项的?
阅读 843
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非全日制大专学历毕业就可以报考税务师吗 拿到证书前的工作年限也算吗
小菲老师
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提问时间:06/09 09:21
#税务师#
同学,你好 可以 拿到证书前的工作年限也算吗??拿到什么证书??
阅读 843
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老师,这题不是很明白,这个不是其他权益工具投资吗?汇率变动计入其他综合收益,不影响损益呀
小毕老师
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提问时间:06/01 10:22
#税务师#
您好,其他权益工具投资汇兑差额和其他公允价变动, 不需要区分,都计入其他综合收益
阅读 843
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动产的广告位出租按多少税率缴纳增值税?
王超老师
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提问时间:03/02 07:41
#税务师#
你好 这个是要按照现代服务业服务,6%
阅读 843
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也就是说报个税时,个税申报表中的养老保险费是不是=个人承担+公司不愿意承担的那一部分。比如公司固定承担社保419.7元,但这个员工多交了,账上公司承担为892元,但892-419.7的部分,发工资时从员工工资中扣出来了。这个员工自己多交的可以填到个税申报表中不
朴老师
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提问时间:02/10 10:46
#税务师#
同学你好 对的 这个可以填的
阅读 843
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所以这个其他综合收益在出售以后转为了投资收益影响损益的是其他债权投资吗?题目里该如何看出呢?
独情
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提问时间:12/16 19:56
#税务师#
你好,这个题目问的是影响损益的金额
阅读 843
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子公司准备注销,账上欠款母公司20万,子公司将无法返还母公司20万,直接转注册资本金。母公司的其他应收款_子公司20万收不回,母公司该如何进行账务处理?(之前未挂股权投资,以借款名义)
一鸣老师
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提问时间:07/14 09:31
#税务师#
20万是否属于增资还是在原实收资本之内?
阅读 843
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这题怎么做,给列下式子呗[抱拳]
云苓老师
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提问时间:12/08 08:54
#税务师#
同学你好 =1000*(1-20%)*1.2%*8/12+1000*0.9*(1-20%)*1.2%*4/12=9.28,答案是C,你看看呢
阅读 843
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老师,我们公司社保只给按2360的基数买,如果员工想增加基数多交的部分由员工承担,那这个员工自已承担的金额,报个税的时候能算在个税表中不, 也就是说报个税时,个税申报表中的养老保险费是不是=个人承担+公司不愿意承担的那一部分。比如公司固定承担社保419.7元,但这个员工多交了,账上公司承担为892元,但892-419.7的部分,发工资时从员工工资中扣出来了。这个员工自己多交的可以填到个税申报表中不
venus老师
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提问时间:02/10 10:59
#税务师#
个税申报表中的养老保险费就是个人承担部分,不包括 企业 的
阅读 843
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开采原油对外销售,采用分期收款,这个按合同约定确认收入计算增值税,要不要计算资源税?
朴老师
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提问时间:06/02 15:17
#税务师#
同学你好 税局给你核定了就交
阅读 843
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一般纳税人2022年销售2014年1月购入的高档小汽车(当时未抵扣进项税,全部入固定资产),适用的增值税税率是?
税法老师
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提问时间:01/05 20:08
#税务师#
可以适用简易计税方法3%减按2%计算增值税。
阅读 843
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出口情况下增值税的税收政策和消费税一样吗?增值税,退免,消费也退免,增值税免但不退,消费税也是,增值税不免也不退,消费税也是,
郭老师
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提问时间:10/05 09:22
#税务师#
消费税一般是在生产环节征收的,就是说生产企业销售货物征收消费税.消费税是价内税,包含在销售价格中. 出口免税并退税是指外贸企业出口应税消费品的政策,因为外贸企业采购应税消费品后再出口,采购的价格中已经含有消费税,所以出口后退还这部分消费税. 出口免税不退税是指生产企业出口应税消费品的政策.生产企业内销货物征收消费税,外销货物不征收消费税,但是也不退,因为该货物压根就没有交过消费税.
阅读 843
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第六小问不应该是计算水污染物按照前五项算,大气污染物按照前三项算吗?
小王老师
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提问时间:10/23 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一类水污染物——按前五项征收;其他类水污染物——按前三项征收,这个题目中不是一类水污染物,所以水污染物是按照前三项征收;大气污染物也是按照前三项征收 祝您学习愉快!
阅读 843
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为什么书上是以摊余成本计量的金融资产是债券投资,而课件是应收账款
小王老师
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提问时间:10/05 17:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,摊余成本计量的金融资产:赊销形成的是应收账款,购买债券是债权投资 祝您学习愉快!
阅读 843
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善意占有不是无权占有吗
周老师
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提问时间:09/17 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 善意占有是无权占有。 祝您学习愉快!
阅读 843
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有点不明白,为何是销项抵减?
小王老师
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提问时间:03/27 13:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是土地出让金的特殊规定,不确认进项税,只是作为销项抵减 祝您学习愉快!
阅读 843
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老师,您好,第二个方案和第三个方案算不太出来,能帮忙看看是如何计算吗
小王老师
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提问时间:04/21 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:乙方案和丙方案,通过规定的部门进行公益性捐赠,只需要考虑和“当年度”会计利润的12%做比较即可,超过12%的部分当年度不能扣除,但是可以结转以后年度扣除。丙方案需要将两年分开进行计算。祝您学习愉快!
阅读 843
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请问老师,餐饮行业购买的餐具需要缴纳印花税吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/17 15:51
#税务师#
餐饮行业购买餐具是否需要缴纳印花税,主要取决于具体的采购情况和合同签订情况。以下是对此问题的详细分析: 日常采购无需缴纳:对于餐饮企业日常的餐具采购,如果没有签订正式的购销合同,只是通过订单、要货单等单据进行交易,且这些单据未明确买卖双方的权利义务,那么根据《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》(财政部税务总局公告2022年第22号)的规定,这类日常采购不需要缴纳印花税。这是因为印花税主要是对具有合同性质的凭证征税,而日常的零星采购通常不涉及复杂的合同关系。 签订正式合同需缴纳:如果餐饮企业在采购餐具时与供应商签订了正式的购销合同,明确了买卖双方的权利义务,那么这份合同就需要按照购销合同的规定缴纳印花税。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则的规定,购销合同包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同,立合同人应按购销金额的万分之三贴花。 综上所述,餐饮行业在购买餐具时是否需要缴纳印花税,应根据具体的采购方式和合同签订情况来判断。在日常采购中,如果没有签订正式合同,则不需要缴纳印花税;而在签订正式购销合同的情况下,则需要按照规定缴纳印花税。
阅读 842
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小规模企业开了3%税率的专票,是否就不能享受减免2%的政策?
文文老师
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提问时间:11/13 18:39
#税务师#
小规模企业开了3%税率的专票, 不能享受减免2%的政策
阅读 842
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老师我这边收到一张专票但是不想认证但是成本部分想做进去要怎么做分录
家权老师
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提问时间:11/04 16:24
#税务师#
增值税部分计入应交税费-待认证增值税进项
阅读 842
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实付境外公司佣金10万(已按汇率折算人民币),城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加2%,核定利润率25%,代扣所得税率25%,请计算申报纳税的收入金额,并编制会计分录?请老师帮忙解答一下
廖君老师
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提问时间:03/30 14:33
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 842
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老师,转让产生收益,投资收益不应该是在贷方吗
小天老师
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提问时间:03/16 15:17
#税务师#
您好,这里是为了和 应交税费—转让金融商品应交增值税 做对冲,交了税就少收益,不会让我们吃亏的,因为是差额交增值税
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如果是变更登记前退房的呢?
王 老师
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提问时间:03/09 17:35
#税务师#
你好,变更登记前房屋不在名下,是不能交契税的,也交不上
阅读 842
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