财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，这个暂估比如下个月他开不回来票这么多，是不是就给交钱啊
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:00

#实务#

同学，你好汇算清缴前来发票，就可以

阅读 47

收藏 0
老师您好，客户退了7件货回来，直接转给司机，年前客户已经付了7件货的钱，现在司机也付了7件货的钱，要怎么记凭证。
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:59

#实务#

同学，你好你的意思是，货物转卖给司机了？司机付了钱，你们把客户钱退回了？

阅读 20

收藏 0
外贸单证备案：有报关单，放行单，委托报关协议，顺丰快递面单，合同，装箱单形势发票，收汇单，顺丰快递发票，航空运输的，就是提单没有，以后查下来会影响退税吗，
Fenny老师 | 提问时间：04/09 13:58

#实务#

你好，你这里有航空运输单就可以的哦，不影响退税。

阅读 74

收藏 0
报关费、拖车、提柜、港建保安、装卸费发票项目名称开的是经纪代理服务*代理运费税率免税是正确的吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:58

#实务#

同学，你好不对属于“经纪代理服务”中的“代理报关服务”，一般纳税人应开具 6%税率的增值税发票（小规模纳税人可开1%）。仅限货代提供的国际段代理服务，如订舱、单证、协调等，方可享受增值税免税政策。

阅读 35

收藏 0
老师税务系统中的即征即退的数据取决哪里的数据，为何申报时即征即退有数据不能通过申报
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:57

#税务#

同学，你好不能通过，提示什么？

阅读 33

收藏 0
请问外贸出口企业，出口货款，和退税还能有哪些收入吗
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:56

#税务#

你好，就这些没别的啦一般

阅读 27

收藏 0
老师报销员工下午茶，打包公司代步车的珍珠棉，收据，打咖啡用的气泡，果酱，燕麦奶，请问会计分录分别怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:56

#实务#

您好，这种计入福利费就可以

阅读 17

收藏 0
老师，请问一下，我们公司是商贸企业，有时会搞经销商产品培训，想问一下，当月发生的酒店费，次月付款，酒店收到款后开票，当月这个费用这块分录还做不做，怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:51

#税务#

你好，根据权责发生制需要当月做账的，下月来了发票贴上

阅读 51

收藏 0
老师，我们公司今年1月份开始营业，第一季度利润表本利润表本年累计金额142636.85元，本月金额19354.09元，计提所得税金额是用本年累计金额142636.85×0.05=7131.84吗？
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:51

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 35

收藏 0
进口货物发生的代理费不计入成本，是不是可以进入销售费用
朴老师 | 提问时间：04/09 13:51

#实务#

非生产原材料的进口代理费，计入销售费用；生产原材料相关的，按金额与用途计入原材料 / 制造费用或当期损益。

阅读 20

收藏 0
老师，我公司是建筑公司，准备新签一个合同，材料部分是13%，施工部分是9%，可以这样签吗，新增值税发下一项应税交易涉及2个以上税率，是从货物税率，只能签13%吗
Fenny老师 | 提问时间：04/09 13:49

#实务#

你好，你们是包工包料的，就按照建筑劳务9%。

阅读 74

收藏 0
老师您好，固定资产原值填含税价还是不含税价？
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:47

#实务#

同学，你好你取得是专票，就是不含税。取得的是普通发票，就是含税价

阅读 18

收藏 0
老师你好，工商年报的资产，负债和所有者权益总额，是按财务报表12月份的期末数，还是按1-12月平均数填写的
朴老师 | 提问时间：04/09 13:46

#税务#

工商年报的资产总额、负债总额、所有者权益合计，统一按 ** 财务报表 12 月份的期末数（年末数）** 填写，不是 1-12 月平均数。

阅读 64

收藏 0
餐饮公司。买鸡蛋和菜进成本吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:45

#实务#

同学，你好计入成本

阅读 41

收藏 0
老师去年的利润是负数，汇算清缴能不能先不做，先做1月的季报。
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:45

#实务#

你好可以的，这个先做季报可以

阅读 39

收藏 0
老师请问一下我们个体户以前是核定征收没有做账，然后26年改成查账征收了，那新建账套之前加工厂库存的石材期初余额按照盘点石材的价值录入库存商品可以嘛？以前买进来这些石材都没有开发票能不能记进去库存商品呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:40

#实务#

你好可以入库存上坡你，但是没发票不可以扣除啊

阅读 17

收藏 0
你好老师，变更营业执照纳税人名称，没领免费的，能去刻章的店随便刻吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:39

#实务#

同学，你好你要刻什么章？

阅读 19

收藏 0
老师，预估计提了奖金，也计提了工会经费。工会经费就应该按照预估缴纳吗？年末确认了在一起缴纳可以吗？因为如果年末奖金金额变化了就会多缴纳。
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:38

#税务#

您好，这种要和你做账的一致的，不一样，就可能有风险

阅读 57

收藏 0
你好，发票开具的数量可以保留15位小数吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 13:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

收藏 0
老师您好，公司厂房贷款利息记到哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:37

#实务#

您好，这个计入到财务费用中

阅读 18

收藏 0
老师您好，房地产开发公司2017年5月预缴土地增值税一户住宅1900元，2019年8月开具不动产发票，预缴的这户土地增值必须在2019年8月抵减吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:35

#税务#

你好，根据《土地增值税暂行条例》及国家税务总局相关政策规定，房地产开发企业预缴的土地增值税在清算时统一调整，无需在开具发票当月强制抵减。

阅读 60

收藏 0
加计抵减怎么算举例
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:18

#会计实务#

加计抵减是指在计算企业所得税时，可以将一些费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额的一种方法。具体计算方法如下： 1. 首先确定可加计抵减的费用项目。根据国家税务部门的规定，可加计抵减的费用项目包括研究开发费用、环境保护设施投资、技术改造费用、职工教育经费等。 2. 确定加计抵减的比例。根据具体的费用项目，国家税务部门会规定不同的加计抵减比例。例如，研究开发费用可以加计抵减150%；环境保护设施投资可以加计抵减100%等。 3. 计算加计抵减的金额。将可加计抵减的费用项目乘以对应的加计抵减比例，得到加计抵减的金额。举例说明：假设某企业在一年中发生了研究开发费用为100万元，加计抵减比例为150%。那么，该企业可以将研究开发费用加计抵减的金额为100万元 × 150% = 150万元。在计算企业所得税时，该企业可以将150万元的研究开发费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额。

阅读 1218

收藏 5
如何理解会计信息化的前世今生
李老师 | 提问时间：12/06 13:13

#会计实务#

会计信息化的前世可以追溯到上世纪70年代，当时计算机技术的发展使得会计工作可以通过计算机进行自动化处理。这一时期，会计信息化主要是指将纸质会计凭证转化为电子数据，并通过计算机系统进行会计记录和报表的生成。随着计算机技术的不断发展，会计信息化逐渐从简单的数据处理转变为更加复杂的信息管理和决策支持系统。这一阶段，会计信息化的目标是提高会计信息的质量、准确性和时效性，以支持企业的经营管理和决策制定。到了21世纪初，随着互联网和移动互联网技术的迅猛发展，会计信息化进入了一个全新的阶段。云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。现在，会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。会计信息化的前世今生可以总结为以下几点： 1. 从纸质凭证到电子数据的转变：从最早的纸质会计凭证到现在的电子会计数据，会计信息化实现了数据的自动化处理和存储，提高了会计工作的效率和准确性。 2. 从数据处理到信息管理：会计信息化从最初的数据处理逐渐发展为更加复杂的信息管理和决策支持系统，为企业提供了更全面的财务信息和决策依据。 3. 从计算机到互联网时代：随着互联网和移动互联网技术的发展，会计信息化进入了一个全新的阶段，云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。 4. 从单一功能到多功能整合：现代会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。总之，会计信息化的前世今生是一个不断演进和发展的过程，从简单的数据处理到复杂的信息管理和决策支持，从计算机到互联网时代的智能化发展，会计信息化为企业提供了更高效、准确和全面的财务信息和决策支持。

阅读 895

收藏 4
280元的金税盘技术维护费怎么做账减免
李老师 | 提问时间：12/06 13:12

#会计实务#

根据会计准则，金税盘技术维护费可以作为费用在利润表上进行扣减。具体做账方法如下： 1. 在会计科目中，可以设置一个专门的科目来记录金税盘技术维护费，例如“管理费用”科目下的“金税盘技术维护费”子科目。 2. 在发生金税盘技术维护费的时候，将该费用记入“金税盘技术维护费”科目，对应的金额为280元。 3. 在编制利润表时，将“金税盘技术维护费”科目的金额进行扣减，即将280元从总费用中减去。 4. 在利润表的末尾，将扣减后的总费用与其他收入和费用进行合计，得出净利润。需要注意的是，以上是一种常见的做账方法，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整。建议咨询会计师或财务专业人士进行具体操作。

阅读 1281

收藏 5
其他应付款项目包括哪些科目
王一老师 | 提问时间：12/06 13:08

#会计实务#

其他应付款是指企业向其他单位或个人支付的、未列入其他应付款科目的款项。其他应付款项目包括但不限于以下几个科目： 1. 代付款：指企业代付他人款项，如代付员工的社保、代付供应商的货款等。 2. 预收款项：指企业预先收取的、未履行相应义务的款项，如预收客户定金、预收租金等。 3. 预提费用：指企业根据实际发生的费用，提前计入当期损益，但尚未支付的款项，如预提工资、预提租金等。 4. 长期应付款：指企业支付期限超过一年的应付款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 5. 其他应付款：指未归入以上具体科目的其他应付款项，如各种应付账款、应付利息等。需要注意的是，具体企业的其他应付款科目可能会有所不同，根据企业的具体情况和业务特点，可能会有一些特殊的其他应付款科目。

阅读 3155

收藏 13
10万存银行一年活期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:06

#会计实务#

活期存款的利息是根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为2%，那么10万存银行一年的活期利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 2% = 10万 × 0.02 = 2000元所以，10万存银行一年的活期利息为2000元。请注意，这个计算结果是根据假设的利率来计算的，实际利率可能会有所不同。

阅读 1698

收藏 7
主营业务收入核算的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:05

#会计实务#

主营业务收入是指企业经营活动中与其主要经营业务有关的收入。主营业务收入核算的方法主要有以下几种： 1. 销售收入法：根据销售合同、销售发票等凭证记录销售收入，按照实际销售金额计入主营业务收入。 2. 服务收入法：根据服务合同、服务发票等凭证记录服务收入，按照实际提供服务的金额计入主营业务收入。 3. 租赁收入法：根据租赁合同、租赁发票等凭证记录租赁收入，按照实际租赁金额计入主营业务收入。 4. 许可权使用费收入法：根据许可合同、许可证书等凭证记录许可权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 5. 特许权使用费收入法：根据特许合同、特许证书等凭证记录特许权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 6. 委托加工收入法：根据委托加工合同、加工费发票等凭证记录委托加工收入，按照实际加工费计入主营业务收入。 7. 投资收益法：根据投资收益凭证记录投资收益，按照实际收益金额计入主营业务收入。需要根据企业的具体经营情况选择适合的核算方法，并按照相关会计准则和法规进行核算和披露。

阅读 1783

收藏 7
以年利率5%计算，30万定期存款15年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

根据题目的要求，我们需要计算30万定期存款在15年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金为30万，年利率为5%，存款年限为15年。将这些数值带入公式计算，得到：利息 = 30万 × 5% × 15年 = 22.5万所以，30万定期存款15年后的利息为22.5万。

阅读 2740

收藏 12
出纳需要及时记录和报告现金流量情况，确保财务数据的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

出纳在日常工作中需要及时记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性。以下是一些出纳需要注意的事项： 1. 记录现金流入和流出：出纳需要记录每一笔现金流入和流出的金额、日期和来源，包括现金销售、收款、付款、借款等。这些记录可以通过现金收据、银行对账单、票据等来支持。 2. 管理现金库存：出纳需要确保现金库存的安全性和准确性。每天开始时，应该对现金库存进行盘点，并记录下库存金额。在每次交接班时，应该进行现金库存的核对和记录。 3. 编制现金流量表：出纳需要根据记录的现金流入和流出情况，编制现金流量表。现金流量表可以清晰地展示公司的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 4. 报告现金流量情况：出纳需要及时向财务部门或管理层报告现金流量情况。这可以通过编制现金流量表、提供详细的现金流量报告或参与财务会议等方式来实现。 5. 遵守会计准则和内部控制制度：出纳需要遵守相关的会计准则和内部控制制度，确保现金流量记录和报告的准确性和合规性。总之，出纳在日常工作中需要保持准确、及时地记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性，并为公司的决策提供可靠的依据。

阅读 1315

收藏 6
个人可以银行贷款吗
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:01

#会计实务#

个人是可以向银行申请贷款的，但是否能够成功获得贷款取决于多个因素，包括个人的信用记录、收入状况、借款目的等。银行会根据这些因素来评估个人的还款能力和信用风险，决定是否批准贷款申请。一般来说，有稳定的收入来源、良好的信用记录以及足够的还款能力的个人更容易获得银行贷款。

阅读 1071

收藏 4

没有找到问题？直接来提问