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老师，电子税局上怎么变更财务负责人
文文老师 | 提问时间：01/23 14:47

#实务#

你好，企业业务登录电子税务局，通过【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】进入功能模块，点击【新增】，选择变更项目，填写【变更后内容】,确认无误后勾选变更项目，点击【确定】，完成信息变更。变更财务负责人、办税人员信息，变更后的相关身份人员需以自然人身份登录电子税务局（未注册点击“用户注册”，勾选两项协议，输入信息设置账号密码进行人脸识别，完成注册），登录后点击右上角头像-【账户中心】-【企业授权管理】-【待确认授权】，找到对应企业点击【确认】，确认后即成功建立和企业的关联关系。如变更后的相关身份人员未完成身份信息确认，信息变更无法完成。

阅读 33

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企业收回a公司欠款30000元，已存入银行
金老师 | 提问时间：01/23 14:46

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业收回A公司欠款并存入银行，意味着银行存款增加，同时应收账款减少。会计分录为：借：银行存款30000 贷：应收账款——A公司30000 祝您学习愉快！

阅读 47

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老师，我们公司12月份开了一张二手车的销售发票，这个怎么做账，买方是个人不是单位，而且税额是0，
家权老师 | 提问时间：01/23 14:46

#税务#

如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%

阅读 54

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老师请问，二手车发票上的价格是含税金额吗
文文老师 | 提问时间：01/23 14:44

#实务#

是，二手车发票上的价格是含税金额

阅读 31

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您好，老师我想问一下比如，员工1月份工资是5000元，1月份发放年终奖33000元，公司选择年终奖申报方式为工资薪金综合所得申报这个员工在2025年全年收入已经超过6万元，问在2026年1月份该员工缴纳多少个税？
家权老师 | 提问时间：01/23 14:43

#税务#

那么在2月单独按年终奖申报个税

阅读 41

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老师，我们做车辆租赁的，车企安排我们去他们公司参加年会交的钱计入什么科目
家权老师 | 提问时间：01/23 14:42

#税务#

那个需要对方开票的，计入销售费用

阅读 220

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请问我们公司把车卖给一家公司，合同签订和付款都是这家公司，二手车交易市场开具二手车销售统一发票时是不是必须是签订合同的这家公司呢，发票的价款是不是必须和合同与实际付款一致
家权老师 | 提问时间：01/23 14:39

#税务#

为啥价款不是那家公司支付呢？

阅读 136

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税金及附加的调整分录是用红字还是调入相反方向呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:39

#实务#

同学，你好都可以的，反分录就行

阅读 35

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老师，请问一下员工经常出差，然后为了节约成本，在常驻的地方租房代替住宿费，这样算作福利还是差旅费
家权老师 | 提问时间：01/23 14:36

#税务#

那个是计入差旅费的

阅读 74

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老师，你好，请问下，月底结转销项和进项税额的时候，为什么要走转出未交增值税科目呢？
文文老师 | 提问时间：01/23 14:35

#实务#

因为通过转出未交增值税科目计提了增值税

阅读 65

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我们是物业公司，原来用实缴的注册资金购买了房屋，现在需要把这部分房屋出售，这样做合法吗？合法的话我们出售需要什么税种，增值税是按买卖的差额申报吗？增值税按几个点申报？
家权老师 | 提问时间：01/23 14:35

#实务#

可以出售哈，你是小规模就是5%，一般纳税就是开9%

阅读 54

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我在计提税金及附加时，把应计入应交税费贷方的金额错录成税金及附加的贷方，请问现在调整分录要怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:34

#实务#

同学，你好借：应交税费贷：税金及附加

阅读 35

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运输企业，因为运输中发生财产损失，赔偿给第三方，这个算营业外支出，还是什么科目？没有取得第三方发票可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 14:34

#实务#

是的，那个计入营业外支出，根据赔偿协议可以税前扣除

阅读 33

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供应商给我们介绍一家客户，我们给客户开票100元，还要给客户25元现金红包，我们承担的税费是多少（包括我们提现的25元到私卡上的税费）在保证我们不亏的情况下，这个供应商开多少票进来（我们公账给供应商打款）刚好平账，不赚不亏
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

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25年12月已经发了一个人的年终奖12万，并且申报了个税。现在老板还要再给另外一个人发年终奖，我应该怎么操作？如何记账，如何申报个税
文文老师 | 提问时间：01/23 14:32

#税务#

一样的处理与申报的按管理费用-工资处理

阅读 38

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研发费用属于成本类科目，结转至哪里。不形成无形资产，直接计入在研发费用里面。
文文老师 | 提问时间：01/23 14:30

#实务#

是的，不形成无形资产，直接计入在管理费用-研发费用里面

阅读 85

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老师公司收入大概一年几十万。然后转进来一笔钱有500万，就是为了给别人走账，咨询费，然后公司开票报税这样分险大不大
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:27

#税务#

同学，你好请等一下

阅读 60

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你好，请问亚马逊平台报送数据给企业，按照销售收入去申报所得税，回款的一部分扣了一些亚马逊平台的费用，这部分无法取得发票，那怎么报收入，按照回款还是销售额
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:27

#税务#

您好，这个是按销售额来申报，扣的回款可以要平台开发票

阅读 38

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这种发票怎么记入凭证
郭老师 | 提问时间：01/23 14:24

#财务软件#

你好，什么业务发生的？如果是销售业务的，你们单位承担的借销售费用贷应付账款或者银行存款

阅读 180

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老师，小规模企业，专票税额306.92，普票税额29.7，合计税额336.92，是不是结转应交税额，借应交税额-未交增值税 29.7贷方营业外收入-政府补助，29.7，缴纳税款应交税额-未交增值税306.92 贷方银行存款306.92，是这样吗？谢谢老师
暖暖老师 | 提问时间：01/23 14:24

#实务#

你好，你的会计分录是对的，结转也是对的没问题

阅读 64

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个人垫付报销差旅费公账付备注什么？
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:23

#税务#

同学，你好备注：报销

阅读 37

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加计抵减怎么算举例
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:18

#会计实务#

加计抵减是指在计算企业所得税时，可以将一些费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额的一种方法。具体计算方法如下： 1. 首先确定可加计抵减的费用项目。根据国家税务部门的规定，可加计抵减的费用项目包括研究开发费用、环境保护设施投资、技术改造费用、职工教育经费等。 2. 确定加计抵减的比例。根据具体的费用项目，国家税务部门会规定不同的加计抵减比例。例如，研究开发费用可以加计抵减150%；环境保护设施投资可以加计抵减100%等。 3. 计算加计抵减的金额。将可加计抵减的费用项目乘以对应的加计抵减比例，得到加计抵减的金额。举例说明：假设某企业在一年中发生了研究开发费用为100万元，加计抵减比例为150%。那么，该企业可以将研究开发费用加计抵减的金额为100万元 × 150% = 150万元。在计算企业所得税时，该企业可以将150万元的研究开发费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额。

阅读 1161

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如何理解会计信息化的前世今生
李老师 | 提问时间：12/06 13:13

#会计实务#

会计信息化的前世可以追溯到上世纪70年代，当时计算机技术的发展使得会计工作可以通过计算机进行自动化处理。这一时期，会计信息化主要是指将纸质会计凭证转化为电子数据，并通过计算机系统进行会计记录和报表的生成。随着计算机技术的不断发展，会计信息化逐渐从简单的数据处理转变为更加复杂的信息管理和决策支持系统。这一阶段，会计信息化的目标是提高会计信息的质量、准确性和时效性，以支持企业的经营管理和决策制定。到了21世纪初，随着互联网和移动互联网技术的迅猛发展，会计信息化进入了一个全新的阶段。云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。现在，会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。会计信息化的前世今生可以总结为以下几点： 1. 从纸质凭证到电子数据的转变：从最早的纸质会计凭证到现在的电子会计数据，会计信息化实现了数据的自动化处理和存储，提高了会计工作的效率和准确性。 2. 从数据处理到信息管理：会计信息化从最初的数据处理逐渐发展为更加复杂的信息管理和决策支持系统，为企业提供了更全面的财务信息和决策依据。 3. 从计算机到互联网时代：随着互联网和移动互联网技术的发展，会计信息化进入了一个全新的阶段，云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。 4. 从单一功能到多功能整合：现代会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。总之，会计信息化的前世今生是一个不断演进和发展的过程，从简单的数据处理到复杂的信息管理和决策支持，从计算机到互联网时代的智能化发展，会计信息化为企业提供了更高效、准确和全面的财务信息和决策支持。

阅读 874

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280元的金税盘技术维护费怎么做账减免
李老师 | 提问时间：12/06 13:12

#会计实务#

根据会计准则，金税盘技术维护费可以作为费用在利润表上进行扣减。具体做账方法如下： 1. 在会计科目中，可以设置一个专门的科目来记录金税盘技术维护费，例如“管理费用”科目下的“金税盘技术维护费”子科目。 2. 在发生金税盘技术维护费的时候，将该费用记入“金税盘技术维护费”科目，对应的金额为280元。 3. 在编制利润表时，将“金税盘技术维护费”科目的金额进行扣减，即将280元从总费用中减去。 4. 在利润表的末尾，将扣减后的总费用与其他收入和费用进行合计，得出净利润。需要注意的是，以上是一种常见的做账方法，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整。建议咨询会计师或财务专业人士进行具体操作。

阅读 1193

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其他应付款项目包括哪些科目
王一老师 | 提问时间：12/06 13:08

#会计实务#

其他应付款是指企业向其他单位或个人支付的、未列入其他应付款科目的款项。其他应付款项目包括但不限于以下几个科目： 1. 代付款：指企业代付他人款项，如代付员工的社保、代付供应商的货款等。 2. 预收款项：指企业预先收取的、未履行相应义务的款项，如预收客户定金、预收租金等。 3. 预提费用：指企业根据实际发生的费用，提前计入当期损益，但尚未支付的款项，如预提工资、预提租金等。 4. 长期应付款：指企业支付期限超过一年的应付款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 5. 其他应付款：指未归入以上具体科目的其他应付款项，如各种应付账款、应付利息等。需要注意的是，具体企业的其他应付款科目可能会有所不同，根据企业的具体情况和业务特点，可能会有一些特殊的其他应付款科目。

阅读 3080

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10万存银行一年活期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:06

#会计实务#

活期存款的利息是根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为2%，那么10万存银行一年的活期利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 2% = 10万 × 0.02 = 2000元所以，10万存银行一年的活期利息为2000元。请注意，这个计算结果是根据假设的利率来计算的，实际利率可能会有所不同。

阅读 1544

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主营业务收入核算的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:05

#会计实务#

主营业务收入是指企业经营活动中与其主要经营业务有关的收入。主营业务收入核算的方法主要有以下几种： 1. 销售收入法：根据销售合同、销售发票等凭证记录销售收入，按照实际销售金额计入主营业务收入。 2. 服务收入法：根据服务合同、服务发票等凭证记录服务收入，按照实际提供服务的金额计入主营业务收入。 3. 租赁收入法：根据租赁合同、租赁发票等凭证记录租赁收入，按照实际租赁金额计入主营业务收入。 4. 许可权使用费收入法：根据许可合同、许可证书等凭证记录许可权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 5. 特许权使用费收入法：根据特许合同、特许证书等凭证记录特许权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 6. 委托加工收入法：根据委托加工合同、加工费发票等凭证记录委托加工收入，按照实际加工费计入主营业务收入。 7. 投资收益法：根据投资收益凭证记录投资收益，按照实际收益金额计入主营业务收入。需要根据企业的具体经营情况选择适合的核算方法，并按照相关会计准则和法规进行核算和披露。

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以年利率5%计算，30万定期存款15年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

根据题目的要求，我们需要计算30万定期存款在15年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金为30万，年利率为5%，存款年限为15年。将这些数值带入公式计算，得到：利息 = 30万 × 5% × 15年 = 22.5万所以，30万定期存款15年后的利息为22.5万。

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出纳需要及时记录和报告现金流量情况，确保财务数据的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

出纳在日常工作中需要及时记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性。以下是一些出纳需要注意的事项： 1. 记录现金流入和流出：出纳需要记录每一笔现金流入和流出的金额、日期和来源，包括现金销售、收款、付款、借款等。这些记录可以通过现金收据、银行对账单、票据等来支持。 2. 管理现金库存：出纳需要确保现金库存的安全性和准确性。每天开始时，应该对现金库存进行盘点，并记录下库存金额。在每次交接班时，应该进行现金库存的核对和记录。 3. 编制现金流量表：出纳需要根据记录的现金流入和流出情况，编制现金流量表。现金流量表可以清晰地展示公司的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 4. 报告现金流量情况：出纳需要及时向财务部门或管理层报告现金流量情况。这可以通过编制现金流量表、提供详细的现金流量报告或参与财务会议等方式来实现。 5. 遵守会计准则和内部控制制度：出纳需要遵守相关的会计准则和内部控制制度，确保现金流量记录和报告的准确性和合规性。总之，出纳在日常工作中需要保持准确、及时地记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性，并为公司的决策提供可靠的依据。

阅读 1268

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个人可以银行贷款吗
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:01

#会计实务#

个人是可以向银行申请贷款的，但是否能够成功获得贷款取决于多个因素，包括个人的信用记录、收入状况、借款目的等。银行会根据这些因素来评估个人的还款能力和信用风险，决定是否批准贷款申请。一般来说，有稳定的收入来源、良好的信用记录以及足够的还款能力的个人更容易获得银行贷款。

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