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残疾人加计扣除工资100%,但是我司残疾人员工从二五年入职开始，到二五年年底没有给他缴纳职工医保，是因为他自己缴纳了城乡居民医保,那这个我们汇算清缴能不能享受2025年所属期的残疾人加计扣除？
apple老师 | 提问时间：05/30 19:58

#税务#

同学你好，不能加计扣除，税法规定是公司医疗，不是个人自己医疗

阅读 35

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老师，请问明天汇算清缴数据还能改吗？
东老师 | 提问时间：05/30 19:58

#实务#

您好，明天是31号码还是可以修改的。

阅读 22

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老师，开进来发票是资信费分录怎么做
apple老师 | 提问时间：05/30 19:56

#实务#

同学你好，如果不是银行开过来的，那就计入管理费用就行 2级科目，你可以自己设定放在哪里

阅读 23

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就是公司装修，对方开给我们的发票是装修用的材料，发票我们可以用吗？
东老师 | 提问时间：05/30 19:53

#实务#

可以，完全没问题。装修用的材料发票（专票/普票），抬头是你公司、业务真实，就能作为装修成本入账，企业所得税可税前扣除。

阅读 21

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请问餐饮费怎样开具
东老师 | 提问时间：05/30 19:52

#实务#

您好，您的意思是开什么内容吗

阅读 58

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老师，这个图标里的sumproct函数怎么用的我不明白，还有怎么锁定
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 19:50

#Excel#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 90

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Sumprduct函数如何使用老师？？？？？
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 19:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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你好，每个月工资3万要扣多少钱税
东老师 | 提问时间：05/30 19:43

#税务#

您好，有没有什么减除费用呢？比如说社保公积金多少？还有房贷子女教育等有没有

阅读 88

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老师我们2022年卖了一辆车没有交税现在税务局要我们补税我们要改资产负责表和利润表的那些事项
东老师 | 提问时间：05/30 19:42

#实务#

2022年报表（要更正）资产负债表（2022年末） - 固定资产：减少（转出车辆原值） - 累计折旧：减少（转出车辆已提折旧） - 应交税费：增加（补的增值税、附加税、所得税） - 未分配利润：调整（处置损益 − 补税金额）利润表（2022年） - 营业外收入/支出：增加（固定资产处置净收益/损失） - 税金及附加：增加（城建税、教育费附加等） - 所得税费用：增加（补的企业所得税） - 净利润：调整（上述影响后净额）

阅读 127

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咨询下，发票税目开成，经济代理服务*服务，与其他咨询服务.咨询费，这两种有什么区别吗？什么情况下，选择经济代理服务？
东老师 | 提问时间：05/30 19:39

#实务#

1）经纪代理服务（经纪代理服务 ·服务费/佣金） - 属于：现代服务 → 商务辅助服务 → 经纪代理服务 - 定义：中介、居间、代理、代办。你是“中间人”，帮委托方对接第三方、代办手续、促成交易，按成交或金额拿佣金/手续费。

阅读 119

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第一个是多次交易分部实现的非同控，要抵消子公司所有者权益，第二个是多次交易分部实现的同控合并，为什么不是抵消子公司所有者权益，而是增加资产负债，减少长投？
欧阳老师 | 提问时间：05/30 19:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，在合并报表中抵消子公司所有者权益，是为了避免重复计算，体现母公司对子公司的控制关系，将子公司的资产、负债纳入合并范围，同时确认商誉或负商誉。例如，购买日合并成本与子公司可辨认净资产公允价值份额有差异，会通过商誉或负商誉来反映。而多次交易分步实现同一控制下企业合并，编制合并报表时视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。增加资产、负债，减少长投，是因为同一控制下企业合并强调一体化存续原则，要以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并报表，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的项目，避免对被合并方净资产价值重复计算。比如，将被合并方净资产账面价值纳入合并报表，同时调整长期股权投资和资本公积。祝您学习愉快！

阅读 117

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公司给员工租房住，这个租房费用怎么做账？
东老师 | 提问时间：05/30 19:33

#实务#

您好，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费借应付职工薪酬-福利费贷银行存款

阅读 71

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采购预支款项3万元采购，这个怎么写分录啊
郭老师 | 提问时间：05/30 19:30

#实务#

借其他应收款采购贷银行存款

阅读 31

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快递员损坏的公司的商品,他的个人卡转公司公户,这个收入怎么做账,分录怎么写
东老师 | 提问时间：05/30 19:19

#实务#

就是公司的东西弄坏了，然后赔钱给公司了是吗

阅读 54

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老师我想问一下公司部分员工是劳务发工资也是他们扣的社保和个税这部分我们应该如何合规的入账会计分录是什么样的？申报工资时我们就只要申报本公司的员工工资就可以是吗？还是劳务发放的也要一起申报？（如果也要申报不就重复了？）
汪老师 | 提问时间：05/30 19:07

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于公司部分员工以劳务形式发放工资，社保和个税由劳务方扣除的情况，入账和申报方式如下：入账方面，公司支付劳务报酬时，会计分录为：借：管理费用/生产成本等（根据员工所属部门）贷：银行存款申报工资时，公司只需申报本公司签订劳动合同的员工工资，劳务发放的人员工资无需在公司工资薪金所得中申报。因为劳务报酬所得和工资薪金所得属于不同的应税项目，劳务人员的报酬应按劳务报酬所得由劳务提供方自行申报纳税，不会存在重复申报问题。这样做既符合税务规定，也能准确反映公司的成本费用。祝您学习愉快！

阅读 128

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请教老师，高新技术企业政府补助的钱，计入了营业外收入，汇缴需要调整么？
钟存老师 | 提问时间：05/30 19:07

#实务#

不需要调整。属于征税收入。

阅读 25

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老师好！请问一下，小规模纳税人季末增值税，就是销售产品时产生的增值税，应该计入那一类成本或者费用？另外，我做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款这样做会计分录，错在哪儿？谢谢！
汪老师 | 提问时间：05/30 18:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人销售产品产生的增值税不计入成本或费用。增值税是价外税，不影响企业的损益，所以不会计入成本或费用类科目。你做的会计分录“借：应交税费-应交增值税贷：银行存款”本身没有错误，这个分录是缴纳增值税时的分录。不过在缴纳增值税之前，需要先确认销售收入和增值税。确认销售收入和增值税时，分录如下：借：银行存款（或应收账款等）贷：主营业务收入应交税费-应交增值税缴纳增值税时，分录为：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款如果适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，还需要做减免2%部分增值税的分录：借：应交税费-应交增值税贷：其他收益祝您学习愉快！

阅读 122

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更正公司2025.5月增值税申报表，，有免税收入55.2万，减免表怎么填？
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 18:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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请问公司收到款以后要开个收据给顾客，如果顾客要发票的话，又要把开的收据收回来，那我现在先开了发票，但是还没有收到款，后面收到款的话，需要再开收据吗
张老师 | 提问时间：05/30 18:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已开具发票，后续收款无需再开收据，可在发票备注栏注明款项未收，收款后做好台账登记即可。祝您学习愉快！

阅读 84

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您好，小规模药8月收入没有10万，季度收入超30万，要交增值税吗，怎么算增值税，附加税，企业所得税
妮老师 | 提问时间：05/30 18:42

#税务#

你好，季度超过30万减按1%征收，用含税收入30/（1+1%）*1%计算增值税，附加税按增值税的额乘以比例算

阅读 67

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老师我这是通辽市库伦旗个体户，在赤峰施工了，开票8.7万元我这个个体户需要做跨区域涉税事项报告吗
暖暖老师 | 提问时间：05/30 18:40

#税务#

你好，你是通辽市库伦旗个体户（机构地：通辽），到赤峰市施工（经营地：赤峰），属于内蒙古自治区内跨盟市提供建筑服务。内蒙古税务规定：区内跨盟市建筑服务必须办理跨区域涉税事项报告并报验。金额8.7万元：虽然没超30万/季免预缴门槛，但建筑服务异地预缴是强制流程，免的是增值税，不是免报告和报验。

阅读 50

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加计抵减怎么算举例
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:18

#会计实务#

加计抵减是指在计算企业所得税时，可以将一些费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额的一种方法。具体计算方法如下： 1. 首先确定可加计抵减的费用项目。根据国家税务部门的规定，可加计抵减的费用项目包括研究开发费用、环境保护设施投资、技术改造费用、职工教育经费等。 2. 确定加计抵减的比例。根据具体的费用项目，国家税务部门会规定不同的加计抵减比例。例如，研究开发费用可以加计抵减150%；环境保护设施投资可以加计抵减100%等。 3. 计算加计抵减的金额。将可加计抵减的费用项目乘以对应的加计抵减比例，得到加计抵减的金额。举例说明：假设某企业在一年中发生了研究开发费用为100万元，加计抵减比例为150%。那么，该企业可以将研究开发费用加计抵减的金额为100万元 × 150% = 150万元。在计算企业所得税时，该企业可以将150万元的研究开发费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额。

阅读 1250

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如何理解会计信息化的前世今生
李老师 | 提问时间：12/06 13:13

#会计实务#

会计信息化的前世可以追溯到上世纪70年代，当时计算机技术的发展使得会计工作可以通过计算机进行自动化处理。这一时期，会计信息化主要是指将纸质会计凭证转化为电子数据，并通过计算机系统进行会计记录和报表的生成。随着计算机技术的不断发展，会计信息化逐渐从简单的数据处理转变为更加复杂的信息管理和决策支持系统。这一阶段，会计信息化的目标是提高会计信息的质量、准确性和时效性，以支持企业的经营管理和决策制定。到了21世纪初，随着互联网和移动互联网技术的迅猛发展，会计信息化进入了一个全新的阶段。云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。现在，会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。会计信息化的前世今生可以总结为以下几点： 1. 从纸质凭证到电子数据的转变：从最早的纸质会计凭证到现在的电子会计数据，会计信息化实现了数据的自动化处理和存储，提高了会计工作的效率和准确性。 2. 从数据处理到信息管理：会计信息化从最初的数据处理逐渐发展为更加复杂的信息管理和决策支持系统，为企业提供了更全面的财务信息和决策依据。 3. 从计算机到互联网时代：随着互联网和移动互联网技术的发展，会计信息化进入了一个全新的阶段，云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。 4. 从单一功能到多功能整合：现代会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。总之，会计信息化的前世今生是一个不断演进和发展的过程，从简单的数据处理到复杂的信息管理和决策支持，从计算机到互联网时代的智能化发展，会计信息化为企业提供了更高效、准确和全面的财务信息和决策支持。

阅读 910

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280元的金税盘技术维护费怎么做账减免
李老师 | 提问时间：12/06 13:12

#会计实务#

根据会计准则，金税盘技术维护费可以作为费用在利润表上进行扣减。具体做账方法如下： 1. 在会计科目中，可以设置一个专门的科目来记录金税盘技术维护费，例如“管理费用”科目下的“金税盘技术维护费”子科目。 2. 在发生金税盘技术维护费的时候，将该费用记入“金税盘技术维护费”科目，对应的金额为280元。 3. 在编制利润表时，将“金税盘技术维护费”科目的金额进行扣减，即将280元从总费用中减去。 4. 在利润表的末尾，将扣减后的总费用与其他收入和费用进行合计，得出净利润。需要注意的是，以上是一种常见的做账方法，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整。建议咨询会计师或财务专业人士进行具体操作。

阅读 1328

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其他应付款项目包括哪些科目
王一老师 | 提问时间：12/06 13:08

#会计实务#

其他应付款是指企业向其他单位或个人支付的、未列入其他应付款科目的款项。其他应付款项目包括但不限于以下几个科目： 1. 代付款：指企业代付他人款项，如代付员工的社保、代付供应商的货款等。 2. 预收款项：指企业预先收取的、未履行相应义务的款项，如预收客户定金、预收租金等。 3. 预提费用：指企业根据实际发生的费用，提前计入当期损益，但尚未支付的款项，如预提工资、预提租金等。 4. 长期应付款：指企业支付期限超过一年的应付款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 5. 其他应付款：指未归入以上具体科目的其他应付款项，如各种应付账款、应付利息等。需要注意的是，具体企业的其他应付款科目可能会有所不同，根据企业的具体情况和业务特点，可能会有一些特殊的其他应付款科目。

阅读 3193

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10万存银行一年活期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:06

#会计实务#

活期存款的利息是根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为2%，那么10万存银行一年的活期利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 2% = 10万 × 0.02 = 2000元所以，10万存银行一年的活期利息为2000元。请注意，这个计算结果是根据假设的利率来计算的，实际利率可能会有所不同。

阅读 1796

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主营业务收入核算的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:05

#会计实务#

主营业务收入是指企业经营活动中与其主要经营业务有关的收入。主营业务收入核算的方法主要有以下几种： 1. 销售收入法：根据销售合同、销售发票等凭证记录销售收入，按照实际销售金额计入主营业务收入。 2. 服务收入法：根据服务合同、服务发票等凭证记录服务收入，按照实际提供服务的金额计入主营业务收入。 3. 租赁收入法：根据租赁合同、租赁发票等凭证记录租赁收入，按照实际租赁金额计入主营业务收入。 4. 许可权使用费收入法：根据许可合同、许可证书等凭证记录许可权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 5. 特许权使用费收入法：根据特许合同、特许证书等凭证记录特许权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 6. 委托加工收入法：根据委托加工合同、加工费发票等凭证记录委托加工收入，按照实际加工费计入主营业务收入。 7. 投资收益法：根据投资收益凭证记录投资收益，按照实际收益金额计入主营业务收入。需要根据企业的具体经营情况选择适合的核算方法，并按照相关会计准则和法规进行核算和披露。

阅读 1827

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以年利率5%计算，30万定期存款15年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

根据题目的要求，我们需要计算30万定期存款在15年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金为30万，年利率为5%，存款年限为15年。将这些数值带入公式计算，得到：利息 = 30万 × 5% × 15年 = 22.5万所以，30万定期存款15年后的利息为22.5万。

阅读 2842

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出纳需要及时记录和报告现金流量情况，确保财务数据的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

出纳在日常工作中需要及时记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性。以下是一些出纳需要注意的事项： 1. 记录现金流入和流出：出纳需要记录每一笔现金流入和流出的金额、日期和来源，包括现金销售、收款、付款、借款等。这些记录可以通过现金收据、银行对账单、票据等来支持。 2. 管理现金库存：出纳需要确保现金库存的安全性和准确性。每天开始时，应该对现金库存进行盘点，并记录下库存金额。在每次交接班时，应该进行现金库存的核对和记录。 3. 编制现金流量表：出纳需要根据记录的现金流入和流出情况，编制现金流量表。现金流量表可以清晰地展示公司的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 4. 报告现金流量情况：出纳需要及时向财务部门或管理层报告现金流量情况。这可以通过编制现金流量表、提供详细的现金流量报告或参与财务会议等方式来实现。 5. 遵守会计准则和内部控制制度：出纳需要遵守相关的会计准则和内部控制制度，确保现金流量记录和报告的准确性和合规性。总之，出纳在日常工作中需要保持准确、及时地记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性，并为公司的决策提供可靠的依据。

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个人可以银行贷款吗
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:01

#会计实务#

个人是可以向银行申请贷款的，但是否能够成功获得贷款取决于多个因素，包括个人的信用记录、收入状况、借款目的等。银行会根据这些因素来评估个人的还款能力和信用风险，决定是否批准贷款申请。一般来说，有稳定的收入来源、良好的信用记录以及足够的还款能力的个人更容易获得银行贷款。

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