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老师公司商品车开票转化为试驾车，交的车辆购置税如何做账呢
邹刚得老师 | 提问时间：06/19 09:48

#实务#

你好，交的车辆购置税借：固定资产，贷：银行存款

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老板办公室用的风扇计入什么费用
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

你好！计入管理费用-办公费就好了

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老师，你好，公司收到了一个这个短信是什么意思？【石家庄市税务局】[河北硕聪商贸有限公司],您好，经对您2024年度纳税信用数据扫描，发现您已经连续2个月或累计5个月零申报，可能即将出现以下情况：010104.评价年度内非正常原因增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的。为不影响您明年纳税信用级别，石家庄市税务局特提醒您进行核实，如发现问题请及时修复或更正相应纳税行为。如需咨询，请联系主管税务机关。0311-860【河北税务】
桂龙老师 | 提问时间：06/06 11:33

#税务#

同学，你好，这是例行通知也就是说，系统预警到你们公司有连续0申报的情况，这种情况可能会影响到你们的纳税信用等级，所以，短信通知你们自己检查一下，有没有漏报的情况，如果0申报的情况属实的话，那该降级就降级

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获取《个人所得税专项扣除信息表》，三种形式
朴老师 | 提问时间：05/27 15:47

#税务师#

1.到办税服务厅领取：纳税人可以就近到任一办税服务厅，直接领取已经印制好的《个人所得税专项扣除信息表》纸质版。这种方式适用于需要纸质表格，且离办税服务厅较近的纳税人。 2.在单位领取：纳税人可以到单位负责为大家办理专项附加扣除的部门去领取表格。这种方式适用于在单位工作，且单位已经为大家准备了表格的纳税人。 3.在线下载并打印：首先，搜索找到国税局的官网，确保是官方网站。在官网的菜单中找到【税收政策】一栏。在税收政策下找到并点击【最新文件】选项。在最新文件页面中，找到相关的文件名称，点击进入。在文件正文中找到并点击蓝色字体的附件，进行下载。下载后，可以打开文档查看表格的详细内容及填写方法。打印下载好的电子版表格，填写后提交给单位或自行保存备查。纳税人可以登录税务总局或各省、市税务机关的官方网站，在网站中搜索或找到相应的文件下载链接，下载《个人所得税专项扣除信息表》的电子版。具体操作步骤如下：这种方式适用于熟悉网络操作，且需要电子版表格的纳税人。同时，也提供了下载地址的链接，便于纳税人直接访问和下载。

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老师，这道题应该怎么算？
暖暖老师 | 提问时间：05/26 07:10

#税务#

代扣代缴消费税的计算（50000+10000）/（1-15%）*15%=10588.24 销售环节缴纳100000*15%=15000 实际缴纳15000-10588.24*70%=7588.23

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老师您好，关于个人所得税汇算清缴，如果有劳务报酬平常单独算，但是到汇算清缴会有什么不一样？
文文老师 | 提问时间：05/24 16:21

#实务#

汇算时，会并入综合所得，多退少补

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2. 假设:A公司净资产2000万元。其中股本200万;资本公积400万元;盈余公积400万元;未分股利润1000万元。A公司设立时甲对A公司出资100万元，持有 50%股权。现甲以1500万元价格转让持有的A公司的股权。问题:请计算甲在本次交易中的应纳税所得额。
岳老师 | 提问时间：09/03 12:16

#税务#

甲在本次交易中的应纳税所得额=1500-100=1400万元。

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公司税控盘还没有注销，电子税务局的全电发票已经开通了。此时开票还是通过税控盘么？还是开全电发票？还是都可以开？
bamboo老师 | 提问时间：11/02 21:57

#实务#

您好全电票跟税盘都可以开具

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在算销售提成的时候，包装物跟运费跟着订单一起算吗？因为在说客户的货款的时候，我们顺便跟包装跟运费一起算订单总金额的！
东老师 | 提问时间：05/31 07:23

#Excel#

您好，算提成这种包装物是不算在内的

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客房用的床做啥科目？单人铁皮床
文文老师 | 提问时间：05/27 17:27

#中级职称#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 13724

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第4怎正确的进项税是多少
波德老师 | 提问时间：06/07 18:37

#CPA#

同学你好，这个主要是看消耗了多少，题目中没给出消耗多少

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老师，现在税局打电话来，说22年第二季度申报的专票数据跟开票不一致，其实是这样的，第二季度少报，到第三季度又多报，这样能行吗？下一步我们该怎么做
冉老师 | 提问时间：06/07 17:02

#税务#

你好，同学可以的，可以跟税务局解释一下的

阅读 13723

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没有销项税额，留底税额大，不交税，税务局会查吗
文文老师 | 提问时间：06/07 11:02

#税务#

会查的可能性较大

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老师，公司本月职工人数超过30人了，要交残保金吗。？怎么交？
东老师 | 提问时间：06/06 10:18

#实务#

你好，这个超过30人的话是需要缴纳的，不免征了。

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这道选择题不理解，选项看不明白，特别是C和D
小敏敏老师 | 提问时间：06/05 12:11

#中级职称#

你好，同学，D因为是指定，出售时应转入留存收益。C重分类时，其他综合收益对应结转的是其他债权投资-公允价值变动和债权投资减值准备，也不影响损益。

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发票开具错了怎么重开
齐惠老师 | 提问时间：02/06 08:18

#实务#

重开发票的步骤可以分为以下几个步骤：第一步：发票开具单位应当填写“重开发票”，并将原发票的发票代码、发票号码、开票日期和开票金额填写在抬头注明的相应位置上；第二步：将重开发票的内容（包括商品/服务名称、规格、数量、单位、单价和金额）填写在发票底部，并填写税率和价税合计。第三步：重开发票完成后，由发票开具单位统一签发，并有发票开具单位人员签字；第四步：将原发票作废，并在发票正面和反面横向划有大号“X”号，作废用章，并附注原因；第五步：将新开具的发票，和原始发票一同递交至税务部门，完成重开发票的程序。拓展知识：在开具发票的时候，要注意发票的填写，并及时保存发票的数据，以免发生发票开具错误的情况。此外，如果发生发票开具错误，应及时提出重开发票申请，并遵守税务部门规定的重开发票程序。

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老师，帮我解答下这个题目，辛苦老师
朴老师 | 提问时间：06/07 14:21

#实务#

一、区分包装物租金和包装物押金的消费税税收政策 1.包装物租金：在销售商品时，如果包装物是租赁给消费者的，并且单独收取租金，这部分租金被视为销售额的一部分，需要计算并缴纳消费税。在题目中，每套化妆品收取的1000元包装物租金就需要计入销售额中，计算缴纳消费税。 2.包装物押金：包装物押金是商家为保证消费者归还包装物而收取的押金，如果消费者按期归还包装物，押金应退还给消费者。这部分押金在收取时不计入销售额，不征收消费税；在消费者逾期未归还包装物而没收押金时，才需要计入销售额并计算缴纳消费税。二、设计不同销售方式下关于消费税的纳税筹划方案方案一：维持现状优点：操作简单，不需要额外成本。缺点：包装物租金需计入销售额，增加消费税负担。方案二：取消包装物租金，改为免费提供包装优点：可以避免包装物租金计入销售额，降低消费税负担。缺点：可能增加包装成本，但长期来看，如果销售量增加，可能会抵消这部分成本。方案三：将部分非应税商品（如非高档护肤护发品）单独销售优点：非高档护肤护发品不属于消费税应税范围，单独销售可以降低整体销售额，从而降低消费税负担。缺点：可能需要额外的销售、包装和物流成本，同时可能影响成套化妆品的整体销售。方案四：提供包装物押金服务优点：如果消费者按期归还包装物，押金不计入销售额，降低消费税负担。缺点：需要增加包装物回收、管理等工作，可能增加成本。比较分析选择最优方案在评估这些方案时，需要综合考虑多个因素，如成本、销售额、消费者接受度等。从消费税筹划的角度来看，方案二和方案三可能更为有利。如果甲化妆品厂能够通过提供免费的包装或单独销售非应税商品来降低消费税负担，并且这些措施不会显著影响销售额和消费者接受度，那么这些方案可能是最优的。然而，具体的选择还需要根据甲化妆品厂的实际情况和市场环境来确定

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注塑机的折旧年限多久
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:31

#实务#

您好，这个一般是按五年来折旧的

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公司的章程我应该在那里看？
东老师 | 提问时间：06/07 10:03

#税务#

你好，在你们当地的工商局网站上就可以下载。

阅读 13722

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老师，增值税填报主表的时候，数字是红色，是数据不对吗
文文老师 | 提问时间：05/27 16:23

#税务#

红色数字的填报通常与负数或特定税务处理相关。

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请问老师，个人独资企业公户是个人卡吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 17:02

#税务师#

不是，需要单独以企业的名义开户

阅读 13722

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加计抵减怎么算举例
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:18

#会计实务#

加计抵减是指在计算企业所得税时，可以将一些费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额的一种方法。具体计算方法如下： 1. 首先确定可加计抵减的费用项目。根据国家税务部门的规定，可加计抵减的费用项目包括研究开发费用、环境保护设施投资、技术改造费用、职工教育经费等。 2. 确定加计抵减的比例。根据具体的费用项目，国家税务部门会规定不同的加计抵减比例。例如，研究开发费用可以加计抵减150%；环境保护设施投资可以加计抵减100%等。 3. 计算加计抵减的金额。将可加计抵减的费用项目乘以对应的加计抵减比例，得到加计抵减的金额。举例说明：假设某企业在一年中发生了研究开发费用为100万元，加计抵减比例为150%。那么，该企业可以将研究开发费用加计抵减的金额为100万元 × 150% = 150万元。在计算企业所得税时，该企业可以将150万元的研究开发费用加计到应纳税所得额中，从而减少应纳税额。

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如何理解会计信息化的前世今生
李老师 | 提问时间：12/06 13:13

#会计实务#

会计信息化的前世可以追溯到上世纪70年代，当时计算机技术的发展使得会计工作可以通过计算机进行自动化处理。这一时期，会计信息化主要是指将纸质会计凭证转化为电子数据，并通过计算机系统进行会计记录和报表的生成。随着计算机技术的不断发展，会计信息化逐渐从简单的数据处理转变为更加复杂的信息管理和决策支持系统。这一阶段，会计信息化的目标是提高会计信息的质量、准确性和时效性，以支持企业的经营管理和决策制定。到了21世纪初，随着互联网和移动互联网技术的迅猛发展，会计信息化进入了一个全新的阶段。云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。现在，会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。会计信息化的前世今生可以总结为以下几点： 1. 从纸质凭证到电子数据的转变：从最早的纸质会计凭证到现在的电子会计数据，会计信息化实现了数据的自动化处理和存储，提高了会计工作的效率和准确性。 2. 从数据处理到信息管理：会计信息化从最初的数据处理逐渐发展为更加复杂的信息管理和决策支持系统，为企业提供了更全面的财务信息和决策依据。 3. 从计算机到互联网时代：随着互联网和移动互联网技术的发展，会计信息化进入了一个全新的阶段，云计算、大数据、人工智能等新兴技术的应用使得会计信息化更加智能化、高效化和便捷化。 4. 从单一功能到多功能整合：现代会计信息化已经不仅仅是简单的数据处理，而是涵盖了财务管理、成本管理、预算管理、风险管理等多个方面，为企业提供了更全面的信息支持。总之，会计信息化的前世今生是一个不断演进和发展的过程，从简单的数据处理到复杂的信息管理和决策支持，从计算机到互联网时代的智能化发展，会计信息化为企业提供了更高效、准确和全面的财务信息和决策支持。

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280元的金税盘技术维护费怎么做账减免
李老师 | 提问时间：12/06 13:12

#会计实务#

根据会计准则，金税盘技术维护费可以作为费用在利润表上进行扣减。具体做账方法如下： 1. 在会计科目中，可以设置一个专门的科目来记录金税盘技术维护费，例如“管理费用”科目下的“金税盘技术维护费”子科目。 2. 在发生金税盘技术维护费的时候，将该费用记入“金税盘技术维护费”科目，对应的金额为280元。 3. 在编制利润表时，将“金税盘技术维护费”科目的金额进行扣减，即将280元从总费用中减去。 4. 在利润表的末尾，将扣减后的总费用与其他收入和费用进行合计，得出净利润。需要注意的是，以上是一种常见的做账方法，具体的会计处理还需要根据企业的具体情况和会计政策进行调整。建议咨询会计师或财务专业人士进行具体操作。

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其他应付款项目包括哪些科目
王一老师 | 提问时间：12/06 13:08

#会计实务#

其他应付款是指企业向其他单位或个人支付的、未列入其他应付款科目的款项。其他应付款项目包括但不限于以下几个科目： 1. 代付款：指企业代付他人款项，如代付员工的社保、代付供应商的货款等。 2. 预收款项：指企业预先收取的、未履行相应义务的款项，如预收客户定金、预收租金等。 3. 预提费用：指企业根据实际发生的费用，提前计入当期损益，但尚未支付的款项，如预提工资、预提租金等。 4. 长期应付款：指企业支付期限超过一年的应付款项，如长期借款、长期应付职工薪酬等。 5. 其他应付款：指未归入以上具体科目的其他应付款项，如各种应付账款、应付利息等。需要注意的是，具体企业的其他应付款科目可能会有所不同，根据企业的具体情况和业务特点，可能会有一些特殊的其他应付款科目。

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10万存银行一年活期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:06

#会计实务#

活期存款的利息是根据银行的利率来计算的。假设银行的年利率为2%，那么10万存银行一年的活期利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 2% = 10万 × 0.02 = 2000元所以，10万存银行一年的活期利息为2000元。请注意，这个计算结果是根据假设的利率来计算的，实际利率可能会有所不同。

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主营业务收入核算的方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/06 13:05

#会计实务#

主营业务收入是指企业经营活动中与其主要经营业务有关的收入。主营业务收入核算的方法主要有以下几种： 1. 销售收入法：根据销售合同、销售发票等凭证记录销售收入，按照实际销售金额计入主营业务收入。 2. 服务收入法：根据服务合同、服务发票等凭证记录服务收入，按照实际提供服务的金额计入主营业务收入。 3. 租赁收入法：根据租赁合同、租赁发票等凭证记录租赁收入，按照实际租赁金额计入主营业务收入。 4. 许可权使用费收入法：根据许可合同、许可证书等凭证记录许可权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 5. 特许权使用费收入法：根据特许合同、特许证书等凭证记录特许权使用费收入，按照实际收取的金额计入主营业务收入。 6. 委托加工收入法：根据委托加工合同、加工费发票等凭证记录委托加工收入，按照实际加工费计入主营业务收入。 7. 投资收益法：根据投资收益凭证记录投资收益，按照实际收益金额计入主营业务收入。需要根据企业的具体经营情况选择适合的核算方法，并按照相关会计准则和法规进行核算和披露。

阅读 1829

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以年利率5%计算，30万定期存款15年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

根据题目的要求，我们需要计算30万定期存款在15年后的利息。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金为30万，年利率为5%，存款年限为15年。将这些数值带入公式计算，得到：利息 = 30万 × 5% × 15年 = 22.5万所以，30万定期存款15年后的利息为22.5万。

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出纳需要及时记录和报告现金流量情况，确保财务数据的准确性。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:02

#会计实务#

出纳在日常工作中需要及时记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性。以下是一些出纳需要注意的事项： 1. 记录现金流入和流出：出纳需要记录每一笔现金流入和流出的金额、日期和来源，包括现金销售、收款、付款、借款等。这些记录可以通过现金收据、银行对账单、票据等来支持。 2. 管理现金库存：出纳需要确保现金库存的安全性和准确性。每天开始时，应该对现金库存进行盘点，并记录下库存金额。在每次交接班时，应该进行现金库存的核对和记录。 3. 编制现金流量表：出纳需要根据记录的现金流入和流出情况，编制现金流量表。现金流量表可以清晰地展示公司的现金流动情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。 4. 报告现金流量情况：出纳需要及时向财务部门或管理层报告现金流量情况。这可以通过编制现金流量表、提供详细的现金流量报告或参与财务会议等方式来实现。 5. 遵守会计准则和内部控制制度：出纳需要遵守相关的会计准则和内部控制制度，确保现金流量记录和报告的准确性和合规性。总之，出纳在日常工作中需要保持准确、及时地记录和报告现金流量情况，以确保财务数据的准确性，并为公司的决策提供可靠的依据。

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个人可以银行贷款吗
欧阳老师 | 提问时间：12/06 13:01

#会计实务#

个人是可以向银行申请贷款的，但是否能够成功获得贷款取决于多个因素，包括个人的信用记录、收入状况、借款目的等。银行会根据这些因素来评估个人的还款能力和信用风险，决定是否批准贷款申请。一般来说，有稳定的收入来源、良好的信用记录以及足够的还款能力的个人更容易获得银行贷款。

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