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25题,我解析划线的 200 和 250 分别代表了什么? 怎么来的?
暖暖老师
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提问时间:09/11 00:21
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 434
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老师,192题这里出自小汽车,按照折旧只折旧了65000原值是15万,处置价是4万的话,嗯,他应该是没有增值,还有处置损损失呢,为什么还要交增值税呢?
钟存老师
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提问时间:09/11 00:10
#税务师#
增值税现在是凭票抵扣的,也就是说销售的环节,计算销售环节的税购买环节,确认购买环节的进项税,所以就算没有增值的话,因为购进时候进项税已经抵扣了,销售的时候按照简易计税也是需要缴纳增值税的
阅读 205
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为什么要乘以50%啊这里
小锁老师
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提问时间:09/10 23:00
#税务师#
您好,请问一下具体题目是在哪里呢
阅读 437
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决定继续履行未履行完毕的合同只是管理人的职权?
bamboo老师
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提问时间:09/10 23:00
#税务师#
您好 对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同在第一次债权人会议之前决定解除或者继续履行是管理人的职权。
阅读 359
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有限合伙不得全部损失个人承担?可以约定全部利润由一个人领受?
吴卫东老师
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提问时间:09/10 22:44
#税务师#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 214
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ABD为什么是错的呢,不明白原理,为什么是轮船转让呢,
范老师
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提问时间:09/10 22:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题采用排除法。 根据规定,电子签名不适用下列文书: (一)涉及婚姻、收养、继承等人身关系的(选项AD); (二)涉及停止供水、供热、供气等公用事业服务的(选项B); (三)法律、行政法规规定的不适用电子文书的其他情形。 祝您学习愉快!
阅读 683
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老师好,此题是自行研发投入,然后其他相关费用不是写着总额不超过可加计扣除研发费用总额的10%吗?那下面为什么会有1-10%?
廖君老师
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提问时间:09/10 22:10
#税务师#
您好,除1-10%就把其他费用包含进去了(总额),因为研发费用总额的10% 您用消费税的来理解一样,可以这样想,含着消费税的价格乘以(1-税率)是不含消费税的价值(也就是成本加上利润),那么不含消费税的价值除以(1-税率)就是含着消费税的价格了。
阅读 448
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老师,麻烦解释下11题的BCD为什么?
廖君老师
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提问时间:09/10 21:31
#税务师#
您好,B这是冲减资本公积,这是所有者权益科目,不是损益科目不存在税前扣除了。 C资产直接费用是入到固定资产成本里的,按月摊销。 D是不能坐支,收入是收入,成本费用是对方开票过来的,双方都要开票,不能少了税务局的税收了
阅读 417
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老师,10题这里投资收益是包括股息红利,和转让所得收益吗??怎么区分哪些免税,哪些不免,总是混淆??
波德老师
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提问时间:09/10 21:26
#税务师#
你好,免税的投资收益有持有时间的限制,持股12个月以上。转让所得收益不免税
阅读 320
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公司有解散的相关规定吗?比如2/3以上同意通过
廖君老师
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提问时间:09/10 21:22
#税务师#
您好,是的,就是这个规定 根据《中华人民共和国公司法》的规定,股东会会议作出关于修改公司章程、增加或减少注册资本、公司合并、分立、解散或变更公司形式的决议,必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。
阅读 409
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老师,10题这里投资收益是包括股息红利,和转让所得收益吗??怎么区分哪些免税,哪些不免,总是混淆??
廖君老师
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提问时间:09/10 21:17
#税务师#
您好,这个不是转让收益,居民企业的投资收益主要包括股息、红利等权益性投资收益,就是股息红利这些是免的,转让的不免
阅读 334
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老师,第7题核定利润率对应的知识点麻烦告诉下我
bamboo老师
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提问时间:09/10 21:06
#税务师#
您好 公式 《关于加强外国企业常驻代表机构税收管理有关问题的通知》 (一)按经费支出换算收入:适用于能够准确反映经费支出但不能准确反映收入或成本费用的代表机构。 1.计算公式: 应纳税所得额=本期经费支出额/(1-核定利润率)×核定利润率 2.代表机构的经费支出额包括:在中国境内、外支付给工作人员的工资薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其他费用等。 (1)购置固定资产所发生的支出,以及代表机构设立时或者搬迁等原因所发生的装修费支出,应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税。 (2)利息收入不得冲抵经费支出额;发生的交际应酬费,以实际发生数额计入经费支出额。 (3)以货币形式用于我国境内的公益、救济性质的捐赠、滞纳金、罚款,以及为其总机构垫付的不属于其自身业务活动所发生的费用,不应作为代表机构的经费支出额; (4)其他费用包括:为总机构从中国境内购买样品所支付的样品费和运输费用;国外样品运往中国发生的中国境内的仓储费用、报关费用;总机构人员来华访问聘用翻译的费用;总机构为中国某个项目投标由代表机构支付的购买标书的费用,等等
阅读 199
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老师,这个是答案错误么,2822年末数据怎么会牵扯2023年末数字
小菲老师
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提问时间:09/10 20:03
#税务师#
同学,你好 请附上具体问题重新提问,谢谢!
阅读 293
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公司给法人股东分红,法人股东想要把钱取出来,法人股东是否需要缴纳税款
小智老师
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提问时间:09/10 19:14
#税务师#
法人股东从公司分红取得的钱,通常需要缴纳企业所得税。具体税率根据所在国家或地区的税法规定而定。
阅读 476
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第三个选项为啥对呀,自行决定的是实施日期
小檬老师
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提问时间:09/10 18:30
#税务师#
第三个选项也是对的,对于一些经济相对落后或者正在进行重大经济结构调整的地区,可以适当推迟实施日期,以给予当地企业和纳税人一定的缓冲时间,减少对经济发展的冲击。
阅读 344
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老师,请问以物易物的差价,交不交印花,只要说差价交不交就行了
小智老师
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提问时间:09/10 18:20
#税务师#
以物易物的差价通常需要缴纳印花税,具体税率各地可能有差异,建议查询当地税务政策。
阅读 359
收藏 2
个人将持有的上市公司的股票转让,取得转让价 款8万元,股票购买成本10万元;这个怎么计算印花税?
朴老师
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提问时间:09/10 18:18
#税务师#
个人转让上市公司股票免征印花税。
阅读 450
收藏 2
老师您好,长投减值在计算企业所得税事需要调整吗
小智老师
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提问时间:09/10 17:41
#税务师#
您好,长投减值在计算企业所得税时通常需要调整。因为这部分损失可能会影响应税利润,从而影响所得税额。具体调整方法需参照当地税法规定。
阅读 209
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老师,请问16题的“材料成本差异在发出时结转”怎么理解呢?按时间顺序一步一步结转,为啥错了
张老师
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提问时间:09/10 17:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)一般情况下,当月差异率的计算,材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额) (2)若当月存在委托加工物资的发出时,由于在发出时,这部分就要算实际成本,但当月的差异率,在此时是算不出来的,所以只能用月初的差异率计算发出的材料成本差异。 然后,在算当月差异率时,这部分已结算的差异和计划成本,就需要在差异率的分子和分母中扣除,公式变为: 材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异-委托加工物资发出的材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额-委托加工物资发出的计划成本) 而这委托加工物资发出的差异=委托加工物资发出的计划成本*月初材料成本差异率。 您可以根据上面的总结理解一下本题。 不建议您根据图片二中的过程理解,这样会使简单的问题复杂化,还容易出错。 祝您学习愉快!
阅读 1094
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你好,老师,建筑公司,用于项目上的那些费用可以做进项抵扣?不是用于项目上费用哪些可以做进项抵扣?可以列详细点吗?刚接触建筑行业,老板现在叫做税务筹划,费用那块需要列明给他
郭老师
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提问时间:09/10 17:23
#税务师#
你好,项目上的一般计税对应的进项可以抵扣,简易计税对应的进项不可以抵扣 费用类的涉及到福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务,这些抵扣不了增值税的。 费用的如果你有一般计税,还有简易计税,需要计算抵扣。
阅读 357
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老师,我们有个客户是一般纳税人。之前给他们都是开专票,这个月要求开普票,可以更改吗
宋生老师
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提问时间:09/10 17:19
#税务师#
你好!可以的。没关系
阅读 384
收藏 2
“借用合同”课上讲是实践合同,但是讲义上是诺成合同,谁错了?
堂堂老师
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提问时间:09/10 17:02
#税务师#
借用合同通常属于实践合同,需要实际交付物品或提供服务后合同才成立。如果讲义上说是诺成合同,可能有误。建议以课堂讲解为准。
阅读 446
收藏 2
过半 2/3以上的适用是重整和和解 过半和1/2以上的适用是?债权人会议的表决事项是吗
堂堂老师
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提问时间:09/10 16:56
#税务师#
过半数指的是超过一半,而2/3以上则指超过三分之二。在债权人会议中,过半数通常用于简单多数表决,如通过日常事务。2/3以上的适用则常见于重大决策,比如批准重整计划或和解协议。所以,1/2以上的适用通常指的是简单多数表决。
阅读 352
收藏 1
小微企业,缴纳所得税1000,节税多少怎么计算
宋生老师
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提问时间:09/10 16:30
#税务师#
你好!这个只能说普通企业是25%,小微企业是5% 所以比普通企业少了4000
阅读 298
收藏 0
债权人申请法院15日裁定,债务人申请10日内裁定,债务人都是15日准备资料,是这个意思?
堂堂老师
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提问时间:09/10 15:51
#税务师#
债权人和债务人都在规定时间内提交材料,但债权人的时间更短。债务人需要在15日内准备好资料。
阅读 375
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老师咨询一下公司是小规模,做咖啡行业的,就是库存现金为零,但是员工购买的一些杂七杂八的东西,找老板报销了的,但是只有付款截图,金额没有超过500的,这个需要咋个做外账呀?
波德老师
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提问时间:09/10 15:46
#税务师#
你好,税前扣除需要满足两个条件1、对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人。 2、收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
阅读 227
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年度亏损要确认递延所得税资产吗
小菲老师
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提问时间:09/10 15:11
#税务师#
同学,你好 您若未来有足够的盈利,可以确认递延所得税资产。
阅读 371
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请问老师 个体户需要缴纳哪些税
家权老师
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提问时间:09/10 14:53
#税务师#
需要申报增值税,生产经营个税,都是季度申报。 招聘了员工需要按月申报工资个税
阅读 402
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对乙国B企业的间接负担的税额,为什么不用乘持股比例50%?
朴老师
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提问时间:09/10 14:52
#税务师#
在计算对乙国 B 企业的可抵免税额时,通常是先根据相关公式算出总的可抵免税额,这里的公式一般是考虑实际缴纳税额和按特定方式计算出的间接负担税额,不乘持股比例可能有以下原因: 一方面,在这个题目给定的计算方法中,可能该公式本身就不涉及持股比例的因素,它可能是一种特定的计算规则,直接按照企业所得税相关规定进行计算,不考虑持股比例在这个环节的影响。 另一方面,也许在后续的整体企业所得税计算或抵免过程中,会综合考虑持股比例等因素来确定最终的抵免限额和实际抵免税额,而在这个单独计算可抵免税额的步骤中暂不考虑持股比例
阅读 420
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请问老师,企业所得税汇算清缴中佣金手续费超过5%的不能扣除,请问佣金手续费实际工作中都包括什么呀?请问找携程等订票中预定的机票收取的费用属于佣金吗?
堂堂老师
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提问时间:09/10 14:40
#税务师#
佣金手续费主要指销售或服务提成。携程订票费通常算服务费,一般不视为佣金。
阅读 462
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