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请问老师,权益法下,根据被投资方净利润确认的投资收益,企业所得税汇算清缴在哪里调减呢?
朱朱老师
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提问时间:03/11 14:57
#税务师#
您好 稍等 解答过程中
阅读 812
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进项税为什么不乘80%
黄陆壹老师
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提问时间:03/09 19:45
#税务师#
同学好,题目已经讲明取得的进项发票已经经过税务机关认证,是可以全额抵扣的。
阅读 812
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请问这样一个业务如何做分录。我们公司1月收到一笔款项2923400。是融资租赁公司打来的款项。然后业务是这样的,我们公司把400万的东西抵押卖给融资租赁公司,对方打给我们款项2923400。我们在回租这些设备,一共分期支付461万,其中61万属于利息,对方给我们开具了利息发票共计不含税610000,增值税36600这个发票。
朴老师
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提问时间:03/07 13:26
#税务师#
借:银行存款 2,923,400 贷:长期应付款(或相关科目) 2,923,400 借:长期应付款(或相关科目) (本金部分) 借:财务费用 (利息部分) 贷:银行存款 (支付总额) 借:长期应付款(或相关科目) 1,000,000 借:财务费用 100,000 贷:银行存款 1,100,000 借:财务费用 610,000 借:应交税金——应交增值税(进项税额)36,600 贷:应付账款(或相关科目) 646,600 借:应付账款(或相关科目) 646,600 贷:银行存款 646,600
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老师,我原来没交采购印花税,现在税务局找到了,但是我想找一下核定征收在哪里找
若素老师
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提问时间:03/04 15:27
#税务师#
你好,印花税一般没有核定征收。这个是按实际发生交的。
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年假没休按日工资结算后应计入哪个科目?算工资还是福利费?
文文老师
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提问时间:01/11 11:25
#税务师#
年假没休按日工资结算后应计入 工资
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请问营业成本包括销售费用吗?还是只包括相关产品的发票成本?
一鸣老师
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提问时间:01/09 16:29
#税务师#
营业成本=主营业务成本+其他业务成本
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老师,请问出口退税率与征税率差,是不是属于免抵退税不予免征和抵扣的税额,按规定做进项转出,对吗?能否按生产企业与贸易企业分别举例并做分录,谢谢
晶晶月老师
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提问时间:12/03 16:34
#税务师#
您好,对的,按规定做进项转出,生产与贸易的都相同 借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
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厂家B,代理商A,消费者c A代理商找B厂家 买货,B一直没给A开票?C又找A买货,A给C开票时开票人能不能找B咨询 对应货物的税务编码是几?因财务外包说 电票后 销售货物时一定要对应 进项货物发票上的名称和税收编码
郭老师
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提问时间:11/24 16:09
#税务师#
你好,能不能找B咨询,这个是什么意思?开咨询发票吗?
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承包农民的土地给农民转账用私户还是公户
文文老师
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提问时间:09/22 16:01
#税务师#
承包农民的土地给农民转账,可以用公户
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一般人报增值税,有专票有普票的情况下,专票普票都要交税吗
郭老师
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提问时间:08/23 12:29
#税务师#
对的,是的,自己开出去的专票股票一样交税。
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2020年1月1日,甲公司购入乙公司于2019年1月1日发行的面值2 000万元、期限5年、票面年利率6%、每年1月10日支付上年利息的债券,并将其划分为债权投资,实际支付购买价款2 038万元(包括债券利息120万元,交易税费20万元),购入债券时市场实际年利率为7%;2020年1月10日,收到购买价款中包含的乙公司债券利息120万元。甲公司2020年12月31日应确认投资收益的分录怎么写?非常感谢
wu老师
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提问时间:08/23 10:45
#税务师#
你好 购入时 借 债权投资--成本 2000 应收利息 120 贷 银行存款 2038 债权投资--利息调整 82 2020.12.31 借 债权投资--利息调整14.26 应收利息 120 贷 投资收益 (2000-82)*7%=134.26
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综合利用资源有哪些优惠政策,需要全面解说,谢谢
青老师
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提问时间:08/16 11:13
#税务师#
你好; 适用对象1.从事再生资源回收的增值税一般纳税人 2.销售自产的资源综合利用产品或提供资源综合利用劳务的增值税一般纳税人 02政策内容01从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税。02增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。03纳税人从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》)(以下简称《目录》)2.15“污水处理厂出水、工业排水(矿井水)、生活污水、垃圾处理厂渗透(滤)液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目,可适用增值税即征即退政策,也可选择适用免征增值税政策
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稿酬所得是先扣除20%。再减按80%计入综合所得吗,我有点迷糊,求解
郭老师
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提问时间:08/12 00:02
#税务师#
稿费的个人所得税计算公式为: 1、每次收入不超过4000元的:应纳税额=(每次收入额-800)×20%×(1-30%); 2、每次收入在4000元以上的:应纳税额=每次收入额×(1-20%)×20%×(1-30%)。
阅读 812
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请问老师,单位如果是营改增的企业,如果购买的汽车,营改增后才开始抵扣进项税的对吧?
青老师
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提问时间:08/08 18:55
#税务师#
是的、 这个是的; 才能抵扣的
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商铺出租企业减免部分租金如何入账
一鸣老师
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提问时间:08/04 11:30
#税务师#
关键是这个减免的租金开票没?
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老师,这题表示没太明白,这几个选项的区别??
冉老师
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提问时间:07/27 13:26
#税务师#
你好,学员,第一个说的是不含税,第二个是说的正常3%税额的,第三个四个是说的按照2%减免的 二减去三,差额就是1%交税的
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老师:为何非居民企业的特许权是按非居民企业的月度税率来计算,而他在B上市公司的利息股息红利,不是用5000再找月度税率?而是直接乘以20%的税率,他不是非居民?
丁小丁老师
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提问时间:07/25 18:51
#税务师#
您好!不管是居民还是非居民,分红都是20%税率 非居民特许权使用费是适用和工资薪金一样的税率的
阅读 812
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老师,工资126120,应纳税所得额66120,是不是补税?之前没有预交过,但又说不超过12万不用汇算清缴,到底应该怎么理解
郭老师
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提问时间:07/19 20:58
#税务师#
对的,是的,需要补税的,因为你之前没有预缴过,即使在12万以内也得补。12万以内的,之前有预缴过的才可以不用补。
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老师,改制重组包括资产收购吗?
东老师
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提问时间:06/18 11:07
#税务师#
您好,这个是不包括资产收购的。
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今年可不可以报考税务师?
刘倩老师
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提问时间:06/07 10:02
#税务师#
你好!2023年注册税务师报名时间为5月8日10:00-7月10日17:00
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这道题有没有视频讲解,怎么会计提2000元
小张z
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提问时间:06/04 00:52
#税务师#
同学你好,乙存货期末价值60000,可变现54000,故期末时点乙存货累计应计提存货跌价6000元,由于前期已计提5000,其中80%已出售,故前期计提的80%已经转销,剩余1000,所以乙期末应继续计提6000-1000=5000元。甲存货期末可变现净值高于成本,前期计提的3000存货跌价应予冲回,故甲乙存货整体期末应该继续计提5000-3000=2000元
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小规模的税控服务费可以抵扣增值税吗?谢谢老师
小菲老师
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提问时间:05/30 16:00
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,可以的
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23年小规模,卖使用过的固定资产 如果不放弃优惠是不是就是/1.01*1% 那如果放弃是/1.03*0.02还是/1.03*0.03
新新老师
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提问时间:05/24 13:00
#税务师#
是的,是这样处理的是的。不动产以外的是这个。
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企业所得税汇算清缴,管理费用是不是填在期间费用明细表
邹老师
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提问时间:05/17 19:53
#税务师#
你好,是的,是这样的
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第四题,题目中是持有上市公司股票取得分配的红利。答案是转让股票免税?
税法老师
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提问时间:11/08 15:07
#税务师#
麻烦您提供具体位置,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。
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选项E为什么错误
税法老师
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提问时间:10/25 21:47
#税务师#
这里现在不需要备案的,自行判断,相关资料留存备查的。
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15题选项D不是说先抵减商誉吗?为什么17题选项C是错的?
小丸子老师
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提问时间:10/06 14:04
#税务师#
同学你好!固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、商誉等一经计提减值损失,在以后期间是不能转回的
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个人出租住宅和非住宅需要交哪些税呢老师?
一鸣老师
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提问时间:06/06 16:51
#税务师#
都要交房产税,印花税,个人所得税,月租超过15万,还得交增值税和附加税费
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经典题解税法(2)打基础P76例题2股票转让收入不计入收入总额P77例题5转让国债收入4万元计入收入总额是什么原因?
税法老师
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提问时间:08/09 21:36
#税务师#
例题2中是当年的销售收入已经包含了股票的转让收入,所以不用再加;例题5中是食品的销售收入50万,国债收入4万。所以要进行贾总计算企业所得税。
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老师,我们公司社保只给按2360的基数买,如果员工想增加基数多交的部分由员工承担,那这个员工自已承担的金额,报个税的时候能算在个税表中不, 也就是说报个税时,个税申报表中的养老保险费是不是=个人承担+公司不愿意承担的那一部分。比如公司固定承担社保419.7元,但这个员工多交了,账上公司承担为892元,但892-419.7的部分,发工资时从员工工资中扣出来了。这个员工自己多交的可以填到个税申报表中不
venus老师
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提问时间:02/10 10:59
#税务师#
个税申报表中的养老保险费就是个人承担部分,不包括 企业 的
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