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二手车经销公司，小规模纳税人。工商税务已备案。3月份过户了一台车，在公司名下，没有过户成待销售。现在销售这台车出去，按多少税率交税？发票按多少税率开？
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:04

#实务#

你好，二手车按照0.5%缴纳增值税的这个是经销公司

阅读 26

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老师好：单位的土地政府收回给了，给的补偿款，没有国家的红头文件，就是给的补偿协议，收到的补偿款缴吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:03

#实务#

同学，你好要缴纳企业所得税

阅读 26

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应发工资数比社保缴纳基数大，是按照应发做基数缴纳社保吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:59

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 14

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老师您好，请问公司只变更经营范围，在登记事项选择这里，只要选经营范围吗？要不要选类型？备案事项也只要选章程修正案备案吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 12:58

#实务#

您好，只要选经营范围，事项只要选章程修正案备案

阅读 16

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租房做职工宿舍，年租金30000元，先预付15000元，半年后再付15000元，次月收到30000元发票，费用按月计提，怎么记分录? 1. 预付半年租金借：预付账款 15,000 贷：银行存款 15,000 2. 收到全额发票时借：预付账款 15,000 贷：应付账款 15,000
朴老师 | 提问时间：04/09 12:54

#税务#

1. 预付半年租金借：预付账款 15000 贷：银行存款 15000 2. 收到全年 30000 发票借：长期待摊费用 30000 贷：预付账款 15000 贷：应付账款 15000 3. 按月摊销（每月 2500，职工宿舍入福利费）借：应付职工薪酬 — 职工福利费 2500 贷：长期待摊费用 2500 同时分配：借：管理费用 / 制造费用等 — 职工福利费 2500 贷：应付职工薪酬 — 职工福利费 2500 4. 半年后支付尾款借：应付账款 15000 贷：银行存款 15000

阅读 64

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前会计工资表很乱。具体如下应付应付85万水电1..3 医保社保1.7 实发82 然后分录写应付83.7 银行存款82 亿包社保跟国家税务局对的上单生有和表对不上。现在让我做我都不知道怎么做了
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:54

#实务#

...

阅读 57

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建筑企业的劳务**和分包分别是什么意思可以举例子说明吗这个在财税上是合规的吗
暖暖老师 | 提问时间：04/09 12:49

#实务#

你好，劳务**定义无资质企业/个人借用他人资质承接工程。分包是总承包单位将专业工程发包给有资质的分包单位

阅读 20

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你好，汇算清缴有个其间费用那张表都可以不填吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:44

#实务#

同学，你好要填写的

阅读 51

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老师好，购买方把发票丢失了，销售方可以在电子税务局做发票遗失毁损报告吗还是必须要购买方自己做的
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:44

#实务#

同学，你好购买方自己做的

阅读 20

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你好，做汇算清缴，滞纳金罚款调增填哪张表哪栏？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 12:43

#实务#

您好，纳税调整表的其他30行这里

阅读 40

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老师，你好，我做汇算，公司有银行手续费无发票调增，请问添到哪张表第几栏？部分人员工资里面个人承担部分社保没申报个税调增调哪张表哪一栏？
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:42

#实务#

同学，你好公司有银行手续费无发票调增，请问添到哪张表第几栏？ A105000,扣除类，其他部分人员工资里面个人承担部分社保没申报个税调增调哪张表哪一栏？ A105000,扣除类，其他

阅读 41

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老师，2月份的工资还没发，代账公司给申报个税了，现在想用公户发出去可以吗，因为代账公司都是给乱做的工资表，之前公司都是用私户给大家发工资的
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:38

#实务#

同学，你好现在想用公户发出去可以吗，可以

阅读 45

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公司拿了一块地没有任何动工，需要缴纳水土保持补偿费么
金老师 | 提问时间：04/09 12:37

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果这块地位于山区、丘陵区、风沙区以及水土保持规划确定的容易发生水土流失的其他区域，且公司后续开办生产建设项目或者从事其他生产建设活动时，损坏了水土保持设施、地貌植被，不能恢复原有水土保持功能，那么就需要缴纳水土保持补偿费；若没有出现上述情况，则不需要缴纳。因为征收水土保持补偿费是针对在特定区域内开办生产建设项目或从事其他生产建设活动，且造成水土保持设施和地貌植被损坏、无法恢复原有水土保持功能的单位和个人。目前公司仅拿地未动工，没有实际产生符合缴费条件的行为，所以暂时不用缴纳，但后续动工建设时要根据实际情况判断。祝您学习愉快！

阅读 58

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请教老师:公司正常生产经营支出，按最新政策，多少钱可以无票报销？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 12:36

#实务#

您好，现在是1000元以内的，但这个针对的是个人不能是公司

阅读 19

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老师请教，下，个体工商，年底做账不是有个6W可以扣除吗，这个账务上要怎么去处理，我25年度是盈利12000元，然后这个减免扣除不就可以免费交税，这样要怎么来处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 12:33

#实务#

您好，不用账务处理，直接弥补掉就可以

阅读 49

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老师您好！租房做为职工宿舍，年租金30000元，先预付15000元，半年后再付15000元，次月收到30000元发票，怎么记分录? 1. 预付半年租金借：预付账款 15,000 贷：银行存款 15,000 2. 收到全额发票时借：预付账款 15,000 贷：应付账款 15,000
小菲老师 | 提问时间：04/09 12:30

#税务#

同学你好预付半年租金借：预付账款 15,000 贷：银行存款 15,000 收到全额发票时（福利费用，可以按月，按季度，按年）借：管理费用-福利费贷：预付账款

阅读 59

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想请问下电商平台代扣的税款可以在哪里查看
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 12:29

#税务#

您好，登录电子税务局→【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【变更扣缴税款登记】→点击“代扣代缴代收代缴税款情况表”查看

阅读 90

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老师，单位25年库存商品记到成本里了，可以放在26年更正分录吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 12:29

#实务#

您好，可以的，把前面错的红冲掉，再做正确的

阅读 43

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你好！抖音到账未开票收入全部报未开票收入进增值税报表，那以后有人再来补开发票，那企业不多报增值税了吗
郭老师 | 提问时间：04/09 12:29

#税务#

是的冲无票收入就可以的

阅读 28

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老师，还是就个税问题，那这样不是我申报季度所得税时，就昨天第二栏这样就得按个税的来是吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 12:28

#实务#

您好，你说的是企税那个表吧

阅读 52

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老师，我们公司是酒店的，小红书推广服务费计入哪个会计科目的二级明细？是计入，销售费用-服务费还是计入销售费用-业务宣传费？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 12:26

#实务#

您好，计入服务费会好些

阅读 14

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加计抵减怎么算举例
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:18

#会计实务#

加计抵减是指在计算企业所得税时，可以将一些费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额的一种方法。具体计算方法如下： 1. 首先确定可加计抵减的费用项目。根据国家税务部门的规定，可加计抵减的费用项目包括研究开发费用、环境保护设施投资、技术改造费用、职工教育经费等。 2. 确定加计抵减的比例。根据具体的费用项目，国家税务部门会规定不同的加计抵减比例。例如，研究开发费用可以加计抵减150%；环境保护设施投资可以加计抵减100%等。 3. 计算加计抵减的金额。将可加计抵减的费用项目乘以对应的加计抵减比例，得到加计抵减的金额。举例说明：假设某企业在一年中发生了研究开发费用为100万元，加计抵减比例为150%。那么，该企业可以将研究开发费用加计抵减的金额为100万元 × 150% = 150万元。在计算企业所得税时，该企业可以将150万元的研究开发费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额。

阅读 1218

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如何理解会计信息化的前世今生
李老师 | 提问时间：12/06 13:13

#会计实务#

会计信息化的前世可以追溯到上世纪70年代，当时计算机技术的发展使得会计工作可以通过计算机进行自动化处理。这一时期，会计信息化主要是指将纸质会计凭证转化为电子数据，并通过计算机系统进行会计记录和报表的生成。随着计算机技术的不断发展，会计信息化逐渐从简单的数据处理转变为更加复杂的信息管理和决策支持系统。这一阶段，会计信息化的目标是提高会计信息的质量、准确性和时效性，以支持企业的经营管理和决策制定。到了21世纪初，随着互联网和移动互联网技术的迅猛发展，会计信息化进入了一个全新的阶段。云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。现在，会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。会计信息化的前世今生可以总结为以下几点： 1. 从纸质凭证到电子数据的转变：从最早的纸质会计凭证到现在的电子会计数据，会计信息化实现了数据的自动化处理和存储，提高了会计工作的效率和准确性。 2. 从数据处理到信息管理：会计信息化从最初的数据处理逐渐发展为更加复杂的信息管理和决策支持系统，为企业提供了更全面的财务信息和决策依据。 3. 从计算机到互联网时代：随着互联网和移动互联网技术的发展，会计信息化进入了一个全新的阶段，云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。 4. 从单一功能到多功能整合：现代会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。总之，会计信息化的前世今生是一个不断演进和发展的过程，从简单的数据处理到复杂的信息管理和决策支持，从计算机到互联网时代的智能化发展，会计信息化为企业提供了更高效、准确和全面的财务信息和决策支持。

阅读 895

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280元的金税盘技术维护费怎么做账减免
李老师 | 提问时间：12/06 13:12

#会计实务#

根据会计准则，金税盘技术维护费可以作为费用在利润表上进行扣减。具体做账方法如下： 1. 在会计科目中，可以设置一个专门的科目来记录金税盘技术维护费，例如“管理费用”科目下的“金税盘技术维护费”子科目。 2. 在发生金税盘技术维护费的时候，将该费用记入“金税盘技术维护费”科目，对应的金额为280元。 3. 在编制利润表时，将“金税盘技术维护费”科目的金额进行扣减，即将280元从总费用中减去。 4. 在利润表的末尾，将扣减后的总费用与其他收入和费用进行合计，得出净利润。需要注意的是，以上是一种常见的做账方法，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整。建议咨询会计师或财务专业人士进行具体操作。

阅读 1281

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其他应付款项目包括哪些科目
王一老师 | 提问时间：12/06 13:08

#会计实务#

其他应付款是指企业向其他单位或个人支付的、未列入其他应付款科目的款项。其他应付款项目包括但不限于以下几个科目： 1. 代付款：指企业代付他人款项，如代付员工的社保、代付供应商的货款等。 2. 预收款项：指企业预先收取的、未履行相应义务的款项，如预收客户定金、预收租金等。 3. 预提费用：指企业根据实际发生的费用，提前计入当期损益，但尚未支付的款项，如预提工资、预提租金等。 4. 长期应付款：指企业支付期限超过一年的应付款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 5. 其他应付款：指未归入以上具体科目的其他应付款项，如各种应付账款、应付利息等。需要注意的是，具体企业的其他应付款科目可能会有所不同，根据企业的具体情况和业务特点，可能会有一些特殊的其他应付款科目。

阅读 3155

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10万存银行一年活期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:06

#会计实务#

活期存款的利息是根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为2%，那么10万存银行一年的活期利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 2% = 10万 × 0.02 = 2000元所以，10万存银行一年的活期利息为2000元。请注意，这个计算结果是根据假设的利率来计算的，实际利率可能会有所不同。

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主营业务收入核算的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:05

#会计实务#

主营业务收入是指企业经营活动中与其主要经营业务有关的收入。主营业务收入核算的方法主要有以下几种： 1. 销售收入法：根据销售合同、销售发票等凭证记录销售收入，按照实际销售金额计入主营业务收入。 2. 服务收入法：根据服务合同、服务发票等凭证记录服务收入，按照实际提供服务的金额计入主营业务收入。 3. 租赁收入法：根据租赁合同、租赁发票等凭证记录租赁收入，按照实际租赁金额计入主营业务收入。 4. 许可权使用费收入法：根据许可合同、许可证书等凭证记录许可权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 5. 特许权使用费收入法：根据特许合同、特许证书等凭证记录特许权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 6. 委托加工收入法：根据委托加工合同、加工费发票等凭证记录委托加工收入，按照实际加工费计入主营业务收入。 7. 投资收益法：根据投资收益凭证记录投资收益，按照实际收益金额计入主营业务收入。需要根据企业的具体经营情况选择适合的核算方法，并按照相关会计准则和法规进行核算和披露。

阅读 1783

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以年利率5%计算，30万定期存款15年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

根据题目的要求，我们需要计算30万定期存款在15年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金为30万，年利率为5%，存款年限为15年。将这些数值带入公式计算，得到：利息 = 30万 × 5% × 15年 = 22.5万所以，30万定期存款15年后的利息为22.5万。

阅读 2739

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出纳需要及时记录和报告现金流量情况，确保财务数据的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

出纳在日常工作中需要及时记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性。以下是一些出纳需要注意的事项： 1. 记录现金流入和流出：出纳需要记录每一笔现金流入和流出的金额、日期和来源，包括现金销售、收款、付款、借款等。这些记录可以通过现金收据、银行对账单、票据等来支持。 2. 管理现金库存：出纳需要确保现金库存的安全性和准确性。每天开始时，应该对现金库存进行盘点，并记录下库存金额。在每次交接班时，应该进行现金库存的核对和记录。 3. 编制现金流量表：出纳需要根据记录的现金流入和流出情况，编制现金流量表。现金流量表可以清晰地展示公司的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 4. 报告现金流量情况：出纳需要及时向财务部门或管理层报告现金流量情况。这可以通过编制现金流量表、提供详细的现金流量报告或参与财务会议等方式来实现。 5. 遵守会计准则和内部控制制度：出纳需要遵守相关的会计准则和内部控制制度，确保现金流量记录和报告的准确性和合规性。总之，出纳在日常工作中需要保持准确、及时地记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性，并为公司的决策提供可靠的依据。

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个人可以银行贷款吗
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:01

#会计实务#

个人是可以向银行申请贷款的，但是否能够成功获得贷款取决于多个因素，包括个人的信用记录、收入状况、借款目的等。银行会根据这些因素来评估个人的还款能力和信用风险，决定是否批准贷款申请。一般来说，有稳定的收入来源、良好的信用记录以及足够的还款能力的个人更容易获得银行贷款。

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